道德風(fēng)險視域下職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系構(gòu)建及測度：以重慶市為例

柏群 王煥

摘?要：道德風(fēng)險總是困擾著職業(yè)經(jīng)理人群體，對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。在實踐中，作為建立健全社會信用體系的重要環(huán)節(jié)，職業(yè)經(jīng)理人信用評價是防范職業(yè)經(jīng)理人群體道德風(fēng)險的基本思路和必要舉措。本文基于馬克思主義的理論啟示，探索職業(yè)經(jīng)理人三個維度的道德關(guān)系和道德風(fēng)險，并圍繞三個維度指向的個人信用、職業(yè)信用與職務(wù)信用等具體信用構(gòu)成，闡述職業(yè)經(jīng)理人信用評價內(nèi)涵。進而，結(jié)合職業(yè)經(jīng)理人信用評價內(nèi)涵，構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險的職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系，并以重慶為例進行實證測度。在此基礎(chǔ)上，提出促進職業(yè)經(jīng)理人道德意識與信用水平提升、實現(xiàn)新時代職業(yè)經(jīng)理人群體高素質(zhì)發(fā)展的對策建議。

關(guān)鍵詞：道德風(fēng)險;職業(yè)經(jīng)理人;信用評價;塔克—伍德命題

中圖分類號：F272.92文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1674-8131（2018）06-0092-08

一、引言

改革開放以來，隨著中國特色社會主義市場經(jīng)濟的確立和發(fā)展，以專業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強而著稱的職業(yè)經(jīng)理人隊伍，作為一個嶄新群體出現(xiàn)。這是市場經(jīng)濟不斷完善和分工體系不斷深化的必然結(jié)果。然而，與西方國家職業(yè)經(jīng)理人群體的生成與發(fā)展一樣，中國職業(yè)經(jīng)理人群體也面臨著“道德風(fēng)險（Moral hazard）”的職業(yè)困擾。所謂道德風(fēng)險，在廣義上，《新帕爾格雷夫經(jīng)濟學(xué)大辭典》將其定義為“從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用時作出不利于他人的行為”[1]。隨著經(jīng)濟思想史的演進，“道德風(fēng)險”這一范疇被委托代理理論狹義化。在委托代理理論的術(shù)語語境下，道德風(fēng)險是指“由于信息的不對稱和監(jiān)督的不完全，代理人所付出的努力小于他所得到的報酬”，由于代理人具有信息優(yōu)勢，使得自身能夠有條件和動機謀求自身利益最大化而非委托人利益最大化[2]。經(jīng)濟學(xué)界對職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險的關(guān)注，一直可以追溯到亞當(dāng)·斯密的《國富論》中尋找端倪。亞當(dāng)·斯密在《國富論》中這樣描述同時期公司董事們的道德風(fēng)險：“股份公司董事們監(jiān)視錢財用途，像私人合伙公司伙員那樣用意周到，那是很難做到的……這樣，疏忽和浪費，常為股份公司業(yè)務(wù)經(jīng)營上多少難免的弊竇。”[3]在現(xiàn)代企業(yè)制度中，作為企業(yè)的砥柱，職業(yè)經(jīng)理人的道德水平直接關(guān)系到整個企業(yè)的發(fā)展，使得職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險成為一柄高懸于企業(yè)發(fā)展之上的“達摩克利斯之劍”。不僅如此，現(xiàn)代市場體系內(nèi)部又是相互作用、彼此聯(lián)系的，這就決定了核心行業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險一旦觸發(fā)信用危機，勢必會牽一發(fā)而動全身，造成上下游關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)甚至整個經(jīng)濟社會的連鎖反應(yīng)。

