農村信用社一季度流動性風險存在問題及對策

李虎成

（內蒙古自治區(qū)農村信用聯(lián)合社，內蒙古 赤峰 024000）

截至2018年3月末，某地區(qū)農村信用社平均流動性比例為43%，92家法人機構流動性比例達到監(jiān)管要求，1家機構低于監(jiān)管底線，總體流動性保持平穩(wěn)。但部分機構各項存款出現(xiàn)不同程度下滑，不良貸款大幅度增加，整體流動性風險隱患不容忽視，個別機構流動性風險突出。

一、流動性風險管理的現(xiàn)狀

（一）個別機構流動性風險突出

如某縣級農商行1季度流動性比例為11.3%，低于監(jiān)管底線13.7個百分點，主要原因是存款降幅達13%，貸款增幅達8%，短期資產負債期限錯配突出。全區(qū)有8家機構流動性缺口率低于監(jiān)管要求，3個月內的資產與負債期限錯配較為突出，短期流動性壓力大。

（二）部分機構資金穩(wěn)定性較差

一是受2017年末翹尾因素影響，某地區(qū)大部分機構存款較年初出現(xiàn)不同程度下滑，1季度某地區(qū)各項存款累計下降181億元，降幅達4.3%，部分機構下滑幅度較大，其中降幅在5%以上的機構有31家，降幅在15%以上的機構有6家。二是某地區(qū)有25家機構核心負債依存度低于60%，其中2家縣級法人機構核心負債依存度分別低于監(jiān)管要求32和21個百分點，資金來源的穩(wěn)定性相對較差，亟總提高3個月以上穩(wěn)定負債的比重。

（三）個別機構流動性風險偏好不夠穩(wěn)健

個別機構為追求規(guī)模擴張和短期利潤，過度營運資金，存貸比例高企，忽略流動性風險成本因素，也未在考核分敆機構或主要業(yè)務條線時充分考慮流動性風險成本。

二、存在問題的原因

一是農村信用社在短期內流動性較強，足以滿足30天內流動性需求，農村信用社負債來源主要是居民儲蓄存款，對同業(yè)市場的依賴程度較低，存款增長主要依靠居民儲蓄增加。

二是流動風險管理方法方式單一，主要集中在風險事后解決階段，對于風險的事前防范及事中控制缺乏有效多樣的定量、定性分析工具和手段。

三是目前農信社經(jīng)營風險主要來自信用風險和操作風險，特別是農信社流動風險管理意識較為落后，流動風險管理開展起步晚，對于如何處理業(yè)務發(fā)展與流動性風險管理的辯證關系尚處在探索中。

四是各部門還未形成職責分工明確防范流動性風險。（1）計劃財務部門還未進一步健全完善和自身業(yè)務規(guī)模、性質及復雜程度相適應的流動性風險管理體系。（2）還未有效控制同業(yè)負債依存度，對包括發(fā)行大額同業(yè)存單在內的同業(yè)融入資金占負債總額的比例必須還未嚴格控制在三分之一以內，還未嚴格禁止以較高利率吸收系統(tǒng)內各法人機構短期資金從事中長期同業(yè)投資業(yè)務。（3）還未持續(xù)做好流動性風險監(jiān)測工作，按旬、按月、按季監(jiān)測流動性風險，定期進行流動性風險壓力測試，做好資金測算工作，合理配置資金需求，確保資金流動穩(wěn)定。

三、應對措施及對策

（一）要高度重視流動性風險管理

各法人機構要切實扭轉判斷流動性風險重總量、輕結構，流動性管理重應急、輕日常的慣性做法，要制定與自身業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相匹配的流動性風險管理體系，在考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。自治區(qū)聯(lián)社也把流動性風險管理納入年度“五位一體”綜合考評體系中。

