初探PPP模式國(guó)有林場(chǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
——以廣西保利建材家居廣場(chǎng)項(xiàng)目建設(shè)為例

羅生照

（廣西南寧樹(shù)木園 廣西南寧 530000）

引言

Public-Private-Partnership常被人們簡(jiǎn)稱為PPP模式或者PPP融資，主要指的是政府與私人組織間，為了更好提供公共服務(wù)與公共物品，采取特許權(quán)協(xié)議理念，政府與私人組織形成良好的伙伴合作方式，通過(guò)簽訂有關(guān)合同，明確政府與私人組織的義務(wù)與權(quán)力，保證合作的順利進(jìn)行，最后合作雙方達(dá)到良好的行動(dòng)效果。最近幾年以來(lái)，我國(guó)國(guó)有林場(chǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量逐漸增多，廣西國(guó)有林場(chǎng)也在探討引入PPP模式進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)的途徑，如何管控PPP項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)逐漸引起人們的關(guān)注，本文以廣西保利建材家居廣場(chǎng)項(xiàng)目建設(shè)為例，嘗試分析PPP模式國(guó)有林場(chǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要點(diǎn)，以期為同行提供借鑒。

1 PPP模式的運(yùn)作

PPP模式屬于一種全新的融資方式，不但能夠減輕政府的財(cái)務(wù)壓力，而且能夠?yàn)轫?xiàng)目吸引越來(lái)越多的資金，從而保證項(xiàng)目能夠穩(wěn)定運(yùn)行。由于我國(guó)對(duì)PPP模式的研究起步比較晚，影響PPP模式的正常運(yùn)作。PPP模式工程建設(shè)項(xiàng)目的籌備時(shí)間比較長(zhǎng)，再加上工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模較大，在一定程度上增加了PPP建設(shè)項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。近年來(lái)，國(guó)有林場(chǎng)等事業(yè)單位為了保證國(guó)有林場(chǎng)承擔(dān)大型營(yíng)林項(xiàng)目或基礎(chǔ)設(shè)施支出問(wèn)題得到妥善解決，在國(guó)家戰(zhàn)略儲(chǔ)備林、國(guó)家森林公園建設(shè)等項(xiàng)目上積極嘗試PPP模式的運(yùn)作。廣西南寧良鳳江國(guó)家森林公園的廣西保利建材家居廣場(chǎng)項(xiàng)目就是參照PPP模式建設(shè)起來(lái)的一個(gè)案例。

2 PPP模式的工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

2.1 項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)

工程建設(shè)項(xiàng)目在運(yùn)行管理的過(guò)程中，由于項(xiàng)目自身存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，會(huì)影響PPP模式的正常運(yùn)作。一般工程建設(shè)項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)因素主要分為以下幾點(diǎn)：①項(xiàng)目中的各項(xiàng)施工技術(shù)處于落后狀態(tài)，使得項(xiàng)目中的施工風(fēng)險(xiǎn)不斷增多，對(duì)項(xiàng)目的施工進(jìn)度產(chǎn)生嚴(yán)重影響。②項(xiàng)目管理制度存在很多缺陷，項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)隱患越來(lái)越多，使得工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量不斷下降。③由于工程建設(shè)而項(xiàng)目中的運(yùn)營(yíng)管理模式不科學(xué)，降低了項(xiàng)目的盈利水平。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度進(jìn)行分析，因?yàn)楣こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目的施工較大，施工單位與建設(shè)單位沒(méi)有進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，或者雙方之間的溝通存在很多問(wèn)題，使得項(xiàng)目融資難度越來(lái)越大，項(xiàng)目?jī)?nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)不斷增多。

在本案項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程也存在類似問(wèn)題，由于合作方基于減少項(xiàng)目建設(shè)期考慮，在基建建設(shè)過(guò)程過(guò)追求快速高效，對(duì)工程建設(shè)報(bào)建手續(xù)采取邊建邊報(bào)方式，給國(guó)有林場(chǎng)項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)一定的政策風(fēng)險(xiǎn)；合作方要求施工建設(shè)方快速推進(jìn)施工進(jìn)度和強(qiáng)化成本控制，也使合作方與施工建設(shè)方對(duì)施工質(zhì)量和建設(shè)工期的相互溝通變得困難。合作方與施工建設(shè)方的矛盾加大又使用得項(xiàng)目融資難度加大，造成建設(shè)資金壓力越來(lái)越大；在一定時(shí)期內(nèi)又轉(zhuǎn)化成了國(guó)有林場(chǎng)業(yè)主與合作方之間的矛盾。

