加強(qiáng)社?；鸨O(jiān)管 防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)

■文／唐霽松

黨的十九大把防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)作為決勝全面建成小康社會(huì)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之一。目前，社會(huì)保險(xiǎn)基金年收支規(guī)模已接近13萬(wàn)億元。它涉及全體公民的切身利益，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，維系著社會(huì)的和諧穩(wěn)定。加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，是防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。

必須深刻把握社?；鸨O(jiān)管面臨的形勢(shì)

當(dāng)前，基金監(jiān)管面臨安全運(yùn)行和保值增值雙重壓力。一方面，是基金安全運(yùn)行的壓力進(jìn)入凸顯期。近年來(lái)，在社保事業(yè)快速發(fā)展，參保人數(shù)、基金規(guī)模、待遇水平不斷提高的同時(shí)，基金管理風(fēng)險(xiǎn)也在慢慢積聚。表現(xiàn)在：基金規(guī)模越來(lái)越大，支付壓力越來(lái)越大，保障人群越來(lái)越多，各方要求越來(lái)越高，基金案件時(shí)有發(fā)生，監(jiān)管能力明顯不足。在發(fā)生的侵蝕基金的案件事件中，既有醫(yī)院、藥店、用人單位和個(gè)人的外部作案，也存在個(gè)別經(jīng)辦工作人員內(nèi)部作案。這當(dāng)中，特別是要警惕和防范內(nèi)部作案的內(nèi)生性、隱蔽性、長(zhǎng)期性和突發(fā)性。內(nèi)部工作人員熟悉業(yè)務(wù)流程和風(fēng)控程序，便于利用政策、經(jīng)辦流程、信息系統(tǒng)、內(nèi)控監(jiān)督的漏洞和工作薄弱環(huán)節(jié)趁虛而入、伺機(jī)作案，并采取措施加以掩飾。很多案件在開(kāi)始階段不容易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止，使偶犯發(fā)展成慣犯、小案演化成大案要案?；鸨O(jiān)管平時(shí)表現(xiàn)風(fēng)平浪靜，一旦發(fā)生案件就會(huì)掀起軒然大波，讓人措手不及，影響社會(huì)保險(xiǎn)制度的公信力，損害黨和政府形象。從某種意義上來(lái)講，這種負(fù)面影響有時(shí)甚至比基金損失造成的影響更大、更難以彌補(bǔ)。

另一方面，基金保值增值的壓力進(jìn)入凸顯期。當(dāng)前，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)穩(wěn)步實(shí)施，職業(yè)年金基金管理實(shí)現(xiàn)制度入軌，第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)提上議事日程。這些資金投資運(yùn)營(yíng)得怎么樣，社會(huì)期望大、關(guān)注度高。要在確保投資安全的前提下實(shí)現(xiàn)較好收益，面臨很大考驗(yàn)：一是資金增長(zhǎng)快，監(jiān)管責(zé)任重。目前，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金和全國(guó)社會(huì)保障基金，已經(jīng)開(kāi)展市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的接近4萬(wàn)億元。加上即將投入市場(chǎng)的職業(yè)年金、劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老基金，預(yù)計(jì)未來(lái)將有數(shù)十萬(wàn)億元的養(yǎng)老金開(kāi)展投資運(yùn)營(yíng)。面對(duì)如此規(guī)模的巨額資金，需要合理配置監(jiān)管資源，提升監(jiān)管能力，否則極可能因監(jiān)管缺位引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是投資多元化，監(jiān)管難度大。養(yǎng)老基金投資范圍包括銀行存款、債券、股票、基金、保險(xiǎn)等數(shù)十個(gè)投資品種，管理主體涉及銀行、證券、基金、保險(xiǎn)、信托等各個(gè)金融行業(yè)主體，參與主體既有委托人、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人，又有代理人和基金管理人，管理點(diǎn)多、鏈長(zhǎng)、面廣，程序復(fù)雜，再加上市場(chǎng)創(chuàng)新發(fā)展很快，新的資管機(jī)構(gòu)、投資產(chǎn)品和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不斷涌現(xiàn)，投資監(jiān)管創(chuàng)新壓力越來(lái)越大。三是市場(chǎng)關(guān)聯(lián)度高，投資收益震蕩起伏大。當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)能不足，中美貿(mào)易摩擦給資本市場(chǎng)帶來(lái)許多不確定因素，養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)深受國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)影響，持續(xù)保持較高收益難度較大。

