企業(yè)破產(chǎn)清算勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先權(quán)探討

摘?要：企業(yè)破產(chǎn)清算過(guò)程中，涉及勞動(dòng)債權(quán)問(wèn)題，既是法律問(wèn)題，也是社會(huì)問(wèn)題。從法律視角分析企業(yè)破產(chǎn)案件中債權(quán)優(yōu)先受償也是實(shí)務(wù)的焦點(diǎn)，主要包括工資債權(quán)等方面的勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)及某些共益?zhèn)鶛?quán)。為此，就企業(yè)破產(chǎn)案件中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先受償?shù)膯?wèn)題進(jìn)行分析，希望可以為破產(chǎn)案件的更好處理提供借鑒。

關(guān)鍵詞：企業(yè)破產(chǎn)清算;勞動(dòng)債權(quán);優(yōu)先權(quán)

中圖分類號(hào)：D922.291.92??????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A??????文章編號(hào)：1008-4428（2018）07-0120-02

勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)問(wèn)題從民法理論視角來(lái)看，企業(yè)破產(chǎn)清算中，勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先于稅收及普通的債權(quán)，非優(yōu)先于共益及擔(dān)保債權(quán)。以2006年頒布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》不難看出，王利明教授也秉持該觀點(diǎn)。隨著社會(huì)的發(fā)展，在法律實(shí)務(wù)中，因勞動(dòng)債權(quán)發(fā)生的問(wèn)題日益凸顯。為此，有些學(xué)者，如胡玉浪“勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)研究”等對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先權(quán)進(jìn)行探索。當(dāng)下的企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定了勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先普通債權(quán)優(yōu)先，而在共益?zhèn)鶛?quán)和有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)之后。在企業(yè)破產(chǎn)清算中，導(dǎo)致政府優(yōu)先解決勞動(dòng)關(guān)系的理念產(chǎn)生博弈。探討企業(yè)破產(chǎn)清算中勞動(dòng)債權(quán)與共益?zhèn)鶛?quán)的優(yōu)先權(quán)問(wèn)題非常必要。

一、 破產(chǎn)案件中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)的意義

（一）我國(guó)制定政策性破產(chǎn)制度，當(dāng)前實(shí)際國(guó)情與經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況起著決定性作用，是利益維護(hù)與加快社會(huì)發(fā)展的必然抉擇。國(guó)有企業(yè)職工屬于特殊社會(huì)群體，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)職工作出了有關(guān)社會(huì)保障承諾，并運(yùn)用低工資制的形式預(yù)先扣除所需費(fèi)用。國(guó)有企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序，政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)處置職工，并對(duì)當(dāng)初的承諾進(jìn)行兌現(xiàn)。政策性破產(chǎn)是針對(duì)具有比較多職工人數(shù)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)，倘若處理不得當(dāng)就會(huì)激化社會(huì)矛盾，對(duì)企業(yè)改革造成影響。

當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)保障機(jī)制還不夠完善，在職工安置問(wèn)題方面，政府財(cái)政不可能獨(dú)自完成，部分改革成本需要社會(huì)分擔(dān)。倘若都利用破產(chǎn)程序解決，會(huì)加大社會(huì)矛盾，針對(duì)這種情況，不得不出臺(tái)政策性破產(chǎn)，在對(duì)部分職工利益進(jìn)行保護(hù)的同時(shí)，也有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定起到一定的作用。

（二）在司法實(shí)務(wù)中，時(shí)常發(fā)生企業(yè)拖欠工資的事情，在進(jìn)入破產(chǎn)程序之后，在員工工資保障方面存在一定難度，部分地區(qū)還會(huì)發(fā)生大規(guī)模欠薪的群體性事件，在對(duì)企業(yè)破產(chǎn)程序工作開(kāi)展造成影響的同時(shí)，還會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定安全秩序造成影響。針對(duì)破產(chǎn)企業(yè)已有財(cái)產(chǎn)有限的狀況下，股東最大程度對(duì)職工的勞動(dòng)權(quán)益進(jìn)行保護(hù)，與此同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)使破產(chǎn)程序的正常進(jìn)行得到充分保障，在對(duì)正常社會(huì)秩序進(jìn)行維護(hù)的同時(shí)，確保破產(chǎn)企業(yè)退出市場(chǎng)，使市場(chǎng)交易的安全性得到充分保障。