黨的十八屆三中全會明確提出：“建立健全社會征信體系，褒揚誠信，懲戒失信?！痹趯嵺`中，作為建立健全社會信用體系的重要環(huán)節(jié)，職業(yè)經(jīng)理人信用評價是防范職業(yè)經(jīng)理人群體道德風(fēng)險的基本思路和必要舉措。然而，國內(nèi)目前對于職業(yè)經(jīng)理人信用評價這一方面的研究還不深入，已有的研究主要是圍繞職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的素質(zhì)、職業(yè)經(jīng)理人成長機制、職業(yè)經(jīng)理人的報酬與激勵等領(lǐng)域展開，在職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險與信用評價之間的關(guān)系，以及職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系的科學(xué)構(gòu)建等問題上還存在十分廣闊的研究空間。這些有待更深入研究的議題構(gòu)成了本文的旨趣所在，即探討職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險與信用評價之間的關(guān)系，定位職業(yè)經(jīng)理人信用評價的基本內(nèi)涵，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系并進行實證研究。

二、道德風(fēng)險視域下的職業(yè)經(jīng)理人信用評價內(nèi)涵

如果遵照當(dāng)前學(xué)界的普遍方式，僅僅在委托代理理論語境下狹義化理解職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險，那么其內(nèi)涵也被限定在企業(yè)內(nèi)部的委托代理關(guān)系中，即作為代理方的職業(yè)經(jīng)理人與作為委托方的企業(yè)所有者之間的關(guān)系之中。圍繞這一關(guān)系展開的信用評價，也就難以考量和判定職業(yè)經(jīng)理人廣義層面的道德風(fēng)險。與此同時，《新帕爾格雷夫經(jīng)濟學(xué)大辭典》對于道德風(fēng)險的廣義理解，又將其泛化在一般的“經(jīng)濟活動”中，并且未能充分聚焦和透析“道德”本身的內(nèi)涵，也就難以深入到“個人道德”與“社會風(fēng)險”之間關(guān)聯(lián)來把握道德風(fēng)險。

全面深入地把握道德風(fēng)險，進而搭建起道德風(fēng)險與信用評價之間的邏輯橋梁，需要我們回到馬克思主義。在馬克思看來，道德不是抽象的，應(yīng)該在經(jīng)濟現(xiàn)實中考察道德本身。對既定的社會來說，占主導(dǎo)地位的道德意識形態(tài)以及道德關(guān)系均產(chǎn)生于從屬于社會生產(chǎn)方式的經(jīng)濟關(guān)系[4]。后世的西方馬克思主義學(xué)者艾倫·伍德和羅伯特·塔克圍繞馬克思的相關(guān)思想，提出了著名的“塔克—伍德命題”。這一命題強調(diào)，歷史唯物主義的偉大貢獻在于還原了人類的物質(zhì)生產(chǎn)活動與人類意識生活的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，道德作為人類精神生活的一種形式，由相應(yīng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式及其相應(yīng)的社會結(jié)構(gòu)所決定[5]。在這里，馬克思主義相關(guān)思想給我們的重要啟示是，“個人道德”與“社會風(fēng)險”之間關(guān)聯(lián)，建立在個人所處的社會關(guān)系特別是經(jīng)濟關(guān)系之上。

那么，回到職業(yè)經(jīng)理人的信用評價研究，我們需要厘清職業(yè)經(jīng)理人嵌入的三個維度的經(jīng)濟或社會關(guān)系，進而明確引致出的三類道德關(guān)系和道德風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上把握職業(yè)經(jīng)理人信用的三大構(gòu)成，具體而言：（1）作為社會的一般成員，職業(yè)經(jīng)理人嵌入在個人與社會的關(guān)系之中，引致出自身在該維度的道德關(guān)系以及作為社會一般成員的道德風(fēng)險，對應(yīng)的是職業(yè)經(jīng)理人的個人信用;（2）作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的受托人，職業(yè)經(jīng)理人嵌入在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟關(guān)系即委托代理關(guān)系之中，引致出自身在該維度的道德關(guān)系以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受托人的道德風(fēng)險，對應(yīng)的是職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)信用;（3）作為企業(yè)實際經(jīng)營管理者，職業(yè)經(jīng)理人在引導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營時嵌入在企業(yè)與社會的關(guān)系之中，引致出自身在該維度的道德關(guān)系以及引導(dǎo)企業(yè)實施機會主義行為時的道德風(fēng)險，對應(yīng)的是職業(yè)經(jīng)理人的職務(wù)信用。基于以上三個維度，本文圍繞個人信用、職業(yè)信用與職務(wù)信用等具體信用構(gòu)成，闡述職業(yè)經(jīng)理人信用評價內(nèi)涵。

