淺議無證運(yùn)輸煙草專賣品“跨市縣”違法認(rèn)定若干問題

唐克華

海南省萬寧市煙草專賣局，海南 萬寧 571500

近年來，運(yùn)輸環(huán)節(jié)涉煙違法案件屢有發(fā)生，尤其在物流快遞領(lǐng)域更凸現(xiàn)上升趨勢。盡管各地?zé)煵莶块T已掀起一系列打假高潮，查獲違法案件成效顯著，有力打擊了不法分子的囂張氣焰，但進(jìn)入案審環(huán)節(jié)定性時，具體案發(fā)的不同情形會影響辦案人員對行為人是否構(gòu)成“跨市縣”無證運(yùn)輸違法行為的判斷，以及涉案中負(fù)責(zé)承運(yùn)的物流快遞企業(yè)、寄件人和收件人的違法定性仍把握不準(zhǔn)，阻礙了辦案進(jìn)程。

于是，本文基于煙草專賣法律法規(guī)進(jìn)一步梳理簡析無證運(yùn)輸煙草專賣品的相關(guān)條款，并結(jié)合辦案程序規(guī)定對運(yùn)輸環(huán)節(jié)具體案發(fā)情形進(jìn)行深入探討以及對不同涉案人員法律責(zé)任進(jìn)行簡述。

一、無證運(yùn)輸行為之法律規(guī)章規(guī)定條款梳理簡析

(一)跨市縣與準(zhǔn)運(yùn)證之無證運(yùn)輸違法行為構(gòu)成

國家依據(jù)煙草專賣法律法規(guī)對煙草專賣品運(yùn)輸環(huán)節(jié)實(shí)施了準(zhǔn)運(yùn)證制度，以規(guī)范煙草專賣品流通秩序，并促使行為人合法運(yùn)輸煙草專賣品，如《中華人民共和國煙草專賣法》(2013年12月28日)【以下簡稱：《煙草專賣法》】第二十二條規(guī)定“托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣品必須持有煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣行政主管部門授權(quán)的機(jī)構(gòu)簽發(fā)的準(zhǔn)運(yùn)證；無準(zhǔn)運(yùn)證的，承運(yùn)人不得承運(yùn)”和《中華人民共和國煙草專賣法實(shí)施條例》(2016年2月6日修正)【以下簡稱：《實(shí)施條例》】第三十三條第二款規(guī)定“在省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)跨市、縣運(yùn)輸煙草專賣品，應(yīng)當(dāng)憑省級煙草專賣行政主管部門或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證辦理托運(yùn)或者自運(yùn)”。同時，而這兩條規(guī)定也明確了行為人需要跨市(縣)級行政轄區(qū)以托運(yùn)或自運(yùn)的方式運(yùn)輸煙草專賣品應(yīng)當(dāng)先向其所在地具有準(zhǔn)運(yùn)證審批權(quán)限的審批機(jī)關(guān)申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，取得準(zhǔn)運(yùn)資格后，才能從事煙草專賣品運(yùn)輸業(yè)務(wù)。若行為人欲從事跨市縣運(yùn)輸煙草專賣品活動而不申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，以托運(yùn)或自運(yùn)的方式發(fā)生了運(yùn)輸行為，則侵犯了煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證制度，構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品的違法行為。

(二)跨市縣與異地攜帶之無證運(yùn)輸違法行為構(gòu)成

針對異地攜帶卷煙行為，國家煙草專賣局出臺了《國家煙草專賣局關(guān)于調(diào)整異地攜帶卷煙管理有關(guān)事項的通知》(國煙法〔2013〕434號)文件對異地攜帶卷煙設(shè)定最高限量為每人次1萬支(50條)。而本文件的“異地攜帶”[1]指的是跨市(縣)攜帶行為，非同城攜帶。也就是說，同城攜帶煙葉、煙草制品尚無限量性方面的文件規(guī)定。如果行為人跨市縣單次攜帶卷煙超出1萬支(50條)的限量規(guī)定，則應(yīng)當(dāng)先向其所在地具有準(zhǔn)運(yùn)證審批權(quán)限的審批機(jī)關(guān)申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，取得準(zhǔn)運(yùn)資格后，可以選擇托運(yùn)或自運(yùn)的方式運(yùn)輸其攜帶的全部卷煙。反之，行為人在未取得準(zhǔn)運(yùn)資格的條件下，單次攜帶卷煙總量超出限量規(guī)定則構(gòu)成跨市縣無證運(yùn)輸卷煙的違法行為。

