財(cái)資管理“助跑”

文/本刊記者 王亞亞 章蔓菁

為有效支持跨國(guó)公司在華業(yè)務(wù)的拓展，跨國(guó)公司財(cái)資管理工作積極與業(yè)務(wù)相結(jié)合，在財(cái)資管理的本地化、精細(xì)化以及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面做出了系列探索。

跨國(guó)公司在華發(fā)展步入全新階段，在此過(guò)程中，跨國(guó)公司的財(cái)資管理也發(fā)揮著日益重要的支持作用。為此，我們邀請(qǐng)了江森自控（中國(guó)）投資有限公司（下稱“江森自控”）副總裁兼亞太區(qū)司庫(kù)孫江濤先生、施耐德電氣（中國(guó)）有限公司（下稱“施耐德電氣”）資金總監(jiān)金京誼女士和巴西航空工業(yè)公司大中華區(qū)（下稱“巴航工業(yè)”）首席財(cái)務(wù)官王芳女士，請(qǐng)他們圍繞跨國(guó)公司財(cái)資管理的本地化、精細(xì)化以及風(fēng)險(xiǎn)防控等話題展開(kāi)討論，分享其公司在運(yùn)用財(cái)資管理助力主業(yè)發(fā)展方面的心得體會(huì)。

中國(guó)外匯：近年來(lái)，公司在華發(fā)展現(xiàn)狀如何？隨著中國(guó)市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，公司的主業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出哪些新的特點(diǎn)？

孫江濤

孫江濤：江森自控是一個(gè)全球多樣化技術(shù)和多行業(yè)領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者，客戶分布于150多個(gè)國(guó)家。公司在樓宇自動(dòng)化和控制技術(shù)、采暖通風(fēng)與空調(diào)、能源和動(dòng)力、消防、安全等方面具備創(chuàng)新技術(shù)。目前，江森自控在亞太地區(qū)擁有近400個(gè)分支機(jī)構(gòu)、42家制造工廠、6個(gè)物流中心和5大技術(shù)中心。公司在中國(guó)擁有17家制造工廠、3處研發(fā)設(shè)施、近100個(gè)分支機(jī)構(gòu)，以及遍布200座城市的9,000名員工和渠道合作伙伴。為了抓住在亞太地區(qū)和中國(guó)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，江森自控已經(jīng)在上海投資修建了它的亞太總部，也是其第二個(gè)全球總部，并在2017年6月22日正式投入使用。未來(lái)幾年，江森自控在亞洲地區(qū)的增長(zhǎng)目標(biāo)是要達(dá)到200億美元，絕大部分增長(zhǎng)將來(lái)自位于亞太總部管理的中國(guó)地區(qū)。

金京誼

金京誼：施耐德電氣在中國(guó)已經(jīng)走過(guò)了整整三十年的歷程，目前，中國(guó)已成為集團(tuán)的全球第二大市場(chǎng)，施耐德電氣中國(guó)也因?yàn)樽陨淼陌l(fā)展而備受矚目。目前，施耐德電氣在華共有26家工廠、8個(gè)物流中心、5個(gè)分公司和40個(gè)辦事處，約26000名員工。為更好地適應(yīng)中國(guó)市場(chǎng)，施耐德電氣一直非常重視本地化發(fā)展，所生產(chǎn)的產(chǎn)品主要供于中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，同時(shí)不斷推動(dòng)智能制造的發(fā)展，逐步從提供單一的電氣、電力產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┤捉鉀Q方案。此外，施耐德電氣高度重視研發(fā)工作，每年將約5%的營(yíng)業(yè)收入投入研發(fā)，在中國(guó)設(shè)有三個(gè)研發(fā)基地。為進(jìn)一步順應(yīng)中國(guó)的發(fā)展戰(zhàn)略，施耐德電氣在華業(yè)務(wù)布局從一線、沿海城市逐漸拓展到二、三線及中西部城市，目前，在西安、武漢、寶雞均設(shè)有工廠，并在銀川、貴陽(yáng)等地成立了辦事處。