1.個人信用

個人信用指向的是職業(yè)經(jīng)理人作為社會一般成員的身份，體現(xiàn)在個人與社會的一般關(guān)系之中。我國從上世紀(jì)90年代才開始展開個人信用的相關(guān)研究。在歐美發(fā)達國家，個人信用制度已經(jīng)存在了160多年，個人信用的相關(guān)研究也不斷深入，具體包括個人信用評估的有效性、個人破產(chǎn)程序的效率以及個人信用信息共享系統(tǒng)的最優(yōu)化運作等方面。如Marco Pagano（1993）認(rèn)為，是否構(gòu)建形成有效的個人信用信息共享系統(tǒng)，決定了個人信用市場發(fā)展的成熟度[6]。Karen Gross（1999）指出，財產(chǎn)赦免的濫用，會形成一種社會過度寬容的軟約束，滋生出逃避社會責(zé)任的制度漏洞[7]。Mark Schreine（2000）強調(diào)借助審查貸款申請人的經(jīng)驗和相關(guān)閱歷等方法運用于個人信用評估，而不僅僅借助于個人信用評分系統(tǒng)[8]。隨著個人信用研究不斷推進，由品德（Character）、經(jīng)營能力（Capacity）、資本（Capital）、狀況（Condition）以及抵押品（Collateral）五個方面構(gòu)成的5C原則受到普遍認(rèn)可，使得個人信用構(gòu)成內(nèi)涵不斷深化[9]。

2.職業(yè)信用

職業(yè)經(jīng)理人與企業(yè)的互相信任是一切工作順利展開的基礎(chǔ)，職業(yè)經(jīng)理人希望得到企業(yè)完全的信任，企業(yè)希望完全地信任職業(yè)經(jīng)理人，雙方都渴望忠誠和責(zé)任的匹配。職業(yè)信用關(guān)注的是職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)人身份，體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的委托代理關(guān)系之中，即作為代理人的職業(yè)經(jīng)理人，在維護作為委托人的利益方面的信用水平。學(xué)界圍繞職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用展開了積極探討，不斷厘清職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用的具體內(nèi)涵。其中，姜琳琳（2016）認(rèn)為職業(yè)信用評價指標(biāo)具體包括職業(yè)道德、職業(yè)能力、和任職不良記錄[10]。丁娟娟（2006）等從背景、個性心理、工作能力等七個方面，采用多層次模糊評價方法，建立企業(yè)管理人員職業(yè)信用評價體系[11]。趙金國等（2013）等在考察職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用時更關(guān)注員工的跳槽頻繁度、離職不檢行為、關(guān)鍵績效等指標(biāo)[12]。鄭娟（2013）提出將項目經(jīng)理職業(yè)信用的評價指標(biāo)分為了兩大類：職業(yè)道德指標(biāo)和職業(yè)能力指標(biāo)，并以之構(gòu)建指標(biāo)體系[13]。浮華偉等（2013）選取入職信用、勞動合同信用、職務(wù)信用、業(yè)績信用、團隊信用、離職信用等指標(biāo)作為職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用指標(biāo)[14]。