必須堅(jiān)定不移推進(jìn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作

人社部張紀(jì)南部長(zhǎng)指出，社?；痫L(fēng)控極為重要，社會(huì)關(guān)注度高，要在以往工作的基礎(chǔ)上，加大改革創(chuàng)新力度，提高監(jiān)管水平，堅(jiān)決徹底堵塞漏洞。日前，人社部出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作的意見(jiàn)》（人社部發(fā)[2018]43號(hào)），基本原則是，堅(jiān)持底線思維、統(tǒng)籌防控、重點(diǎn)突破、創(chuàng)新推動(dòng)。文件提出了包括政策、經(jīng)辦、信息和監(jiān)督等方面的綜合防控措施。第一，政策是基金管理的第一道閘口。在制定社會(huì)保險(xiǎn)政策時(shí)，要同步進(jìn)行基金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，研究防控措施，風(fēng)控措施不到位的政策不能出臺(tái)。第二，內(nèi)部控制是經(jīng)辦管理的重要防火墻。要盡快完善經(jīng)辦規(guī)程，做到業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)范化、財(cái)務(wù)對(duì)賬精細(xì)化、稽核檢查常態(tài)化。第三，信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效過(guò)濾器。要最大限度地利用系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，該由系統(tǒng)生成的要由系統(tǒng)生成，減少人為干預(yù)，任何數(shù)據(jù)修改系統(tǒng)都要留痕可溯 ，要通過(guò)大數(shù)據(jù)分析實(shí)現(xiàn)基金風(fēng)險(xiǎn)智能監(jiān)控。第四，監(jiān)督檢查是基金管理的重要手段。要加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)，鼓勵(lì)和支持社會(huì)各方面參與監(jiān)督。推進(jìn)健全行政監(jiān)督檢查與社會(huì)監(jiān)督檢查相結(jié)合的有效機(jī)制，對(duì)侵害基金行為零容忍，發(fā)現(xiàn)一起，糾正一起，查處一起。

推進(jìn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作，要建立起政策、經(jīng)辦、信息、監(jiān)督“四位一體”的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。一要抓協(xié)同。要根據(jù)自身實(shí)際建立相應(yīng)的工作機(jī)制，社保行政部門(mén)、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、信息部門(mén)、基金監(jiān)督部門(mén)之間要密切配合、形成合力，提高業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)校驗(yàn)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性，加強(qiáng)與公安、民政、稅務(wù)、銀行等部門(mén)數(shù)據(jù)互聯(lián)共享，加快推進(jìn)部省市縣聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用，真正實(shí)現(xiàn)運(yùn)用大數(shù)據(jù)開(kāi)展監(jiān)督。強(qiáng)化社保領(lǐng)域違法失信行為聯(lián)合懲戒，形成監(jiān)督合力，增強(qiáng)震懾力和強(qiáng)制力。二要抓重點(diǎn)。要強(qiáng)化內(nèi)部控制，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦上突出流程、財(cái)務(wù)和系統(tǒng)控制，在經(jīng)辦環(huán)節(jié)上突出一次性補(bǔ)繳、關(guān)系轉(zhuǎn)移、提前退休和待遇支付控制。風(fēng)險(xiǎn)防控是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，要將措施落實(shí)到規(guī)程上、實(shí)現(xiàn)到系統(tǒng)里，不是一件容易的事，比如出臺(tái)配套文件規(guī)范經(jīng)辦流程、對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化完善等。要進(jìn)一步細(xì)化要求，全面取消社銀人工報(bào)盤(pán)、全面取消手工經(jīng)辦、全面取消現(xiàn)金收支，對(duì)基金管理風(fēng)險(xiǎn)形成有效的防范和遏制。三要抓教育。社保系統(tǒng)要持續(xù)開(kāi)展警示教育。要在打擊違法案件的同時(shí)，有針對(duì)性地開(kāi)展警示教育，用身邊事教育身邊人、警示身邊人。應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)提示制度，定期對(duì)新發(fā)生的案件風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、分析，在系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)提醒發(fā)出警報(bào)。要深入落實(shí)和宣傳社保工作人員紀(jì)律規(guī)定，抓早、抓小，重在抓好日常和長(zhǎng)期抓。

在社?；鹜顿Y、保值增值方面，各地嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)展投資運(yùn)營(yíng)，決不可觸底線、踩紅線。值得一提的是，職業(yè)年金基金市場(chǎng)化運(yùn)作在即，已歸集的職業(yè)年金基金越來(lái)越多，也要嚴(yán)控基金管理風(fēng)險(xiǎn)。職業(yè)年金基金歸集必須實(shí)行全程托管，不得開(kāi)立職業(yè)年金基金支出戶，以確保職業(yè)年金基金安全和市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)一起步就做到安全和規(guī)范。

必須進(jìn)一步夯實(shí)基金監(jiān)督工作基礎(chǔ)