王芳

王芳：中國(guó)的航空業(yè)近些年得到了飛速的發(fā)展，特別是隨著《通用航空發(fā)展“十三五”規(guī)劃》等政策的出臺(tái)，國(guó)內(nèi)航空業(yè)有望得到進(jìn)一步的發(fā)展。支線航空市場(chǎng)是巴航工業(yè)一直重點(diǎn)發(fā)展的領(lǐng)域，但目前中國(guó)支線航空市場(chǎng)的發(fā)展還遠(yuǎn)未達(dá)到航空業(yè)整體的發(fā)展速度，不管是在社會(huì)認(rèn)知度上還是在市場(chǎng)規(guī)模上，都還有很大的提升空間。也正是基于這樣的市場(chǎng)前景，越來(lái)越多的廠商正在進(jìn)入支線航空領(lǐng)域，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。為了更好地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，巴航工業(yè)不僅需要提供符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，還需要在服務(wù)上能夠更好地滿足客戶的需求。為此，巴航工業(yè)在幾年前開(kāi)始在中國(guó)提供航材共享的專業(yè)支持服務(wù)，借助航材供應(yīng)商的庫(kù)存和維修能力，為航空公司提供庫(kù)存、維修等服務(wù)，以此為航空公司節(jié)約資金，降低庫(kù)存成本，并將航材零備件保稅庫(kù)直接設(shè)在了北京天竺綜合保稅區(qū)內(nèi)，進(jìn)一步貼近中國(guó)客戶的需求。

中國(guó)外匯：公司的財(cái)資管理工作是如何支持公司主業(yè)發(fā)展的？有哪些寶貴的經(jīng)驗(yàn)可供分享？

孫江濤：當(dāng)前，江森自控已經(jīng)從生產(chǎn)、銷售單一產(chǎn)品逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┤捉鉀Q方案的企業(yè)集團(tuán)，財(cái)務(wù)部門所發(fā)揮的作用也有所轉(zhuǎn)變，在更加復(fù)雜的業(yè)務(wù)模式和更長(zhǎng)的項(xiàng)目管理周期下，如何有效參與到商務(wù)合同談判當(dāng)中、如何把控商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等，都是財(cái)務(wù)部門面臨的新挑戰(zhàn)。對(duì)此，江森自控實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和政策，以確保穩(wěn)定的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，并推動(dòng)均衡的資本分配有機(jī)增長(zhǎng)、并購(gòu)、股息和股票回購(gòu)等業(yè)務(wù)的開(kāi)展。目前，江森自控在財(cái)務(wù)管理上有幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：一是保持廣泛的流動(dòng)性，二是實(shí)現(xiàn)融資來(lái)源的多樣化，三是嚴(yán)格的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，四是做好公司的債務(wù)管理。

江森自控亞太區(qū)財(cái)資中心管理著來(lái)自于整個(gè)亞洲地區(qū)15個(gè)國(guó)家的60億美元收入。首先，江森自控非常強(qiáng)調(diào)資金管理系統(tǒng)、技術(shù)支持以及便利的資金管理架構(gòu)。例如，早在2010年，江森自控就率先采用了SwiftNet的解決方案來(lái)實(shí)現(xiàn)世界各地付款和銀行信息的傳遞。江森自控建立了能夠保持集團(tuán)流動(dòng)性的可持續(xù)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和區(qū)域流動(dòng)性結(jié)構(gòu)。該資金結(jié)構(gòu)一方面可以提供成本更低的資金來(lái)支持業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和新的投資；另一方面可以使用閑置現(xiàn)金以平衡集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債表。其次，江森自控打造了強(qiáng)大的銀企關(guān)系。本地企業(yè)需要可靠而且強(qiáng)大的銀企關(guān)系來(lái)支持日常業(yè)務(wù)開(kāi)展，業(yè)務(wù)涵蓋了從資金匯集、支付到當(dāng)?shù)劂y行擔(dān)保、外匯交易的方方面面，江森自控將銀行視作戰(zhàn)略合作伙伴，而不僅僅是服務(wù)提供者。通常，江森自控在每個(gè)國(guó)家只選用一家銀行作為主要的業(yè)務(wù)合作銀行。但是中國(guó)、美國(guó)這兩個(gè)國(guó)家，考慮到其業(yè)務(wù)發(fā)展的體量和復(fù)雜性，我們選用了多個(gè)合作銀行。江森自控根據(jù)不同銀行提供的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力給予合作銀行獎(jiǎng)勵(lì)，并且定期對(duì)銀行的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。與此同時(shí)，財(cái)資中心集中管理銀企關(guān)系，也為當(dāng)?shù)毓镜墓芾碚?、金融和共享服?wù)中心節(jié)省了時(shí)間，使他們能夠?qū)Ｗ⒂谧约旱暮诵墓ぷ鳌?/p>