3.職務(wù)信用

職務(wù)信用體現(xiàn)在職業(yè)經(jīng)理人引領(lǐng)的企業(yè)與社會之間的關(guān)系中，關(guān)注的是職業(yè)經(jīng)理人的企業(yè)人身份，即作為企業(yè)實際經(jīng)營管理者的職業(yè)經(jīng)理人，在負(fù)責(zé)企業(yè)具體運營的過程中，是否存在引導(dǎo)企業(yè)實施機會主義行為的記錄。這是因為，包括機會主義行為在內(nèi)的企業(yè)實際經(jīng)營往往體現(xiàn)著職業(yè)經(jīng)理人的意志和導(dǎo)向。目前，學(xué)界圍繞職業(yè)經(jīng)理人職務(wù)信用的相關(guān)研究還存在很大的發(fā)掘空間。已有的相關(guān)研究主要是圍繞職務(wù)犯罪展開職務(wù)信用的具體劃分，如虛假商業(yè)信息披露、制假售假、侵犯知識產(chǎn)權(quán)、惡意拖欠、商業(yè)欺詐、單位行賄，等等。在當(dāng)前評價職業(yè)經(jīng)理人的職務(wù)信用時，還應(yīng)密切關(guān)注各類信息來源，緊扣新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求的具體落實，充分考量職業(yè)經(jīng)理人引領(lǐng)的企業(yè)所產(chǎn)生的社會效益而非僅僅是經(jīng)濟效益。因此，應(yīng)該選取環(huán)保責(zé)任、產(chǎn)品質(zhì)量等合理指標(biāo)來進一步深化職業(yè)經(jīng)理人職務(wù)信用評價研究。

三、系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險的職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系構(gòu)建

在明確職業(yè)經(jīng)理人信用評價內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，本文試圖綜合三個維度的信用構(gòu)成，構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險的職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系。

1.信用評價原則與目標(biāo)界定

職業(yè)經(jīng)理人信用評價是指應(yīng)以第三方的立場，運用科學(xué)的指標(biāo)體系、以定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，通過對職業(yè)經(jīng)理人信用水平所做的綜合評價。質(zhì)言之，職業(yè)經(jīng)理人信用評價就是以職業(yè)經(jīng)理人為對象主體進行的信用評級活動。在具體的評價體系構(gòu)建中，如何科學(xué)合理地基于道德風(fēng)險視域，確定職業(yè)經(jīng)理人的具體信用構(gòu)成，是構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險的職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系的關(guān)鍵所在。因此，在評價指標(biāo)選取時，應(yīng)該嚴(yán)格遵循如下原則：（1）全面覆蓋職業(yè)經(jīng)理人的具體信用構(gòu)成;（2）科學(xué)選取各信用構(gòu)成的指標(biāo)項;（3）指標(biāo)選取遵循可操作性。

對職業(yè)經(jīng)理人進行信用評價，目的是系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險，以之更好地推動職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)化進程，加強企業(yè)的信用形象建設(shè)以及推動誠信社會建設(shè)。結(jié)合這一評價目標(biāo)，并基于前文的論述分析，本文將聚焦在個人信用、職業(yè)信用、職務(wù)信用等三個維度信用構(gòu)成，進行具體指標(biāo)選取和指標(biāo)體系構(gòu)建。

2.信用評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

在整理歸納諸多研究成果的基礎(chǔ)上，本文設(shè)計了研究的預(yù)試問卷，包含職業(yè)經(jīng)理人的個人信用、職業(yè)信用、職務(wù)信用等三大部分，共涉及22項因素，并使用李克特量表（Likert scale）進行評定。作為預(yù)試環(huán)節(jié)，首先從重慶本地的企業(yè)主、職業(yè)經(jīng)理人、中國職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會隨機選擇出60位被試者，并用SPSS16.0.2進行分析，在22項因素中選定13個的顯著水平高的因素，并依此進行指標(biāo)提取。其中，個人信用部分主要包括職業(yè)經(jīng)理人的信貸記錄、納稅記錄、司法記錄、駕駛記錄、考試記錄等;職業(yè)信用部分主要包括職業(yè)經(jīng)理人的關(guān)鍵績效指標(biāo)完成情況、跳槽頻繁度、兼職行為、離職不撿行為來考察;商業(yè)信用部分包括職業(yè)經(jīng)理人所在企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)社會責(zé)任、企業(yè)繳稅情況和企業(yè)的司法記錄等指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建形成系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險的職業(yè)經(jīng)理人信用評價指標(biāo)體系，如表1所示。