(三)同城無準(zhǔn)運(yùn)證之無證運(yùn)輸違法行為構(gòu)成

行為人在同城轄區(qū)內(nèi)以托運(yùn)或自運(yùn)的方式從事煙草專賣品運(yùn)輸行為則不需要申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，但其運(yùn)輸煙草專賣品的合法前提是能出具在當(dāng)?shù)刭徺I該批煙草專賣品的有效證明。若行為人無法提供在當(dāng)?shù)刭徺I該批煙草專賣品的有效證明，則構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品的違法行為。[2]倘若當(dāng)行為人采取郵寄的方式運(yùn)輸煙葉、煙草制品，則要遵照《國家煙草專賣局、郵電部關(guān)于恢復(fù)煙草及其制品郵寄業(yè)務(wù)的通知》(國煙專〔1993〕7號)文件規(guī)定“①郵寄卷煙、雪茄煙每件以二條(400支)為限(二者合寄時亦限二條)；②郵寄煙葉、煙絲每件以五公斤為限(二者合寄不得超過十公斤)。以上每人每次限寄一件，不準(zhǔn)多件郵寄”執(zhí)行。當(dāng)行為人郵寄煙葉、煙草制品的數(shù)量超出該文件限量規(guī)定時，其郵寄行為則構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品的違法行為。

二、運(yùn)輸煙草專賣品具體情形之違法認(rèn)定

(一)違法行為關(guān)鍵證據(jù)

對行為人違法行為認(rèn)定主要以構(gòu)成要件為基礎(chǔ)原則，即圍繞主體要件、客體要件以及客觀要件進(jìn)行分析。而行為人跨市縣運(yùn)輸煙草專賣品的合法與非法識別的關(guān)鍵證據(jù)是煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。[1]管理實(shí)踐中，煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證核發(fā)工作須按照法定流程辦理，因此有審批權(quán)限的當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T是不會核發(fā)煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證給予不法分子使用，而這種條件下則會促使不法分子在主觀上想盡一切辦法逃避執(zhí)法檢查而違法運(yùn)輸煙草專賣品獲取私利。因此，不法分子在未取得準(zhǔn)運(yùn)資格的前提下，不論以托運(yùn)、自運(yùn)、超限量攜帶及郵寄的方式欲從事煙草專賣品跨市縣運(yùn)輸行為必是侵犯煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證管理制度行為，是違法運(yùn)輸煙草專賣品行為。

(二)具體情形與證據(jù)事實(shí)

在刑事犯罪領(lǐng)域，犯罪行為研究可分為預(yù)備、中止、未遂和既遂四種狀態(tài)。犯罪的預(yù)備指的是為了犯罪準(zhǔn)備工具，制造條件。犯罪預(yù)備也是犯罪行為，而犯意表示不構(gòu)成罰罪。犯罪中止指的是在犯罪過程中，自動放棄犯罪或者自動有效的防止犯罪結(jié)果發(fā)生的行為。犯罪未遂指的是已經(jīng)著手犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞?！缎谭ā返?3條第2款規(guī)定：對于未遂犯，可以比照既遂犯從輕或者減輕處罰。犯罪既遂指的是行為人故意實(shí)施的行為已經(jīng)具備了某種犯罪構(gòu)成的全部要件。判定犯罪是否既遂，應(yīng)當(dāng)以行為人所實(shí)施的行為是否具備了《刑法》所規(guī)定的某一犯罪的全部構(gòu)成要件為標(biāo)準(zhǔn)。完全具備的，是既遂；未能完全具備的，則不是既遂。[3]就涉煙案件領(lǐng)域而言，行為人無證運(yùn)輸行為情節(jié)嚴(yán)重的也會觸犯刑律，依法追究刑事責(zé)任。同理，煙草辦案部門為了更好的研判行為人無證運(yùn)輸違法情形，可以借鑒這四種狀態(tài)對受各類因素影響而發(fā)生違法運(yùn)輸煙草專賣品案件進(jìn)行分析，并相應(yīng)分為違法預(yù)備、違法中止、違法未遂以及違法既遂四種狀態(tài)。