金京誼：目前施耐德電氣中國(guó)的財(cái)務(wù)管理體系主要包括資金部、財(cái)務(wù)分析部、稅務(wù)部、內(nèi)控部等細(xì)分職能部門以及財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。為了服務(wù)于公司在北京、上海等大城市的業(yè)務(wù)拓展，施耐德電氣中國(guó)于2008年在北京、上海成立了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，其后隨著業(yè)務(wù)向二、三線城市拓展，又在武漢成立了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，以更加便利地輻射中西部地區(qū)。經(jīng)過(guò)這些年的發(fā)展，目前，中國(guó)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心不僅服務(wù)于內(nèi)地，同時(shí)還服務(wù)于中國(guó)香港和臺(tái)灣地區(qū)，甚至包括日本、韓國(guó)等東北亞地區(qū)。同時(shí)，資金部作為財(cái)資管理部門的一大組成部分，也發(fā)揮著重要作用，它相當(dāng)于一個(gè)對(duì)外窗口，負(fù)責(zé)對(duì)接監(jiān)管部門、銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)，工作內(nèi)容包括在前期負(fù)責(zé)跨境資金池的搭建，跨境軋差結(jié)算方案的設(shè)計(jì)，與總部資金池的對(duì)接以及與總部財(cái)務(wù)中心的連接等。為更好地支持業(yè)務(wù)開(kāi)展，資金部會(huì)與業(yè)務(wù)部門一同設(shè)計(jì)相應(yīng)的現(xiàn)金管理和融資方案，同時(shí)還會(huì)牽頭協(xié)同銀行總行進(jìn)行總、分、支三級(jí)聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步便利下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)展。

王芳：為了能夠給業(yè)務(wù)提供更好的支持，巴航中國(guó)一直強(qiáng)調(diào)“業(yè)財(cái)結(jié)合”，即財(cái)務(wù)工作需要主動(dòng)去和業(yè)務(wù)相結(jié)合，幫助業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)找出既滿足合規(guī)要求，又能降低財(cái)務(wù)成本的業(yè)務(wù)模式。一個(gè)突出的例子是財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)為公司航材共享服務(wù)提供的配套支持，由于巴航工業(yè)是比較早在境內(nèi)保稅區(qū)進(jìn)行注冊(cè)的公司，所以在海關(guān)、稅務(wù)等許多財(cái)務(wù)相關(guān)流程上沒(méi)有可以借鑒參考的模版，在那段時(shí)間里，巴航中國(guó)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)以及其他部門進(jìn)行了多次的討論，最終確定了處理流程，不僅使這種服務(wù)模式順利落地，也規(guī)避了自身以及客戶的財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)外匯：如何將總部的財(cái)資管理體系與本土進(jìn)行無(wú)縫對(duì)接，是跨國(guó)公司面臨的一項(xiàng)重要課題。在財(cái)資管理的本土化與全球化方面，公司有哪些經(jīng)驗(yàn)可以分享？

孫江濤：2002年，江森自控在新加坡設(shè)立了亞太財(cái)資中心；2008年，伴隨業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司將亞太財(cái)資中心遷入中國(guó)香港；2009年，公司在上海設(shè)立了亞洲財(cái)資副中心；在2016年，公司將整個(gè)亞洲財(cái)資中心都遷入了上海。對(duì)于是否設(shè)置區(qū)域財(cái)資中心，我們主要考慮四點(diǎn)因素：一是業(yè)務(wù)的重要性；二是區(qū)域的復(fù)雜性；三是發(fā)展需求；四是地理位置、交通條件?；谏鲜隹紤]，亞太財(cái)資中心地理位置的變動(dòng)是為了配合集團(tuán)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和發(fā)展的需求。早在2012年，我們就對(duì)將財(cái)資中心遷入上海的可行性進(jìn)行了調(diào)研，并且開(kāi)始培養(yǎng)將來(lái)管理上海財(cái)資中心的人員，包括安排和提供相應(yīng)的技能、知識(shí)的培訓(xùn)和機(jī)構(gòu)內(nèi)部的影響力支持。在2016年以前，亞太財(cái)資中心的司庫(kù)和一半以上的經(jīng)理人員都由美國(guó)總部外派，如今，該財(cái)資中心是由自己在亞洲招聘和培養(yǎng)的人員來(lái)管理。江森自控亞太財(cái)資中心已經(jīng)徹底實(shí)現(xiàn)了本土化。

