深圳市職工醫(yī)保個(gè)人賬戶家庭共享的成效及啟示

陳小雪

摘要：我國(guó)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在運(yùn)行過(guò)程中存在基金沉淀過(guò)多、使用范圍窄、社會(huì)互濟(jì)差、濫用嚴(yán)重等問(wèn)題，針對(duì)個(gè)人賬戶存在的弊端，深圳市從2011年開始推行職工醫(yī)保個(gè)人賬戶家庭共享政策，家庭共享政策的實(shí)施擴(kuò)大了個(gè)人賬戶的支付范圍、激活了個(gè)人賬戶的沉淀基金、實(shí)現(xiàn)了個(gè)人賬戶的互助共濟(jì)，受到了社會(huì)各界的廣泛好評(píng)，具有較強(qiáng)的借鑒和推廣意義。

Abstract： During the operation of the Basic Medical Insurance Individual Account of Urban Employees， there are so many problems， such as excessive fund precipitation， narrow scope of application， poor social relief， and severe abuse. Aiming at these drawbacks， Shenzhen has carried out a Family Sharing Policy for employees' individual medical insurance accounts since 2011. This policy was effective to expand the pay range of individual account， activate the precipitation funds and turn the mutual aid into reality， thus it with great significance in learning and promotion has gained a wide praise by people in all walks of life in the society.

關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；家庭共享

Key words： medical insurance；individual account；family sharing

中圖分類號(hào)：F840.684 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2018）06-0009-03

0 引言

我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基金管理模式，個(gè)人賬戶的所有權(quán)屬于個(gè)人，但使用權(quán)受到限制[1]。從1999年制度確立以來(lái)，我國(guó)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金不斷積累、沉淀嚴(yán)重，個(gè)人賬戶積累結(jié)存從2005年底的528億元[2]，快速增長(zhǎng)到2015年底的4429億元[3]。由于使用權(quán)限受限、缺乏互濟(jì)性，又沒有有效的投資渠道[4]、監(jiān)管難度大[5]，這筆巨額基金不僅沒能充分發(fā)揮保障參保人健康的作用，而且面臨貶值、濫用、“套現(xiàn)”等嚴(yán)重問(wèn)題[6]。

針對(duì)上述問(wèn)題，各地醫(yī)保部門紛紛對(duì)個(gè)人賬戶管理模式進(jìn)行改革探索。深圳市醫(yī)保部門早在2011年2月便開始對(duì)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶實(shí)行家庭共享的改革嘗試[7]，并在2012年2月啟用了醫(yī)保個(gè)人賬戶家庭成員關(guān)聯(lián)程序[8]。本文就深圳市職工醫(yī)保個(gè)人賬戶管理模式改革的情況和成效進(jìn)行梳理、分析，為我國(guó)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理改革提供有益的借鑒。

1 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶家庭共享的相關(guān)概念概述

1.1 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶涵義

1998年底，我國(guó)出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（98[44]號(hào)文）指出，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶劃定各自的支付范圍，分別核算，不得相互擠占。職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶，用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人賬戶，劃入個(gè)人賬戶的比例一般為用人單位繳納基金的30%左右，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個(gè)人賬戶的支付范圍、職工年齡等相關(guān)因素決定。

1.2 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶功能

理論上，我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度的設(shè)計(jì)主要基于兩個(gè)理念：一是體現(xiàn)個(gè)人對(duì)自身健康的責(zé)任和就醫(yī)權(quán)；二是建立基金積累機(jī)制，制約醫(yī)療需求過(guò)度釋放[9]。從實(shí)踐中看，我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的功能包括：一是用于支付現(xiàn)時(shí)的門診或小病醫(yī)療費(fèi)用；二是通過(guò)明確個(gè)人賬戶的個(gè)人所有權(quán)來(lái)促使個(gè)人約束自己的醫(yī)療消費(fèi)；三是通過(guò)個(gè)人節(jié)約使用個(gè)人賬戶資金，從而促進(jìn)個(gè)人賬戶資金不斷積累，以應(yīng)對(duì)將來(lái)年老、患大病時(shí)的醫(yī)療費(fèi)用支付風(fēng)險(xiǎn)[10]。