（二）加強資產負債的精細化管理

一是對于存款集中度偏高、核心負債依存度偏低、中長期資產占用較高的機構，要制定資產負債分散化政策，使資金運用及來源結構向多元化發(fā)展，確保融資來源的多元化和穩(wěn)定性，確保資產配置的合理性。對于存款波動較大的機構要完善本機構績效考核評價辦法，防止月末、季末、年末存款“沖時點”帶來的流動性風險。二是同業(yè)業(yè)務較為活躍的機構，要加強融資渠道管理，有效控制同業(yè)負債依存度，要根據(jù)同業(yè)負債的穩(wěn)定程度合理匹配同業(yè)資產，嚴禁以較高利率吸收系統(tǒng)內各法人機構短期資金從事中長期同業(yè)投資業(yè)務，嚴格控制高杠桿、期限缺口較大的投融資行為，嚴格控制短借長投的行為。

（三）加強流動性日常監(jiān)測管理

各機構要結合自身業(yè)務特點，按月或季度開展自身流動性風險監(jiān)測，流動性風險隱患較大或同業(yè)業(yè)務較活躍的機構，要按旬開展監(jiān)測，重點關注存貸比、存款集中度、流動性比例、核心負債依存度、現(xiàn)金流缺口等敗標異動情況，對于影響流動性風險的潛在因素，以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析，確保流動性安全和市場風險可控。

（四）加強流動性風險應急管理

各機構一是要定期開展流動性壓力測試，常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。要結合流動性壓力測試情景，定期開展應急演練，有效預防、積極應對和妥善處置各類流動性突發(fā)風險事件。二是要認真落實某地區(qū)流動性風險互助專項資金管理要求，對于自身應繳存的風險互助專項資金，必須專門賬戶管理，確保專款專用，確保在任何時點備付金不低于應繳存的風險互助專項資金余額。

（五）嚴格執(zhí)行流動性風險事件報告制度

各法人機構對發(fā)現(xiàn)轄內存款集中提取、資金交易未按期履約、流動性風險監(jiān)管敗標嚴重不達標等風險事件，必須第一時間向屬地監(jiān)管部門和自治區(qū)聯(lián)社報告。同時，各法人機構要按季上報1104報表中G21流動性期限缺口統(tǒng)計表和G22流動性比例監(jiān)測表，10家重點機構要按月上報。流動性保持在穩(wěn)定水平，較去年流動性水平有所提升。

（六）流動性嚴監(jiān)管的大環(huán)境下，建議聯(lián)社上下聯(lián)動，全員提高風險把控意識

做好信貸投放和攬儲計劃，存貸比在突破80%時，建議業(yè)務發(fā)展部與流動性管理部門提前溝通，做好流動性管控計劃。

（七）金融市場部做好流動性長遠規(guī)劃，同時做好以下工作

一是適時調整資產負債業(yè)務結構，調整好資金在安全性和盈利性的偏好，提高一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后資產方凈額。要充分考慮到月末可能出現(xiàn)的各種情況，提前規(guī)劃，做好短期資產負債凈額的管理工作。

二是加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產變現(xiàn)能力。

三是加強資金期限錯配管理，加強部門協(xié)調，上下溝通，在資金管理和調配時還應充分考慮短期內到期存款、到期貸款情況，實時監(jiān)控，匹配資金缺口，嚴防同業(yè)業(yè)務增長過快引發(fā)的流動性風險。

（八）建議加強資產負債方集中度管理

各項指標（尤其資本充足率）需自基準日起持續(xù)達標，為保證指標充分達標，需全力壓降信用風險加權資產，在現(xiàn)有長期資產無法變動的情況下，不再投資跨季度資產。適當設置集中度限額，防范集中度風險帶來的流動性風險隱患；三是建議定期進行應急演練，模擬觸發(fā)應急計劃的各種情景，包括但不限于因流動性不足無法滿足客戶提取存款的需求、無法償付到期債務等，演練資產方融資渠道和負債方融資渠道是否可以滿足緊急情況。為防范存款過度集中引發(fā)的流動性風險，各基層機構要隨時關注大額存款客戶的資金變動情況，加大對關鍵客戶的溝通、維護與營銷力度，切實做好資金規(guī)劃和預約工作，嚴防流動性風險。請相關職能部室根據(jù)測算結果，科學、合理的調整資產負債期限結構，確保流動性充裕，滿足監(jiān)管要求。