1.違法預(yù)備

執(zhí)法實(shí)踐中，跨市縣違法運(yùn)輸煙草專賣品通常不是單立事件行為，必與其供貨方和下線接貨方彼此相關(guān)聯(lián)的事件體系。而跨市縣違法運(yùn)輸煙草專賣品事件發(fā)生的前提條件是供貨方與下線接貨方已完成煙草專賣品交易行為，并且具備可選的運(yùn)輸方式或具體承運(yùn)交通工具。隨后供貨方會將該批煙草專賣品以逃避檢查的方式運(yùn)輸至異地接貨方指定的地點(diǎn)，或者由接貨方選擇托運(yùn)、自運(yùn)、攜帶以及郵寄的方式運(yùn)回所購買的煙草專賣品。當(dāng)負(fù)責(zé)運(yùn)輸該批煙草專賣品的承運(yùn)人在供貨方的出庫地點(diǎn)準(zhǔn)備離開時，被當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T現(xiàn)場查獲。這個過程稱之為跨市縣違法運(yùn)輸煙草專賣品的違法預(yù)備狀態(tài)，即在供貨方與接貨方完成煙草專賣品交易行為的條件下，承運(yùn)人通過已準(zhǔn)備好的交通工具運(yùn)輸該批煙草專賣品欲離開的違法狀態(tài)。當(dāng)當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T對跨市縣運(yùn)輸煙草專賣品的違法預(yù)備狀態(tài)進(jìn)行查處時，首要取得以下證據(jù)事實(shí)：接貨方購買該批煙草專賣品直接交易的證據(jù)、供貨方出貨記錄證據(jù)以及使用交通工具所產(chǎn)生的各類票據(jù)等，以證實(shí)該批煙草專賣品是在未取得準(zhǔn)運(yùn)資格下的跨市縣涉煙運(yùn)輸案件。若當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T未能取得這些證據(jù)事實(shí)，則不能證實(shí)該批煙草專賣品屬于跨市縣涉煙運(yùn)輸案件，宜按照同城非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法性進(jìn)行識別，再作進(jìn)一步處理。[2]

2.違法中止

跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的行為人違法預(yù)備已完成，必然要駛離出發(fā)地點(diǎn)，沿運(yùn)輸路線進(jìn)行。然而，行為人在當(dāng)?shù)亟煌ㄟ\(yùn)輸途中會受到不良天氣或供貨方出貨管理偶然失誤等不確定因素影響下而返回出發(fā)地，返回途中被當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T截獲；或者行為人已經(jīng)跨入其他市縣，但遇到接貨方臨時退貨則不得不擇返，以致運(yùn)輸該批煙草專賣品不能完成異地接貨交易，而在返回途中被當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T查獲。這個過程稱之為跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法中止?fàn)顟B(tài)。違法中止是違法預(yù)備完成后，行為人因受到不確定因素的影響而中止繼續(xù)跨市縣運(yùn)輸煙草專賣品的違法行為，未造成對其他市縣卷煙市場經(jīng)營秩序的惡性擾亂后果。當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T在查處違法中止?fàn)顟B(tài)下的跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品案件時，也應(yīng)基于違法預(yù)備的取證方式進(jìn)行跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法認(rèn)定。

3.違法未遂

行為人在未取得準(zhǔn)運(yùn)資格的條件下從事跨市縣煙草專賣品運(yùn)輸行為，在未“跨市縣”行政轄區(qū)之前，因運(yùn)輸該批煙草專賣品的交通工具出現(xiàn)故障而不能實(shí)現(xiàn)異地運(yùn)輸接貨，此時被當(dāng)?shù)亟煌▓?zhí)法部門檢查發(fā)現(xiàn)，并移交當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T處理的涉煙案件。這個過程稱之為跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法未遂狀態(tài)。當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T在辦理違法未遂狀態(tài)下的跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品案件時，也應(yīng)參照前述違法預(yù)備的取證方式進(jìn)行跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法認(rèn)定。

4.違法既遂

未取得準(zhǔn)運(yùn)資格的行為人運(yùn)輸煙草專賣品已進(jìn)入其他市縣行政轄區(qū)，其運(yùn)輸行為已構(gòu)成跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品行為，且在異地運(yùn)輸途中被屬地?zé)煵蒉k案部門截獲。這個過程稱之為跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法既遂狀態(tài)，是常見違法情形。

5.違法既遂后續(xù)倉儲

未取得準(zhǔn)運(yùn)資格的行為人已完成跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品，隨后將該批煙草專賣品倉儲于接貨地倉庫，倉儲期間被屬地?zé)煵蒉k案部門查獲。負(fù)責(zé)辦案的煙草部門憑直接無證運(yùn)輸證據(jù)、異地購貨證據(jù)定性為無證運(yùn)輸煙草專賣品。[1]若對倉儲該批煙草專賣品的占有權(quán)人與當(dāng)?shù)亟?jīng)營者發(fā)生了購買交易，不論處于同城運(yùn)輸何種違法狀態(tài)即被查獲，則應(yīng)當(dāng)按照同城非法運(yùn)輸煙草專賣品違法性進(jìn)行識別，分別追究占有權(quán)人的銷售違法行為和經(jīng)營者違法經(jīng)營行為的法律責(zé)任。[2]