四、職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系的實證測度：以重慶為例

重慶市職業(yè)經(jīng)理人事業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為中國職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會選定的“職業(yè)經(jīng)理人三建設(shè)”試點地區(qū)。本研究以首屆“重慶十大杰出經(jīng)理人評選活動”為契機，結(jié)合上文提出的職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系進行問卷設(shè)計和數(shù)據(jù)搜集，在此基礎(chǔ)上完成實證測度，以期把握重慶市職業(yè)經(jīng)理人信用分布現(xiàn)狀。

1.指標(biāo)的權(quán)重確定

借助職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系進行測度，需要對個指標(biāo)權(quán)重進行確定。學(xué)界普遍使用的權(quán)重確定方法主要有層次分析法、專家調(diào)查法、主成分分析法、多目標(biāo)規(guī)劃法等，其中的層次分析法（The Analytic Hierarchy Process，簡稱AHP法）被廣泛應(yīng)用于管理領(lǐng)域，涉及職業(yè)經(jīng)理人聲譽評價、職業(yè)經(jīng)理人業(yè)績評價以及職業(yè)經(jīng)理人績效評價等方面。例如邱茜（2008）運用AHP法準(zhǔn)確地確定了構(gòu)建的職業(yè)經(jīng)理人聲譽評價體系指標(biāo)體系中各評價指標(biāo)的權(quán)重。目前，大多學(xué)者認(rèn)同層次分析法來確定指標(biāo)的權(quán)重[15]。劉溫（2013）利用AHP法對每個信用評價指標(biāo)進行相對合理地賦值，形成了較為完善的指標(biāo)體系，并對之后的研究做出很大的貢獻[16]。

本文首先對各因素進行兩兩比較和優(yōu)劣順序，從而提高判斷的準(zhǔn)確性。具體而言，按Sattie建立的九級標(biāo)度法進行量化比較[17]，構(gòu)造判斷矩陣（表2）。其次，根據(jù)判斷矩陣（X1），求出特征向量，確定權(quán)重分配。由于對職業(yè)經(jīng)理人信用評價的指標(biāo)在客觀上存在著模糊性，在指標(biāo)體系中存在著不同量綱、不同數(shù)量級的指標(biāo)，因此本文還將運用模糊數(shù)學(xué)的方法對上述指標(biāo)進行定量分析。

模糊方法是20世紀(jì)60年代美國科學(xué)家Zadeh創(chuàng)立的，是針對現(xiàn)實中大量的經(jīng)濟數(shù)據(jù)現(xiàn)象具有模糊性而設(shè)計的一種評判模型的方法，其基本原理及步驟如下：（1）確定對象集、因素集和評語集;（2）確定權(quán)數(shù)分配;（3）確定各指標(biāo)的評分隸屬度和模糊評價矩陣;（4）計算每個對象的綜合評價結(jié)果;（5）向量B的歸一化處理;（6）模糊綜合評價的結(jié)果[18]。在模糊綜合評價法和AHP理論的基礎(chǔ)上，本文建立了職業(yè)經(jīng)理人信息模糊綜合評價模型，經(jīng)過分析計算，最終可以得到職業(yè)經(jīng)理人信用評價量值，下表3-6為各層次指標(biāo)的權(quán)重。

在此基礎(chǔ)上，根據(jù)專家對該經(jīng)理人的評定表和上文介紹的模糊評價計算方法，建立第二層三個方面指標(biāo)的模糊評價矩陣R1、R2和R3。進而，根據(jù)公式，計算三個方面的權(quán)重向量B1、B2和B3。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)可得二級評價矩陣R，于是為該經(jīng)理人隸屬于各級評價等級的隸屬度。根據(jù)上述分析以及最大隸屬度原則，確定職業(yè)經(jīng)理人的評價等級和評價值。

2.評價結(jié)果

按照學(xué)界已有的職業(yè)經(jīng)理人信用等級劃分，本文將職業(yè)經(jīng)理人的信用等級分為A、AA、AAA、AAAA、AAAAA五個等級。5A為信用水平極好，得分區(qū)間為90～100分;4A為信用水平較好，得分區(qū)間為70～80分;3A為信用水平一般，得分區(qū)間為60～70分;2A為信用水平較差，得分區(qū)間為50～60分;A為信用水平極差，得分為低于50分。