2.2 項(xiàng)目外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

工程建設(shè)項(xiàng)目的外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)如下：①受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，項(xiàng)目的收益不斷下降，如果市場(chǎng)出現(xiàn)特別大幅度的變化，對(duì)項(xiàng)目的效益產(chǎn)生嚴(yán)重影響。②在PPP模式之下，建設(shè)項(xiàng)目投資方獲得的利益不斷下提升，投資者的信心不斷增強(qiáng)，但是，項(xiàng)目在運(yùn)行的過(guò)程當(dāng)中，由于項(xiàng)目施工難度較大，增加其經(jīng)營(yíng)管理難度，使得項(xiàng)目無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)獲取相應(yīng)的利益[1]。

在本案中，項(xiàng)目主業(yè)是國(guó)有林場(chǎng)，受市場(chǎng)主體資格有關(guān)的影響，國(guó)有林場(chǎng)業(yè)主的信用度和銀行授信額度并不很高，國(guó)有林場(chǎng)能否按照原有的合同履行合約，會(huì)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生間接或者直接影響。出現(xiàn)國(guó)有林場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因如下：①國(guó)有林場(chǎng)融資和信用意識(shí)較差，使得項(xiàng)目面臨的外界風(fēng)險(xiǎn)不斷增多。②國(guó)有林場(chǎng)是事業(yè)單位，不是一級(jí)政府，許多情況下不能夠按照契約中的內(nèi)容開(kāi)展工作，如果國(guó)有林場(chǎng)出現(xiàn)違約，會(huì)嚴(yán)重降低其信譽(yù)度，讓投資者失去繼續(xù)投資的熱情。

3 工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和服務(wù)

3.1 回避風(fēng)險(xiǎn)

在PPP模式之下，工程建設(shè)項(xiàng)目中的有關(guān)負(fù)責(zé)人員可以采用回避風(fēng)險(xiǎn)方式，保證項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的順利開(kāi)展。現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有林場(chǎng)涉及PPP模式項(xiàng)目建設(shè)很少，對(duì)PPP模式的融資規(guī)定更是少之又少，使得項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管難度越來(lái)越大，為了更好的提升建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制水平，國(guó)有林場(chǎng)有關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)類型，做好相應(yīng)的識(shí)別工作，并根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，不斷加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，保證PPP模式下的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作得以順利進(jìn)行。此外，項(xiàng)目中的國(guó)有林場(chǎng)項(xiàng)目管理人員要根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，對(duì)項(xiàng)目中的各項(xiàng)操作進(jìn)行嚴(yán)格控制，為投資者提供公平的投資平臺(tái)，讓項(xiàng)目更加吸引投資者的注意力。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)自留

在PPP模式國(guó)有林場(chǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目中，為了更好的提升項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平與效率，國(guó)有林場(chǎng)項(xiàng)目管理人員也可以采用風(fēng)險(xiǎn)自留方式，將匯入資金進(jìn)行綜合管理，并運(yùn)用先進(jìn)的管理理念，對(duì)外來(lái)資金和資金使用進(jìn)行指標(biāo)化管理，在提高工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管水平的同時(shí)，打造一個(gè)更加完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和工程款支付體系，為項(xiàng)目的穩(wěn)定運(yùn)行提供合理基礎(chǔ)。在本案中工程建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)中，有關(guān)國(guó)有林場(chǎng)項(xiàng)目管理人員可以從項(xiàng)目安全監(jiān)管、建材市場(chǎng)價(jià)格和農(nóng)民工工資監(jiān)管入手，采用風(fēng)險(xiǎn)自留方法，對(duì)項(xiàng)目中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合處理。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自留過(guò)程中，有關(guān)管理人員要注意以下問(wèn)題：①結(jié)合工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀，對(duì)項(xiàng)目中原有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度進(jìn)行完善。②將項(xiàng)目監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行高效控制。③因?yàn)轫?xiàng)目的施工規(guī)模較大，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問(wèn)題越來(lái)越多，管理人員提高自身能力要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中存在的問(wèn)題，制定有效、穩(wěn)定的解決對(duì)策。這，對(duì)國(guó)有林場(chǎng)項(xiàng)目管理人員的能力和素質(zhì)提出了更高的要求，必須盡時(shí)學(xué)習(xí)項(xiàng)目管理的新辦法和技能，才能與時(shí)俱進(jìn)，做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控。