基金監(jiān)督是人社系統(tǒng)維護(hù)基金安全的最后一道關(guān)卡，必須把職責(zé)抓在手上、擔(dān)在肩上，真正發(fā)揮監(jiān)督利劍作用。面對(duì)繁重而艱巨的基金監(jiān)管任務(wù)，能力不足的問(wèn)題日益凸顯，成為阻礙事業(yè)發(fā)展的明顯制約因素。一是監(jiān)管力量薄弱。從機(jī)構(gòu)上看，目前省級(jí)基本設(shè)立了獨(dú)立的基金監(jiān)督部門(mén)；市級(jí)大多數(shù)沒(méi)有設(shè)立基金監(jiān)督部門(mén)；縣級(jí)基本沒(méi)有基金監(jiān)督部門(mén)，有的連專職基金監(jiān)督崗位都沒(méi)有。市縣基金監(jiān)督不同程度存在盲區(qū)。今后，隨著職業(yè)年金基金投資啟動(dòng)、基本養(yǎng)老基金投資規(guī)模的擴(kuò)大和即將劃轉(zhuǎn)萬(wàn)億級(jí)以上的國(guó)有資本，監(jiān)管任務(wù)會(huì)更重。因此，進(jìn)一步強(qiáng)化基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已經(jīng)迫在眉睫。二是監(jiān)管手段落后。信息系統(tǒng)對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的控制比較弱，數(shù)據(jù)擅自修改難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)；信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同比較弱，重復(fù)領(lǐng)取待遇和冒領(lǐng)行為難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)。年金管理方面，信息化建設(shè)滯后，耗時(shí)、低效且難以保證源頭數(shù)據(jù)質(zhì)量。隨著職業(yè)年金正式啟動(dòng)，更多報(bào)表、更高時(shí)效性、更深的數(shù)據(jù)挖掘要求，亟需監(jiān)管手段升級(jí)換代。三是知識(shí)更新需要加強(qiáng)。社?；鸨O(jiān)管專業(yè)性很強(qiáng)，從事這項(xiàng)工作的人不僅需要熟悉和了解社保方面的政策法規(guī)，還要了解黨紀(jì)、法律、金融、財(cái)務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)，急需補(bǔ)充專業(yè)性人才。

新時(shí)期基金監(jiān)管事業(yè)發(fā)展適逢機(jī)構(gòu)改革，涉及到的征繳體制的改變，對(duì)社?；鸨O(jiān)管工作也會(huì)帶來(lái)一定影響?；鸨O(jiān)管部門(mén)應(yīng)以機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，著力促進(jìn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)“強(qiáng)身健體”。

強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。各地應(yīng)抓住這次改革契機(jī)，按照黨委部署要求，及早研究謀劃，對(duì)現(xiàn)有職責(zé)和業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，進(jìn)一步理順管理體制機(jī)制，解決監(jiān)督力量薄弱、內(nèi)部職能交叉等長(zhǎng)期困擾基金監(jiān)督工作的問(wèn)題，達(dá)到“強(qiáng)身健體”的目標(biāo)。比如，實(shí)行社保基金稅務(wù)征繳后，可以適當(dāng)調(diào)整社保經(jīng)辦力量充實(shí)到內(nèi)控和監(jiān)督部門(mén)。地市以上人社廳局要有基金監(jiān)督部門(mén)，縣級(jí)人社局至少要有基金監(jiān)督崗位。同時(shí)，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)，著力解決監(jiān)督工作人員不想、不愿、不敢、不會(huì)監(jiān)督的問(wèn)題。

強(qiáng)化依法監(jiān)督。加快推進(jìn)基金監(jiān)督立法工作，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)法等法律規(guī)定進(jìn)一步細(xì)化和明確，提高監(jiān)督的權(quán)威和效力。同時(shí)，繼續(xù)推進(jìn)聯(lián)席會(huì)議制度，理順行政執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制，完善執(zhí)法程序、規(guī)范執(zhí)法行為，推動(dòng)健全跨地區(qū)、跨部門(mén)執(zhí)法協(xié)作機(jī)制。

強(qiáng)化廉潔自律。年金這項(xiàng)工作使人社系統(tǒng)需要與各金融機(jī)構(gòu)打交道，責(zé)任增加的同時(shí)也帶來(lái)了權(quán)力尋租的風(fēng)險(xiǎn)。工作人員一定要廉潔自律，樹(shù)立勤政廉政意識(shí)，堅(jiān)決禁止出現(xiàn)對(duì)相關(guān)金融管理機(jī)構(gòu)“吃、拿、卡、要”的情況。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必將嚴(yán)肅查處并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，涉及違法問(wèn)題的，絕不姑息。

總之，要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大精神，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，并建立起防范化解社?；痫L(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)新時(shí)期社?；鸨O(jiān)管工作行穩(wěn)致遠(yuǎn)，踏上新征程，取得新成效?！?/p>