1.3 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶家庭共享的基本涵義

醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶家庭共享是指參保職工可以利用其醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的資金為其配偶、父母、子女等直系親屬支付在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)所發(fā)生的自付部分的醫(yī)療費(fèi)用。家庭成員互助共濟(jì)是個(gè)人賬戶家庭共享的最大特色，通過(guò)建立家庭醫(yī)療共濟(jì)制度，將家庭成員個(gè)人賬戶的資金統(tǒng)籌使用，減輕整個(gè)家庭的自付醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，提高個(gè)人賬戶資金的使用效率。

2 深圳市個(gè)人賬戶家庭共享的實(shí)施背景及舉措

2.1 深圳市個(gè)人賬戶家庭共享政策的實(shí)施背景

2.1.1 個(gè)人賬戶基金沉淀多

我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的資金每年都有一定沉淀，就深圳市而言，個(gè)人賬戶的結(jié)余更是逐年上升。（表1）

表1示，2008年至2011年，深圳市職工醫(yī)保個(gè)人賬戶積累總額處于快速上升趨勢(shì)，截至2011年底，個(gè)人賬戶積累總額達(dá)到179.61億元。深圳市職工醫(yī)保個(gè)人賬戶基金積累過(guò)多的原因是多方面的：一是起步較早，深圳市于1993年便開始實(shí)行職工醫(yī)保“統(tǒng)賬結(jié)合”試點(diǎn)，1996年7月在全市推行，比大部分地區(qū)早了三年左右；二是繳費(fèi)基數(shù)較高，較快的經(jīng)濟(jì)發(fā)展使深圳在崗職工月平均工資（2015年度為6054元）高于一般統(tǒng)籌地區(qū)；三是個(gè)人賬戶劃入比例較高。1998[44]號(hào)文規(guī)定劃入個(gè)人賬戶的比例一般為單位繳費(fèi)的30%左右。深圳2003年的政策規(guī)定，在職職工按繳費(fèi)基數(shù)的8%繳交保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳交的2%進(jìn)入個(gè)人賬戶；30周歲（不含35周歲）以下的在職職工，單位繳費(fèi)的30%計(jì)入個(gè)人賬戶，35周歲以上45周歲（不含45周歲）以下的，40%計(jì)入個(gè)人帳戶；45周歲以上的，50%計(jì)入個(gè)人帳戶。2014年劃入個(gè)人賬戶的比例提高為：45歲以下的參保在職職工，單位繳費(fèi)的50%劃入個(gè)人賬戶，45歲以上的60%劃入個(gè)人賬戶。較高的劃入比例使個(gè)人賬戶的基金積累額越來(lái)越多。由于缺乏較好的保值增值渠道，積累的資金面臨巨大的貶值壓力，個(gè)人賬戶基金被濫用、套取的現(xiàn)象普遍存在。endprint

2.1.2 個(gè)人賬戶使用范圍窄

1998[44]號(hào)文指出，起付線標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費(fèi)用，從個(gè)人賬戶中支付或由個(gè)人自付。在實(shí)際操作中，大部分地區(qū)是將統(tǒng)籌基金用于大病或住院醫(yī)療費(fèi)用，個(gè)人賬戶主要用于小病、門診醫(yī)療費(fèi)用，以及在定點(diǎn)零售藥店符合醫(yī)保目錄的支出。2014年《深圳市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》第47條規(guī)定，參保人個(gè)人賬戶用于支付參保人門診基本醫(yī)療費(fèi)用、地方補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用①、在定點(diǎn)零售藥店憑本市市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)生開具的處方購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)目錄范圍內(nèi)藥品的費(fèi)用。相比而言，深圳的醫(yī)保個(gè)人賬戶在定點(diǎn)零售藥店的使用較其他地方更為嚴(yán)格，個(gè)人賬戶對(duì)參保人用于預(yù)防、保健等所發(fā)生費(fèi)用的支付明顯不足。