亞太財(cái)資中心和美國(guó)、歐洲財(cái)資中心都保持著緊密的、頻繁的聯(lián)系，很多項(xiàng)目需要跨地區(qū)的共同協(xié)作。隨著技術(shù)進(jìn)步、資本市場(chǎng)的發(fā)展以及本地監(jiān)管的放松，江森自控亞太區(qū)的財(cái)資管理已經(jīng)成為全球資金管理的重要組成部分。從2016年開(kāi)始，集團(tuán)為了在全球?qū)用娓玫貙?shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，將亞太區(qū)的外匯、利率等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作從亞太財(cái)資中心轉(zhuǎn)移到歐洲的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，亞太財(cái)資中心則更多地在風(fēng)險(xiǎn)判定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)防范方案制定以及合同交割等方面發(fā)揮作用。

在資本市場(chǎng)，亞太地區(qū)是集團(tuán)的重要融資市場(chǎng)。2017年9月，公司在日本成功發(fā)行了330億日元的債券。目前，我們也一直關(guān)注包括熊貓債、點(diǎn)心債等市場(chǎng)的發(fā)展，并會(huì)選擇在合適的時(shí)機(jī)介入。

金京誼：在財(cái)資管理的總體思路上，我們的想法是標(biāo)準(zhǔn)化與本地化相對(duì)應(yīng)，集中化與本地授權(quán)相結(jié)合，兼顧統(tǒng)一性和融合性。首先，對(duì)于跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)，需要有一套標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確保公司在全球各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的財(cái)資管理能夠?qū)崿F(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，目前，公司在不斷細(xì)化財(cái)資部門職能分工的同時(shí)，集中化程度也越來(lái)越高，在資金管理、內(nèi)部報(bào)告、記賬、銀行賬戶操作、稅務(wù)等方面均實(shí)施了集中化的管理，從而有力地促進(jìn)了標(biāo)準(zhǔn)化。其次，由于各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境不盡相同，加上時(shí)差、語(yǔ)言溝通障礙等因素，如果只一味強(qiáng)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)化和集中化，可能會(huì)產(chǎn)生一些效率上的損失，所以需要在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，保留一些本地化的操作模式，這樣，既能有效對(duì)接總部的財(cái)資管理體系，又符合本地實(shí)際情況。以資金管理工作為例，我們從2004年開(kāi)始就建立了境內(nèi)人民幣現(xiàn)金池，但一直缺少將境內(nèi)資金歸集到法國(guó)總部的通道。2012年12月，施耐德電氣中國(guó)獲得第一批跨國(guó)公司總部外匯資金集中運(yùn)營(yíng)改革試點(diǎn)資格，自此開(kāi)始真正融入施耐德電氣的全球現(xiàn)金管理體系。目前，已有接近30家下屬企業(yè)加入試點(diǎn)，有效提升了自身和集團(tuán)的資金管理效率。

具體操作過(guò)程中，我們有一套先進(jìn)的系統(tǒng)來(lái)確保本地化與全球化的有效對(duì)接。以資金管理為例，整個(gè)集團(tuán)的資金池、主賬戶以及軋差結(jié)算中心均統(tǒng)一設(shè)在巴黎的財(cái)務(wù)公司名下，其中軋差結(jié)算中心會(huì)依靠系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出每一家子公司的凈應(yīng)收和凈應(yīng)付，并將計(jì)算結(jié)果發(fā)給各個(gè)子公司。中國(guó)區(qū)在收到計(jì)算結(jié)果后，再由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心進(jìn)行收付款操作，并向銀行進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。不僅如此，我們還會(huì)根據(jù)本地業(yè)務(wù)的需要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，比如在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，會(huì)有很多新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，為了便于管理，我們會(huì)對(duì)原有保函管理系統(tǒng)加以調(diào)整，設(shè)計(jì)出可視化程度更高的保函管理系統(tǒng)，并與總部的管理體系做到無(wú)縫對(duì)接。