（三）在大多數(shù)的國(guó)有企業(yè)中，由于歷史原因，政府、企業(yè)與職工生成了特殊利益或“信用”關(guān)系，并積累了部分國(guó)有資產(chǎn)。當(dāng)前，伴隨著企業(yè)制度改革與破產(chǎn)，改變了企業(yè)與職工間的勞動(dòng)法律關(guān)系，其身份也在發(fā)生相應(yīng)變化，優(yōu)先補(bǔ)償?shù)闹贫ê虾跚槔?。?duì)職工的勞動(dòng)債權(quán)進(jìn)行高度保護(hù)，將職工利益放在首位，能夠?qū)?guó)家對(duì)弱勢(shì)群體利益保護(hù)充分表現(xiàn)出來(lái)，這也是國(guó)家尊重歷史債務(wù)的表現(xiàn)。

二、 企業(yè)破產(chǎn)中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)的法理分析

（一）伴隨著當(dāng)代社會(huì)企業(yè)破產(chǎn)案件數(shù)量的增長(zhǎng)，破產(chǎn)所引發(fā)的社會(huì)問(wèn)題與利益沖突變得更加繁瑣復(fù)雜，通過(guò)傳統(tǒng)破產(chǎn)法律制度，很難使這些問(wèn)題得到順利解決，為了對(duì)社會(huì)矛盾進(jìn)行緩解，實(shí)現(xiàn)社會(huì)多方利益的平衡，各個(gè)國(guó)家也在不斷轉(zhuǎn)變破產(chǎn)立法的制度構(gòu)造，多方利益沖突的平衡與保護(hù)也成為其立法理念。

通過(guò)破產(chǎn)程序，能夠全面考慮所有可能受到破產(chǎn)影響的利益，將債權(quán)人利益與其他利益都考慮進(jìn)來(lái)。在對(duì)破產(chǎn)問(wèn)題進(jìn)行處理時(shí)，除了對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值尊重之外，對(duì)于經(jīng)濟(jì)價(jià)值之外的價(jià)值也予以高度重視。

（二）目前，我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型階段，勞動(dòng)者最為基本的經(jīng)濟(jì)來(lái)源就是工資收入，在大多數(shù)國(guó)有企業(yè)中，職工工資普遍比較低，企業(yè)一旦破產(chǎn)，會(huì)對(duì)職工的生活造成嚴(yán)重影響。所以，在保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析本國(guó)現(xiàn)實(shí)情況，并對(duì)現(xiàn)實(shí)予以高度尊重，應(yīng)當(dāng)首先使權(quán)利人的生存權(quán)得到保障，在此基礎(chǔ)上，全面保障其發(fā)展權(quán)與財(cái)產(chǎn)權(quán)。當(dāng)今社會(huì)，勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)基金與勞動(dòng)者及供養(yǎng)人口的生存、生活問(wèn)題存在著十分緊密的聯(lián)系，其重要作用無(wú)可替代，不可以任何形式對(duì)其剝奪，該債權(quán)關(guān)乎生存，從公正公平的角度來(lái)說(shuō)，立法需要解決與保障的首要問(wèn)題始終是生存問(wèn)題。優(yōu)先權(quán)的設(shè)立具有突出的公益性，能夠?qū)ⅰ耙匀藶楸尽钡闹螄?guó)理念充分表現(xiàn)出來(lái)。

（三）從權(quán)利的產(chǎn)生與內(nèi)容方面來(lái)說(shuō)，勞動(dòng)債權(quán)與擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)債務(wù)問(wèn)題具有不同的性質(zhì)。通常情況下，勞動(dòng)者無(wú)需對(duì)任何風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)就可以獲取勞動(dòng)報(bào)酬，在我國(guó)的《憲法》與《勞動(dòng)法》中明確規(guī)定，勞動(dòng)者最基本的權(quán)利就是獲得勞動(dòng)報(bào)酬。由于部分用人單位缺乏信用，致使勞動(dòng)債權(quán)債務(wù)問(wèn)題屢屢發(fā)生。擔(dān)保債權(quán)屬于從屬性債權(quán)，其實(shí)質(zhì)就是經(jīng)營(yíng)行為，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)截然不同，不得以任何形式轉(zhuǎn)變成勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，勞動(dòng)債權(quán)與經(jīng)營(yíng)債權(quán)的性質(zhì)存在一定差別。