2.1.3 個(gè)人賬戶社會(huì)互濟(jì)差

我國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策為統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金劃定了各自的支付范圍，分別核算，分開使用，不相互擠占。個(gè)人賬戶基金中雖然含有單位繳費(fèi)，但現(xiàn)行的“?？顚Ｓ谩眰€(gè)人賬戶制度，使得個(gè)人賬戶資金不能共濟(jì)使用，無(wú)法體現(xiàn)“眾人為一，一人為眾”的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則。由于年齡結(jié)構(gòu)、健康狀況等多方面的差異，參保人的醫(yī)療需求和醫(yī)療費(fèi)用支出均存在著不同。深圳市地處經(jīng)濟(jì)特區(qū)，擁有大量的年輕建設(shè)者，這些年輕職工每月按時(shí)繳納醫(yī)療保險(xiǎn)，且金額可觀，但大多數(shù)年輕人身體健康狀況良好，就醫(yī)幾率小，因此個(gè)人賬戶內(nèi)往往積存大量結(jié)余。（表2）

表2顯示，截至2011年底，深圳市基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人中，40歲以下的參保人個(gè)人賬戶的平均積累額占深圳市全市個(gè)人賬戶基金積累總額的66.2%，而退休人員個(gè)人賬戶基金的平均積累額卻只有6.5%。年輕職工個(gè)人賬戶基金積累多，具有更大醫(yī)療需要的退休職工個(gè)人賬戶基金積累較少，家庭成員之間難以實(shí)現(xiàn)互濟(jì)共擔(dān)。

考慮到個(gè)人賬戶基金面臨的貶值壓力，拓展個(gè)人賬戶功能、增加個(gè)人賬戶的互助共濟(jì)性成為個(gè)人賬戶改革的必然。

2.2 深圳市個(gè)人賬戶家庭共享政策的實(shí)施舉措

針對(duì)個(gè)人賬戶在運(yùn)行過(guò)程中所出現(xiàn)的弊端，深圳市自2011年3月開始實(shí)施個(gè)人賬戶家庭共享政策，允許參保人個(gè)人賬戶用于支付參加了深圳市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的配偶、父母、子女的門診醫(yī)療費(fèi)用。2014年《深圳市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》第48條進(jìn)一步規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人個(gè)人賬戶積累額超過(guò)本市上年度在崗職工年均工資5%的（2015年度為3632元/月），超過(guò)部分可用于支付以下費(fèi)用：本人及其已參加本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的配偶和直系親屬在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就診時(shí)自付的基本醫(yī)療費(fèi)用；本人及其已參加本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的配偶和直系親屬的健康體檢和預(yù)防接種費(fèi)用。

3 深圳市個(gè)人賬戶家庭共享在實(shí)施初期存在的問(wèn)題

3.1 程序繁瑣，實(shí)際運(yùn)行效率低

深圳市在實(shí)行家庭共享政策之初，為了便于監(jiān)管、防止濫用，參保人在使用其家庭成員的個(gè)人賬戶時(shí)要經(jīng)過(guò)多重檢驗(yàn)。首先，使用者要填寫使用申請(qǐng)單，申請(qǐng)使用其家庭成員的個(gè)人賬戶資金用于自己的醫(yī)療消費(fèi)；其次，使用者要在其處方單、診療單、化驗(yàn)單等多種單據(jù)的背面寫明其所使用的家庭成員的身份證號(hào)、社?？ㄌ?hào)、使用者的身份證號(hào)、社保卡號(hào)并注明雙方關(guān)系（如配偶關(guān)系）、留下聯(lián)系方式；最后，使用者和被使用者一同前往醫(yī)療機(jī)構(gòu)方可使用。繁瑣的操作、重重的檢驗(yàn)，導(dǎo)致家庭共享政策的運(yùn)行效率極低，浪費(fèi)了參保人大量的時(shí)間，同時(shí)也加劇了定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)記賬收費(fèi)的難度，很多參保者寧愿自費(fèi)也不愿排隊(duì)使用其家庭成員的醫(yī)?？?。