實證評價結(jié)果表明，295名受評對象中企業(yè)經(jīng)理人信用等級最終為“5A”的共47人，占比15.84%，均為提交個人信用報告和納稅報告的經(jīng)理人;信用等級為“4A”的共239人，占比81.19%，其中提交個人信用報告和納稅報告的有60人，未提交個人信用報告和納稅記錄的有179人;另有9人信用等級為“3A”，占2.97%;無人為“2A”和“A”等級。同時，來自重慶阿潤食品有限公司、重慶維希文化傳播有限公司、重慶成長工場有限公司、重慶鼎瑞房地產(chǎn)來發(fā)有限公司、重慶唐韻琴瑟酒類銷售有限公司、重慶愛家鄉(xiāng)控股有限公司、重慶交運汽車租賃公司、太極集團重慶中藥二廠、重慶中冶泊達股權(quán)投資基金管理有限公司、兩江云頂大酒店等十家企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人名列前十位，榮膺首屆“重慶十大杰出經(jīng)理人”。

與此同時，實證評價結(jié)果也顯示出重慶職業(yè)經(jīng)理人信用情況的共性問題：（1）職業(yè)經(jīng)理人的“信商”不足。受評對象對“個人信用”、“個人征信”的知之甚少，對中國人民銀行的個人信用報告和稅務(wù)機構(gòu)出具的個人納稅記錄所包含的信息內(nèi)容的廣度和深度并不知情，體現(xiàn)出對自身信用建設(shè)的重視度不夠。（2）評價結(jié)果的分布雖然基本合理，但是仍然有信用分值處于“3A”等級及以下。從本文的指標(biāo)體系構(gòu)成來看，這些低評分對應(yīng)的企業(yè)必須足夠重視和積極防范可能的“道德風(fēng)險點”，以免其形成實質(zhì)性損害。（3）評價結(jié)果的總體情況雖然合理，但是行業(yè)之間的差異度較大。重慶職業(yè)經(jīng)理人隊伍均達到信用門檻，信用整體情況合理。但是，個體之間的差異度仍然較大，反映出各自所處行業(yè)特征。易言之，企業(yè)經(jīng)理人所處行業(yè)不同，面臨的具體道德風(fēng)險也有所差異，使得企業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)差異化的個人信用、職業(yè)信用和職務(wù)信用情況。

五、政策啟示與建議

本文通過構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對道德風(fēng)險的職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系，并以重慶為例進行了實證測度。在此基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為，應(yīng)從如下幾個方面著手，進一步提升我國職業(yè)經(jīng)理人的道德意識與信用水平，實現(xiàn)新時代我國職業(yè)經(jīng)理人群體的高素質(zhì)發(fā)展。

1.提高職業(yè)經(jīng)理人的“信商”水平，筑實規(guī)避道德風(fēng)險的第一道防線

規(guī)避職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險的第一道防線，是職業(yè)經(jīng)理人自身的誠信水平建設(shè)。當(dāng)前，誠信已經(jīng)成為社會主義核心價值觀的重要組成。提高職業(yè)經(jīng)理人的“信商”水平，努力使“信商”內(nèi)化為職業(yè)經(jīng)理人的一項基本素質(zhì)，需要強化職業(yè)經(jīng)理人誠信培育，具體可從如下兩個方面展開：一方面，要借力于公民道德建設(shè)工程的不斷推進，加強職業(yè)經(jīng)理人的社會公德、職業(yè)道德、家庭美德和個人品德教育，以之提升職業(yè)經(jīng)理人的個人信用、職業(yè)信用和職務(wù)信用水平;另一方面，在職業(yè)經(jīng)理人教育培訓(xùn)中進一步充實誠信教育內(nèi)容，加強研究開發(fā)相關(guān)的、有針對性的培訓(xùn)課程和教材，大力開展信用宣傳普及教育進各類企業(yè)，積極強化“守信得益、失信受損”宣傳，提升職業(yè)經(jīng)理人的信用認(rèn)知。