三、 企業(yè)破產(chǎn)中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)的程序

（一）企業(yè)破產(chǎn)中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)的程序內(nèi)容

企業(yè)破產(chǎn)中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)的程序包括勞動(dòng)債權(quán)人提起破產(chǎn)申請(qǐng);勞動(dòng)債權(quán)的申報(bào)和確認(rèn);債權(quán)人會(huì)議中勞動(dòng)債權(quán)人行使權(quán)利包括以下四個(gè)方面：①知情權(quán);②參加權(quán);③表決權(quán);④異議權(quán)。勞動(dòng)債權(quán)人可選舉并監(jiān)督債權(quán)人委員會(huì)及管理人。

企業(yè)破產(chǎn)程序的目的就通過(guò)法律公正的規(guī)制清償全體債權(quán)人，在某種情形下，勞動(dòng)債權(quán)的基礎(chǔ)較為特殊，其受償也既有某種特殊性。

在勞動(dòng)債權(quán)受償?shù)捻樜簧希瑒趧?dòng)債權(quán)的受償要在公正的原則下進(jìn)行，而因債權(quán)人性質(zhì)各異，其受償也具有某種特定先后。在勞動(dòng)債權(quán)計(jì)算方面。包括三個(gè)部分：①工資，對(duì)工資的計(jì)算，根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)法應(yīng)當(dāng)對(duì)職工工資的拖欠的發(fā)生的情形進(jìn)行分析，例如正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、半停產(chǎn)狀態(tài)、停產(chǎn)狀態(tài)，其所對(duì)應(yīng)的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)各異;②經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，通常是勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同前十二個(gè)月的平均工資，主要考慮職工失業(yè)面臨的生活困境的過(guò)渡階段;③社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，內(nèi)容包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)等方面，繳納標(biāo)準(zhǔn)參考破產(chǎn)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)情況下職工應(yīng)發(fā)的工資。

（二）企業(yè)破產(chǎn)中勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先權(quán)程序注意的問(wèn)題

企業(yè)一旦申請(qǐng)進(jìn)入破產(chǎn)程序，所面臨的首要問(wèn)題就是在最短時(shí)間內(nèi)將員工遣散，并順利完成清算程序。現(xiàn)實(shí)中，大部分企業(yè)在申請(qǐng)破產(chǎn)的過(guò)程中，基本都存在著長(zhǎng)時(shí)間拖欠工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)的情況，倘若不妥善處理，在損害職工利益的同時(shí)，還會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。因此，在破產(chǎn)清算過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將員工利益放在首位，只有這樣，才能確保破產(chǎn)程序正常開(kāi)展。

在破產(chǎn)程序中，倘若存在拖欠職工工資情況，由于企業(yè)破產(chǎn)情況不盡相同，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律與政策的要求與規(guī)定，針對(duì)具體情況，采取相關(guān)處理措施。

倘若企業(yè)被申請(qǐng)破產(chǎn)，法院在清算過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)任何財(cái)產(chǎn)，如果是國(guó)有企業(yè)，職工債權(quán)的清償應(yīng)當(dāng)由主管部門負(fù)責(zé)，如不存在主管部門，應(yīng)當(dāng)由國(guó)家負(fù)責(zé)開(kāi)展相關(guān)清償工作。因?yàn)檎穆氊?zé)就是對(duì)職工利益與社會(huì)穩(wěn)定進(jìn)行維護(hù)，倘若不迅速開(kāi)展相關(guān)保護(hù)與救濟(jì)工作，或許會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重威脅。國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)對(duì)職工工資與社保的拖欠，自身就屬于國(guó)家對(duì)職工的負(fù)債，企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)，無(wú)能力對(duì)這種債務(wù)進(jìn)行支付，國(guó)家就應(yīng)當(dāng)是最終救濟(jì)屏障，這些內(nèi)容已經(jīng)體現(xiàn)在我國(guó)政策性破產(chǎn)制度中。對(duì)于非國(guó)有企業(yè)而言，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)職工勞動(dòng)債權(quán)進(jìn)行保障，勞動(dòng)、工商部門在強(qiáng)化企業(yè)合法營(yíng)業(yè)監(jiān)督力度的同時(shí)，政府也應(yīng)當(dāng)對(duì)欠薪保障機(jī)制進(jìn)行建設(shè)，并不斷對(duì)該制度進(jìn)行健全。