3.3 科學(xué)匹配風(fēng)險(xiǎn)和收益

想要進(jìn)一步提升PPP模式工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平，有關(guān)管理人員需要科學(xué)匹配風(fēng)險(xiǎn)與收益，并將項(xiàng)目中不能夠回避的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高效轉(zhuǎn)移，雖然風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不能夠全部消除風(fēng)險(xiǎn)，但是，將項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，并做好風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配工作，能夠降低項(xiàng)目發(fā)生較大風(fēng)險(xiǎn)的概率。

對(duì)于本案國(guó)有林場(chǎng)的管理人員而言，就是針對(duì)PPP模式工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)管，隨時(shí)對(duì)原有的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)單位匯報(bào)請(qǐng)示，保證項(xiàng)目監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃依勢(shì)變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管得以順利實(shí)施。在匹配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益的過(guò)程當(dāng)中，管理人員要運(yùn)用最新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念，根據(jù)匹配風(fēng)險(xiǎn)與收益中存在的突出問(wèn)題，采取科學(xué)的解決方案[2]。

3.4 做好市場(chǎng)調(diào)查

因?yàn)镻PP項(xiàng)目大部分為公共服務(wù)項(xiàng)目，政府有關(guān)部門(mén)為了更好的吸引投資者的注意力，需要項(xiàng)目來(lái)承擔(dān)較多風(fēng)險(xiǎn)，因此，項(xiàng)目相關(guān)管理人員做好市場(chǎng)調(diào)查工作非常關(guān)鍵。本案中國(guó)有林場(chǎng)相關(guān)管理人員在市場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中科學(xué)的預(yù)見(jiàn)和明確了項(xiàng)目的潛在收益，并將項(xiàng)目最終收益與預(yù)期收益進(jìn)行對(duì)比，通過(guò)認(rèn)真市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策進(jìn)行優(yōu)化。

在市場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員需要主動(dòng)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中時(shí)常出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行綜合有效的分析，與政府有關(guān)部門(mén)進(jìn)行積極溝通，在提高自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的同時(shí)，保證工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

3.5 提高自身實(shí)力

PPP模式工程建設(shè)項(xiàng)目的主要特征為鏈條較長(zhǎng)、投資涵蓋范圍廣等，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員要不斷提升自身的綜合實(shí)力，保證項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)得到更好識(shí)別，進(jìn)一步提升項(xiàng)目整體管理效率。在本案建設(shè)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員通過(guò)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別理念，提前做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管布局工作，并不斷加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，有效減少了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

除此之外，在該項(xiàng)目建設(shè)過(guò)中的國(guó)有林場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員還加強(qiáng)與政府職能部門(mén)的溝通，明確項(xiàng)目稅務(wù)籌劃管理與進(jìn)度管理流程，并協(xié)地方政府建設(shè)部門(mén)共同做好施工質(zhì)量和進(jìn)度的監(jiān)管工作，不斷加大項(xiàng)目基建建設(shè)過(guò)程的監(jiān)管力度，在提升國(guó)有林場(chǎng)管理人員自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力的同時(shí)，保證項(xiàng)目中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度與管理方案得到全面實(shí)施。項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員，還主動(dòng)學(xué)習(xí)PPP模式工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管知識(shí)，提高自身的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，并根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀，制定完善、高效的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策[3]。

4 結(jié)束語(yǔ)

綜上，給合廣西保利建材家居廣場(chǎng)項(xiàng)目情況，嘗試解析國(guó)有林場(chǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和服務(wù)，如回避風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自留、科學(xué)匹配風(fēng)險(xiǎn)和收益、做好市場(chǎng)調(diào)查、提高自身實(shí)力等，能夠保證PPP工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作順利開(kāi)展，進(jìn)一步提升項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制效果。最近幾年來(lái)，伴隨我國(guó)國(guó)有林場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施和森林生態(tài)項(xiàng)目建設(shè)力度的不斷加強(qiáng)，國(guó)有林場(chǎng)采取PPP模式建設(shè)的項(xiàng)目數(shù)量越來(lái)越多，為了保證該類建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制水平不斷提升，國(guó)有林場(chǎng)相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員要充分認(rèn)識(shí)到自身工作的重要意義，要積極提升自身學(xué)習(xí)能力和綜合質(zhì)素，在保證國(guó)有林場(chǎng)PPP項(xiàng)目順利建設(shè)的前提之下，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，達(dá)成項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)。