3.2 家庭共享給統(tǒng)籌基金帶來(lái)壓力

在我國(guó)，“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式分為：①“板塊式”，即統(tǒng)籌基金用于支付住院醫(yī)療費(fèi)用和門診特殊情況的部分費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于支付門診、定點(diǎn)零售藥店醫(yī)療費(fèi)用，兩個(gè)板塊之間互不相通，目前我國(guó)大部分統(tǒng)籌地區(qū)采取這種模式；②“通道式”，即統(tǒng)籌基金用于支付住院醫(yī)療費(fèi)用和門診特殊情況的部分費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于支付門診和定點(diǎn)零售藥店醫(yī)療合規(guī)費(fèi)用，在個(gè)人賬戶不足支付且同一醫(yī)保年度內(nèi)個(gè)人自付費(fèi)用達(dá)到一定數(shù)額后，將由統(tǒng)籌基金支付。深圳市就是屬于這種模式。根據(jù)《深圳市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》第47條，基本醫(yī)療保險(xiǎn)一檔參保人連續(xù)參保滿一年，同一醫(yī)保年度內(nèi)個(gè)人自付的門診基本醫(yī)療費(fèi)用和地方補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)本市上年度在崗職工年均工資5%的，超過(guò)部分的70%（滿70周歲人員80%）由基本醫(yī)療保險(xiǎn)大病統(tǒng)籌基金或地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付。如此一來(lái)，便出現(xiàn)了被使用者的個(gè)人賬戶余額被其家庭成員消耗完畢以后，其家庭成員在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)再發(fā)生基本醫(yī)療費(fèi)用時(shí)則需要由被使用者的統(tǒng)籌基金來(lái)支付的情況。一方面使用者的個(gè)人賬戶在每月按時(shí)進(jìn)賬，另一方面使用者又在使用其家庭成員的統(tǒng)籌基金來(lái)進(jìn)行醫(yī)療消費(fèi)，這無(wú)疑加劇了統(tǒng)籌基金的支付風(fēng)險(xiǎn)和壓力。

4 深圳市針對(duì)家庭共享初期存在的問(wèn)題進(jìn)行的改革

4.1 建立醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶家庭關(guān)聯(lián)系統(tǒng)

家庭共享政策實(shí)施之初的繁瑣操作程序，使政策在推行的過(guò)程中浪費(fèi)了大量的人力、物力、財(cái)力以及時(shí)間成本，降低了政策運(yùn)行的效率。針對(duì)此，深圳市社保局于2012年2月正式上線運(yùn)行個(gè)人賬戶家庭成員電腦關(guān)聯(lián)程序。參保人可以通過(guò)登錄深圳市社保局的社保服務(wù)個(gè)人網(wǎng)頁(yè)、各社保分局醫(yī)保服務(wù)窗口以及市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)院的醫(yī)保辦，進(jìn)行醫(yī)保家庭賬戶關(guān)聯(lián)操作，授權(quán)其參加了本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的家庭其他成員使用其醫(yī)保個(gè)人賬戶里面的資金支付在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的基本醫(yī)療費(fèi)用。電腦關(guān)聯(lián)以后，被授權(quán)人在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付醫(yī)療費(fèi)用時(shí)，只需直接使用被授權(quán)人自己的醫(yī)?？?，就可自動(dòng)完成從授權(quán)人個(gè)人賬戶中劃扣醫(yī)療費(fèi)用的操作。此外，參保人個(gè)人賬戶可以授權(quán)給一個(gè)或多個(gè)家庭成員使用，一個(gè)家庭成員也可被多次授權(quán)。例如：父母雙方可以同時(shí)給孩子授權(quán)，被授權(quán)人在使用的時(shí)候則會(huì)按照授權(quán)人個(gè)人賬戶余額由多到少順次進(jìn)行劃扣。

4.2 實(shí)行統(tǒng)籌基金和家庭賬戶不共享政策

為了避免參保人個(gè)人賬戶的余額被家庭成員消耗完畢后，又突破自付階段使用統(tǒng)籌基金來(lái)支付的情況，自2012年3月開始，個(gè)人賬戶家庭成員電腦關(guān)聯(lián)程序?qū)⒆R(shí)別個(gè)人賬戶的使用者是本人還是其家屬，如果是家屬將授權(quán)人醫(yī)?？▋?nèi)的個(gè)人賬戶余額使用完畢，又產(chǎn)生了超過(guò)深圳市上年度在崗職工年均工資5%以上的自付費(fèi)用，統(tǒng)籌基金將不予報(bào)銷。這一政策設(shè)計(jì)，有效解決了家庭共享政策導(dǎo)致擠占統(tǒng)籌基金的問(wèn)題，降低了統(tǒng)籌基金支付風(fēng)險(xiǎn)和壓力。endprint