(三)集體討論權(quán)應(yīng)用

跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品案件觸及刑事領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)移交屬地公安機(jī)關(guān)立案偵辦，若僅涉及煙草專賣行政處罰案件則應(yīng)當(dāng)由屬地管轄的煙草部門具體辦理。由于跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品會出現(xiàn)不同的違法情形，有些案情較為復(fù)雜，難以一時定斷，此時負(fù)責(zé)辦案的煙草部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合涉煙重大案情行使《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》(工信部第12號令)第三十八條第二款法定“集體討論”案審權(quán)力的規(guī)定，圍繞跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法狀態(tài)、關(guān)鍵證據(jù)以及相關(guān)證據(jù)事實(shí)，集體討論決定行為人運(yùn)輸煙草專賣品的違法性質(zhì)，在行政處罰裁量權(quán)幅度范圍內(nèi)合法合情合理給予行政處罰。

(四)法律責(zé)任追究

1.一般情況

跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的涉案人員會涉及物流快遞企業(yè)、寄件人、接件人、貨主等個人或企業(yè)。對托運(yùn)情形，跨市縣非法運(yùn)輸煙草專賣品的涉案方主要由供貨方、承運(yùn)方和貨主三個角色組成；對郵寄情形，則主要由寄件人、承運(yùn)方和收件人三個角色組成；而對自運(yùn)或攜帶的情形，則主要由供貨方和物權(quán)人組成。但這些涉案個人或企業(yè)的法律責(zé)任應(yīng)結(jié)合具體案情基于煙草專賣法律法規(guī)規(guī)定而進(jìn)行追究。對供貨方的法律責(zé)任追究應(yīng)著點(diǎn)于銷售違法行為，即銷售非法生產(chǎn)煙草專賣品或無證批發(fā)或無證經(jīng)營等；對接貨所有權(quán)方的法律責(zé)任追究應(yīng)著點(diǎn)于非渠道進(jìn)貨、無證經(jīng)營以及無證運(yùn)輸?shù)?；而對承運(yùn)方的法律責(zé)任追究應(yīng)著點(diǎn)于“明知”。[1]

2.特殊情況

實(shí)踐中，個別無證運(yùn)輸煙草專賣品案件會出現(xiàn)供貨方與接貨交易方就煙草專賣品物權(quán)歸屬引起爭議的情形。如在實(shí)施無證運(yùn)輸煙草專賣品行為之前，供貨方與接貨交易方達(dá)成了購買該批煙草專賣品的口頭或書面協(xié)議，并在無其他交易條款的約定條件下約定以到貨付款或到貨后的其他方式交易，而在運(yùn)輸過程中，該批煙草專賣品被屬地?zé)煵蒉k案部門查獲。那么，該案件中的違法行為人是供貨方還是接貨交易方呢？依法追究承擔(dān)法律責(zé)任的行為人應(yīng)以煙草專賣品的物權(quán)歸屬構(gòu)成貨主進(jìn)行界定。因此，根據(jù)《民法通則》第72

條第2款的“按照合同或者其他合法方式取得財產(chǎn)的，財產(chǎn)所有權(quán)從財產(chǎn)交付時起轉(zhuǎn)移，當(dāng)事人另有約定的除外”規(guī)定，若供貨方和接貨交易方就運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品未完成交付交易，貨物物權(quán)應(yīng)當(dāng)歸屬供貨方，即供貨方承擔(dān)無證運(yùn)輸煙草專賣品的法律責(zé)任。倘若供貨方和接貨交易方之間有直接證據(jù)證實(shí)存在其他交易完成的約定事項，則接貨交易方承擔(dān)無證運(yùn)輸煙草專賣品的法律責(zé)任，而供貨方則視違反煙草專賣法律法規(guī)條款情況而承擔(dān)相應(yīng)的銷售煙草專賣品的法律責(zé)任。

三、總結(jié)

“跨市縣”無證運(yùn)輸煙草專賣品案件發(fā)生的具體情形不同會一定程度上影響和干擾煙草辦案部門對案件定性的研判，但合法“跨市縣”運(yùn)輸煙草專賣品的前提必是先取得煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，行為人在未取得準(zhǔn)運(yùn)資格之前，不論其運(yùn)輸行為處于何種狀態(tài)，必是侵犯煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)制度的違法行為，只是違法情節(jié)輕重及裁量差異。因此，煙草部門在案審環(huán)節(jié)務(wù)必抓住關(guān)鍵證據(jù)，準(zhǔn)確定性，將不法分子繩之以法。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1]孔祥帥.煙草專賣行政執(zhí)法實(shí)務(wù)[M].沈陽：遼寧教育出版社，2015，5：229，234，240，280.

[2]唐克華.淺議同城非法運(yùn)輸煙草專賣品的違法性與監(jiān)管策略[J].法制博覽，2017(11)：5-7.

[3]黑龍江省雞西市恒山區(qū)人民法院.犯罪的預(yù)備、未遂、中止和既遂[EB/OL].http：//jxhs.hljcourt.gov.cn/public/detail.php?id=2294.