四、 企業(yè)破產(chǎn)清算中勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先權(quán)探討

（一）政策性破產(chǎn)制度對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先保護(hù)

依據(jù)《破產(chǎn)法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院出臺(tái)相關(guān)政策，針對(duì)一些國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)，推行特殊政策也就是所謂的政策性破產(chǎn)，并特別規(guī)定職工的安置問(wèn)題。隨后國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確要求企業(yè)在破產(chǎn)的過(guò)程中，首先應(yīng)當(dāng)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)職工進(jìn)行安置。之后出臺(tái)《關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》，再次對(duì)職工勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先保護(hù)原則進(jìn)行強(qiáng)調(diào)。國(guó)務(wù)院、最高人民法院對(duì)有關(guān)通知和司法解釋進(jìn)行發(fā)布，使政策性破產(chǎn)制度變得更加健全，在司法實(shí)踐中，第一次打破了勞動(dòng)債權(quán)在擔(dān)保債權(quán)后受償?shù)南拗茊?wèn)題。

（二）新《破產(chǎn)法（草案）》對(duì)優(yōu)先保護(hù)勞動(dòng)債權(quán)的爭(zhēng)議

出臺(tái)新《破產(chǎn)法》已經(jīng)成為必然趨勢(shì)，關(guān)注度最高的就是草案二審稿中，對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先受償進(jìn)行了明確認(rèn)定，也就是企業(yè)破產(chǎn)之后，第一順序清償應(yīng)當(dāng)是對(duì)員工的補(bǔ)償金進(jìn)行支付。在第二次生意的過(guò)程中，相關(guān)人士針對(duì)破產(chǎn)清償順序中職工優(yōu)先權(quán)、破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益保障等問(wèn)題，展開(kāi)了激烈的討論工作，重視企業(yè)職工權(quán)益這一觀點(diǎn)的地位更加突出。無(wú)論從理論方面來(lái)說(shuō)，還是從實(shí)踐方面來(lái)說(shuō)，對(duì)勞動(dòng)債權(quán)進(jìn)行優(yōu)先保護(hù)是非常正確的。

總之，通過(guò)勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先受償?shù)姆治雠c研究，能夠規(guī)范破產(chǎn)案件的執(zhí)行程序，能夠切實(shí)保障債權(quán)人的合法權(quán)益，也能夠讓整個(gè)破產(chǎn)程序有序開(kāi)展，不僅有助于律師實(shí)務(wù)的更好開(kāi)展，也有助于我國(guó)法律制度的更好推進(jìn)與建立。

美國(guó)法學(xué)家龐德指出，法律必須穩(wěn)定，但又不能靜止不變，人們必須根據(jù)法律所調(diào)整的實(shí)際生活的變化，不斷對(duì)法律進(jìn)行檢查和修改。我國(guó)學(xué)者也指出“一切法律均源于行為方式”，“法律不是被創(chuàng)造的，而是被發(fā)現(xiàn)和表達(dá)的”?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第109條和113條系根據(jù)傳統(tǒng)理論模式安排的勞動(dòng)債權(quán)分配順序，不能滿足現(xiàn)實(shí)生活的需要，導(dǎo)致在企業(yè)破產(chǎn)清算的過(guò)程中無(wú)法踐行，引起公共秩序的混亂。立法應(yīng)當(dāng)源于現(xiàn)實(shí)，并服務(wù)于現(xiàn)實(shí)。

在立法上，賦予工資債權(quán)等部分勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先于有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)和部分共益?zhèn)鶛?quán)分配，符合現(xiàn)實(shí)需要，在理論上也是可行的。

勞動(dòng)債權(quán)既是對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)職工個(gè)人權(quán)利和自身利益的保護(hù)，也是我國(guó)破產(chǎn)法涉及的勞動(dòng)債權(quán)概念的基礎(chǔ)，從目前企業(yè)破產(chǎn)清算過(guò)程中，對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的受償順序來(lái)分析，有些對(duì)勞動(dòng)債權(quán)人權(quán)利的保護(hù)還有不足，這也是立法需要考量的并做出修改的內(nèi)容。勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)需要理論的完善，更需要在實(shí)務(wù)中加以落實(shí)。

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作者簡(jiǎn)介：

李振華，男，安徽濉溪人，安徽亞星律師事務(wù)所律師。