本地化與全球化的對(duì)接還體現(xiàn)在套期保值上，作為一家制造業(yè)企業(yè)，我們會(huì)采購(gòu)很多金屬用于產(chǎn)品的生產(chǎn)，為規(guī)避金屬價(jià)格的波動(dòng)對(duì)生產(chǎn)成本的影響，就需要進(jìn)行套期保值，在具體的實(shí)施過(guò)程中，公司同樣遵循“集中化”和“本地化”相兼顧的思路，先由總部在海外市場(chǎng)統(tǒng)一集中詢價(jià)、集中下單，確保操作的專業(yè)性，但記賬結(jié)算仍在中國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)行，我們會(huì)根據(jù)實(shí)際采購(gòu)量將遠(yuǎn)期單進(jìn)行分拆，然后分別記到每一個(gè)下屬公司的名下。

王芳：目前，巴航中國(guó)基本承接了總部財(cái)務(wù)管理體系的所有要求，但為了更好地支持業(yè)務(wù)的開(kāi)展，財(cái)務(wù)本土化也是必要的。實(shí)施的關(guān)鍵有兩點(diǎn)：一是通過(guò)充分溝通來(lái)消除誤解，使總部明白之所以需要做出本地化調(diào)整，是為了符合本地相關(guān)政策法規(guī)的要求以及適應(yīng)市場(chǎng)的需求，我們正是按照這樣的處理思路，在反復(fù)溝通和協(xié)調(diào)后，打消了總部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的顧慮，爭(zhēng)取到了巴航中國(guó)的財(cái)務(wù)管理權(quán)；二是根據(jù)本地業(yè)務(wù)的實(shí)際情況對(duì)總部的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，以付款審批權(quán)限為例，巴航中國(guó)的人員、業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小，如果照搬總部的標(biāo)準(zhǔn)，則大多數(shù)業(yè)務(wù)可能只需要某一個(gè)人來(lái)審批，從而達(dá)不到控制的目的，因此，我們會(huì)在承接總部規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)其中的一些細(xì)節(jié)按照中國(guó)區(qū)的情況進(jìn)行細(xì)分，比如降低額度的設(shè)置，或者要求滿足中國(guó)本地的政策法規(guī)等。

中國(guó)外匯：：面對(duì)新的市場(chǎng)環(huán)境，公司在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理方面采取了哪些舉措？

金京誼：施耐德電氣目前在中國(guó)有幾十家工廠，這些工廠的職能相對(duì)比較單一，只負(fù)責(zé)采購(gòu)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)，這樣的設(shè)置使其更加關(guān)注成本管理，因而有助于精細(xì)化管理的實(shí)現(xiàn)。具體操作過(guò)程中，這些工廠設(shè)有小而精的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，其會(huì)對(duì)成本控制保持高度關(guān)注，工廠內(nèi)部也持續(xù)推廣精益化管理等先進(jìn)的管理理念，不斷對(duì)流程進(jìn)行更加有效的簡(jiǎn)化，優(yōu)化資源配置。此外，在產(chǎn)品對(duì)外銷售的過(guò)程中，定價(jià)策略、投融資方式以及風(fēng)險(xiǎn)控制手段的選擇，也會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)成本以及風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生影響。財(cái)務(wù)部門會(huì)協(xié)助把控銷售環(huán)節(jié)上的一系列潛在風(fēng)險(xiǎn)，比如收款所涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)、簽署銷售合同所涉及的商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及產(chǎn)品出口所面對(duì)的外匯風(fēng)險(xiǎn)等，促進(jìn)精細(xì)化管理的進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)。