2.建立健全職業(yè)經(jīng)理人信用獎懲機制，雙向激勵職業(yè)經(jīng)理人重德守信

職業(yè)經(jīng)理人信用的獎勵與懲罰機制的建立健全，能夠從正向與反向兩個方面對職業(yè)經(jīng)理人的道德意識與誠信水平提升起到激勵作用。一方面，要積極加強對重德守信職業(yè)經(jīng)理人的獎勵與表彰，加大對其重德守信行為的宣傳力度，在整個職業(yè)經(jīng)理人群體中營造形成重德守信的良好氛圍。而且，要引導(dǎo)各政府部門在具體行政工作中，通過“綠色通道”的設(shè)立，向重德守信的職業(yè)經(jīng)理人所在企業(yè)進行政策傾斜。另一方面，要加強對失德失信職業(yè)經(jīng)理人的約束和懲戒，要在現(xiàn)有懲戒機制基礎(chǔ)上，健全失信懲戒制度，建立職業(yè)經(jīng)理人黑名單制度。同時，通過完善社會輿論監(jiān)督機制，充分曝光典型的職業(yè)經(jīng)理人失德失信行為，利用強大社會震懾力約束職業(yè)經(jīng)理人的失德失信行為。

3.加快信用信息共享機制建設(shè)，實現(xiàn)職業(yè)經(jīng)理人信用信息全面整合

全面合理地進行職業(yè)經(jīng)理人信用評價，需要整合職業(yè)經(jīng)理人的個人信用信息、職業(yè)信用信息以及職務(wù)信用信息。職業(yè)經(jīng)理人信用信息的部分缺失，會造成信用評價的偏失，進而可能導(dǎo)致信用評價遺漏掉重要的風(fēng)險點。在現(xiàn)實中，單個部門或地區(qū)都無法完成這些信用信息的采集和記錄工作，這就使得強化信用信息交換共享以及實現(xiàn)多部門跨地區(qū)信用聯(lián)動具有重要意義。圍繞職業(yè)經(jīng)理人信用信息，在保護隱私、責(zé)任明確、數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的前提下，應(yīng)積極推進職業(yè)經(jīng)理人信用信息交換共享機制建設(shè)，努力實現(xiàn)職業(yè)經(jīng)理人個人信用信息、職業(yè)信用信息以及職務(wù)信用信息的交換共享。在此基礎(chǔ)上，創(chuàng)造條件推進多方共建共享的職業(yè)經(jīng)理人信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，從而實現(xiàn)職業(yè)經(jīng)理人信用信息全面整合。

4.完善職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)市場，提升職業(yè)經(jīng)理人信用評價質(zhì)量

規(guī)范有序的信用服務(wù)市場，是實現(xiàn)全社會信用秩序優(yōu)化的重要基礎(chǔ)。在當(dāng)前培育和規(guī)范信用服務(wù)市場的過程中，要充分關(guān)注職業(yè)經(jīng)理人信用評價問題，積極完善職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)市場。首先，創(chuàng)造條件積極探索發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)機構(gòu)，逐步建立公共信用服務(wù)和社會信用服務(wù)互為補充的職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)組織體系。其次，要大力推進和規(guī)范職業(yè)經(jīng)理人信用評級行業(yè)發(fā)展，特別是注重培育發(fā)展立足本土的職業(yè)經(jīng)理人信用評級行業(yè)，同時強調(diào)評級行業(yè)自身的規(guī)范發(fā)展，提高職業(yè)經(jīng)理人信用評級的整體公信力。再次，推動職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)產(chǎn)品廣泛運用，這需要圍繞職業(yè)經(jīng)理人的身份特征開發(fā)和創(chuàng)新信用服務(wù)產(chǎn)品，促進包括職業(yè)經(jīng)理人信用管理咨詢及培訓(xùn)在內(nèi)的各類信用服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展。

5.推進職業(yè)經(jīng)理人誠信建設(shè)工程，打造職業(yè)經(jīng)理人誠信建設(shè)示范區(qū)