5 深圳市個(gè)人賬戶家庭共享的實(shí)施成效及借鑒意義

5.1 擴(kuò)大了個(gè)人賬戶的支付范圍

醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶一般只用于支付參保人本人在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)零售藥店所發(fā)生的合規(guī)費(fèi)用，深圳市個(gè)人賬戶家庭共享政策，擴(kuò)大了個(gè)人賬戶的支付范圍，參保人個(gè)人賬戶除了用于支付一般掛號(hào)費(fèi)、診查費(fèi)以外，還可用于支付本人及其已參加本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的配偶、直系親屬的健康體檢、預(yù)防接種、矯形和生理缺陷等所發(fā)生的非功能性矯治醫(yī)療費(fèi)用以及潔牙、種植牙、牙列不正矯治等所發(fā)生的保健費(fèi)用等。個(gè)人賬戶支付范圍的擴(kuò)大，不僅有效地發(fā)揮了基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人帳戶的功能和作用，而且促進(jìn)了疾病預(yù)防和健康保健，有利于提高市民的健康水平。

5.2 激活了個(gè)人賬戶的沉淀基金，基金利用率提高、貶值風(fēng)險(xiǎn)降低

深圳市實(shí)施個(gè)人賬戶家庭共享政策，激活了個(gè)人賬戶的閑置資金，更大限度地方便了參保人使用其個(gè)人賬戶。表3顯示，自2011年，深圳市實(shí)施職工醫(yī)保個(gè)人賬戶家庭共享政策以來(lái)，個(gè)人賬戶資金得到了有效的利用，職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的歷年積累總額減少，截至2015年底，個(gè)人賬戶的歷年積累總額減少至195.43億元，貶值壓力降低。

5.3 實(shí)現(xiàn)了個(gè)人賬戶的互助共濟(jì)，降低了統(tǒng)籌基金支付風(fēng)險(xiǎn)

“家庭賬戶”將個(gè)人醫(yī)療保障與家庭醫(yī)療保障結(jié)合起來(lái)，借助基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的積累資金，實(shí)現(xiàn)了家庭成員之間的互助共濟(jì)，使沒有共濟(jì)作用的個(gè)人賬戶發(fā)揮了橫向共濟(jì)作用，實(shí)現(xiàn)了個(gè)人賬戶的“同舟共濟(jì)”。家庭成員之間個(gè)人賬戶上的資金可以統(tǒng)籌使用、相互通用，這樣不僅可以擴(kuò)大基本醫(yī)療保險(xiǎn)的受益面，而且使建立了家庭賬戶的參保人，在個(gè)人賬戶資金不足以支付其在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用時(shí)，可以首選使用其家庭成員的個(gè)人賬戶資金，避免部分參保人個(gè)人賬戶資金用完后突破自付階段使用統(tǒng)籌基金，從而也降低了統(tǒng)籌基金的風(fēng)險(xiǎn)。

深圳市職工醫(yī)保個(gè)人賬戶家庭共享政策，自2011年實(shí)施以來(lái)，不僅激活了個(gè)人賬戶的沉淀基金、擴(kuò)大了個(gè)人賬戶的支付范圍，而且實(shí)現(xiàn)了個(gè)人賬戶的互助共濟(jì)，在解決個(gè)人醫(yī)療的同時(shí)可以有效照顧其家屬、子女，這種“一人參保、全家受益”的模式，不僅體現(xiàn)了以人為本、以家為重的傳統(tǒng)文化，也體現(xiàn)了家國(guó)同構(gòu)、社會(huì)和諧的現(xiàn)代文明，具有推廣意義。同時(shí)，在保值增值渠道缺乏，基金貶值壓力巨大的情況下，共享政策有效減少了擔(dān)心卡內(nèi)資金貶值而濫用醫(yī)?？?、套取個(gè)人賬戶基金等違規(guī)行為，使寶貴的基金真正用到了促進(jìn)民眾健康的本意上來(lái)，值得各地醫(yī)保管理部門借鑒和參考。

注釋：

①深圳市建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)和地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人員同時(shí)參加地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)一檔參保人按其繳費(fèi)基數(shù)的0.2%按月繳費(fèi)，在職人員地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位繳納。

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