王芳：巴航中國(guó)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)主要采取了三方面措施以實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的目標(biāo)。一是建立了完善的資金管理體系，雖然目前巴航中國(guó)的資金量并沒(méi)有很大的規(guī)模，但仍然要盡可能將工作做細(xì)致，例如在編制現(xiàn)金流量表時(shí)不僅編制當(dāng)期的，也要對(duì)本月甚至是未來(lái)一年的現(xiàn)金流情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，如果短期內(nèi)資金流有巨大變化，公司還會(huì)相應(yīng)地提高預(yù)測(cè)頻率；二是重視和其他業(yè)務(wù)部門的合作溝通，比如我們會(huì)將應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行定期交流，對(duì)付款狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，從而確保銷售資金能夠及時(shí)回籠；三是盡可能將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的多個(gè)領(lǐng)域，以更好地實(shí)現(xiàn)降本增效，提高財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，例如在采購(gòu)環(huán)節(jié)，有的公司可能是等到業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)提交了付款申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)才會(huì)知道采購(gòu)事宜，但我們財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)會(huì)參與到所有的采購(gòu)過(guò)程中，包括參與采購(gòu)的相關(guān)決策。

中國(guó)外匯：：面對(duì)急速變化的內(nèi)外部環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)管控正扮演著越來(lái)越重要的角色。針對(duì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防控，公司采取了哪些舉措？

金京誼：隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，財(cái)資管理部門在風(fēng)險(xiǎn)管控中扮演的角色越來(lái)越重要。一方面，我們非常重視宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，會(huì)通過(guò)多種渠道積極了解經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，并根據(jù)所掌握的宏觀經(jīng)濟(jì)信息，為業(yè)務(wù)部門的銷售布局等提供參考意見(jiàn)。另一方面，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨緊的環(huán)境中，客戶的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也會(huì)增強(qiáng)，談判中遇到的分歧往往越來(lái)越多，此時(shí)，財(cái)資管理部門能夠通過(guò)對(duì)保函和信用證等工具的有效運(yùn)用，以及支付條件的合理設(shè)置等，更好地維護(hù)公司的利益。此外，對(duì)于資金部而言，匯率風(fēng)險(xiǎn)的管控也是一項(xiàng)重要內(nèi)容，我們?cè)诩瘓F(tuán)內(nèi)部積極推廣人民幣的使用，目前，施耐德電氣中國(guó)已有約80%的跨境的集團(tuán)內(nèi)結(jié)算（包括軋差結(jié)算）實(shí)現(xiàn)了以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算，對(duì)境外的放款也是使用人民幣，通過(guò)這樣的操作，有效地幫助中國(guó)的企業(yè)規(guī)避了匯率風(fēng)險(xiǎn)，而形成的敞口則全部集中到海外進(jìn)行統(tǒng)一管理，不僅操作更加便利，同時(shí)頭寸的集中也有助于形成規(guī)模效應(yīng)，從而獲得更具優(yōu)勢(shì)的價(jià)格。此外，在具體的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，我們也一直保持與相關(guān)監(jiān)管部門和銀行的密切溝通。

王芳：巴航工業(yè)作為一家美國(guó)上市企業(yè)，必須遵循《薩班斯法案》的要求，而巴航中國(guó)作為巴航工業(yè)的一員，也特別重視各方面的合規(guī)性。對(duì)于財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)而言，與其在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)充當(dāng)“消防員”的角色，不如在一開(kāi)始就做好防止火災(zāi)發(fā)生的準(zhǔn)備。我們會(huì)以財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，定期對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)流程進(jìn)行梳理，確保每一個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)都有程序進(jìn)行制約，此外我們還會(huì)要求有關(guān)負(fù)責(zé)人定期在內(nèi)部系統(tǒng)上傳相關(guān)憑據(jù)和證明，然后由風(fēng)險(xiǎn)控制部門進(jìn)行審閱，如果有問(wèn)題則第一時(shí)間進(jìn)行溝通。

巴航中國(guó)也非常重視與資金相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制，我們會(huì)給營(yíng)運(yùn)資金余額設(shè)置一道安全線，如果低于安全線，則會(huì)及時(shí)與總部溝通，通過(guò)總部安排關(guān)聯(lián)公司付款等方式，確保資金量盡快回升到安全線以上。此外，我們也非常關(guān)注與資金管理相關(guān)的政策法規(guī)，保持與本地銀行的合作交流，同時(shí)與總部的資金部也會(huì)定期進(jìn)行視頻會(huì)議交流，如果遇到新政策出臺(tái)，則會(huì)盡快與總部進(jìn)行及時(shí)的溝通。