國家發(fā)布的《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》重點強調(diào)，要加強重點人群職業(yè)信用建設(shè)，以及推動重點領(lǐng)域和行業(yè)信用信息應(yīng)用示范。圍繞這些精神，應(yīng)積極推進職業(yè)經(jīng)理人誠信建設(shè)工程，以之加強職業(yè)經(jīng)理人這一重點人群職業(yè)信用建設(shè)。具體而言，要建設(shè)職業(yè)經(jīng)理人群體的信用檔案庫，推廣使用職業(yè)經(jīng)理人群體的職業(yè)信用報告，促進這一群體盡職盡責(zé)、重德守信。在推動全國層面職業(yè)經(jīng)理人誠信建設(shè)工程的基礎(chǔ)上，還應(yīng)積極依據(jù)工程建設(shè)的反饋情況，遴選一些基礎(chǔ)良好、積極性高的地區(qū)作為職業(yè)經(jīng)理人誠信建設(shè)示范區(qū)，加強對這些示范區(qū)的政策傾斜和引導(dǎo)，鼓勵地方多途徑地探索職業(yè)經(jīng)理人誠信建設(shè)新模式，積極發(fā)揮示范帶動作用。

參考文獻：

[1]??約翰·伊特韋爾.新帕爾格雷夫經(jīng)濟學(xué)大辭典：第3卷[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，1996：588.

[2]?申其輝，盧凌燕.雙向道德風(fēng)險理論研究綜述[J].經(jīng)濟學(xué)動態(tài)，2008（1）：122-127.

[3]?亞當(dāng)·斯密.國民財富的性質(zhì)和原因的研究（下）[M].北京：商務(wù)印書館，1974：303.

[4]?艾倫·伍德，張娜，林進平.作為意識形態(tài)的道德——馬克思關(guān)于道德的思想[J].國外理論動態(tài)，2018（5）：9-21.

[5]?高廣旭.《資本論》的“道德”解讀何以可能？[J].南京社會科學(xué)，2018（8）：53-58.

[6]?PAGANO M，JAPPELLI T.Information sharing in credit markets[J].The Journal of Finance，1993（5）：1693-1718.

[7]?GROSS K.Demonizing debtors：A response to the Honsberger-Ziegel Debate[J].Osgoode Hall Law Journal，1999（37）： 263-275.

[8]?SCHREINER M.Credit scoring for microfinance：Can it work？[J].Journal of Microfinance / ESR Review，2000，2（2）.

[9]?喬治.E.魯斯.貸款管理[M].北京：中國計劃出版社，2001：120-125.

[10]姜琳琳.職業(yè)經(jīng)理人信用評價指標(biāo)初探[J].管理觀察，2016（1）：63-65.

[11]丁娟娟，陳新輝.企業(yè)管理人員職業(yè)信用等級模糊綜合評判[J].管理現(xiàn)代化，2006（4）：7-9.

[12]趙金國，孫衛(wèi)敏.職業(yè)經(jīng)理人信用評價體系研究[J].山東輕工業(yè)學(xué)院學(xué)報（自然科學(xué)版），2013（4）：80-83.

[13]鄭娟.建設(shè)項目經(jīng)理職業(yè)信用評價準(zhǔn)則研究[D].武漢理工大學(xué)，2013.

[14]浮華偉，王鳳科.職業(yè)經(jīng)理人測評體系改進研究[J].人力資源管理，2013（2）：100-101.

[15]邱茜.職業(yè)經(jīng)理人聲譽評價體系研究[D].山東大學(xué)，2008.

[16]劉溫.基于委托代理的我國職業(yè)經(jīng)理人綜合評價體系研究[D].中國海洋大學(xué)，2013.

[17]陳濤.基于AHP與DEA的組合方法確定指標(biāo)權(quán)重[J].科學(xué)技術(shù)與工程，2007（23）：6143-6145.

[18]ZADEH L.Fuzzy sets [R].Information and Control，1965，8（3）：338-353.