跟單信用證下銀行審單的發(fā)展

范業(yè)剛

衡水學(xué)院，河北 衡水 053000

信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中重要支付工具，依據(jù)UCP600第2條，信用證是一項(xiàng)不可撤銷的約定，依此約定開(kāi)證行對(duì)于相符交單予以兌付。出口商所提交的單據(jù)作為信用證項(xiàng)下付款銀行能否議付或者付款的根據(jù)。信用證下單據(jù)的審核對(duì)于議付行、開(kāi)證行以及開(kāi)證申請(qǐng)人都是重要的事[1]。因而銀行對(duì)單據(jù)的審核是信用證支付流程中重要的環(huán)節(jié)，也是銀行兌付還是拒付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的重要依據(jù)。

一、銀行審單的定義

銀行審單是指銀行根據(jù)受益人或其代表提交的單據(jù)，根據(jù)信用證條款、UCP600和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)(International Standard Banking Practice)對(duì)單據(jù)審核的過(guò)程。如果“單單一致、單證一致”，符合相符交單，銀行應(yīng)當(dāng)付款；如果出現(xiàn)不符點(diǎn)，銀行則可以拒付。

一般情況下，跟單信用證業(yè)務(wù)下，開(kāi)證行承擔(dān)審核單據(jù)的義務(wù)。如果信用證條款中有指定的付款銀行、議付行或者保兌行的，也相應(yīng)的承擔(dān)單據(jù)審核義務(wù)。信用證結(jié)算中，開(kāi)證行和受益人是信用證交易過(guò)程中最主要的當(dāng)事人，開(kāi)證行開(kāi)出信用證后，就承擔(dān)了“第一性的付款義務(wù)”[2]。國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)曾明確表示，只有開(kāi)證行有最終權(quán)利決定單據(jù)與信用證是否相符[3]。因而，開(kāi)證行拒付或者付款的決定，取決于單據(jù)審核，而這又取決于開(kāi)證行審單的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、銀行審單的依據(jù)

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第2條規(guī)定，相符交單是指與信用證、UCP600的條款和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。從這一條規(guī)定來(lái)看，銀行審核單據(jù)是否為相符交單時(shí)，所依據(jù)的為：信用證、UCP600和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)[4]。

(一)單據(jù)符合信用證的約定

UCP600第4條，確定了開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證行之間為契約關(guān)系。從信用證結(jié)算流程上來(lái)看，信用證也應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人意思自治的產(chǎn)物。法律淵源上看，UCP600和ISBP屬于國(guó)際商事慣例，是任意性規(guī)則，信用證當(dāng)事人可以明確修改或排除任一條款的適用。UCP500中曾明確標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)僅是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面上與信用證條款相符的依據(jù)。ISBP745在適用范圍中也強(qiáng)調(diào)，其也僅在信用證或信用證修改書未明確排除UCP600的適用和修改其條款的效力下，來(lái)解釋和適用UCP600。“契約是當(dāng)事人間的法律”，因而信用證是認(rèn)定相符交單的首要依據(jù)。

(二)單據(jù)符合UCP600和ISBP的規(guī)定

一般情況下，開(kāi)證行依據(jù)SWIFT報(bào)文格式開(kāi)出信用證。盡管依據(jù)M700/701格式，信用證條款規(guī)范詳盡，但是信用證不可能對(duì)所有單據(jù)一一詳細(xì)規(guī)定和描述，比如單據(jù)制作人、日期和所證明內(nèi)容等。這就需要銀行依據(jù)UCP600和ISBP的規(guī)定審核單據(jù)。

UCP600第一條明確規(guī)定，本慣例對(duì)一切有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。ISBP745 對(duì) UCP600 的內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化和補(bǔ)充，使銀行審單時(shí)更容易把握，實(shí)務(wù)中也更容易操作。ISBP只是描述了審單的實(shí)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與UCP600 結(jié)合進(jìn)行解讀，不應(yīng)孤立去解讀。因而只是信用證統(tǒng)一慣例的具體體現(xiàn)，實(shí)際上是對(duì) UCP600 所涉及的信用證審單實(shí)務(wù)的解釋。

盡管ICC在ISBP745的適用范圍第IV段中提醒開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)考慮信用證要求的單據(jù)、單據(jù)出具人、單據(jù)內(nèi)容和單據(jù)提交的期限。關(guān)注這些細(xì)節(jié)就可以避免或解決審單環(huán)節(jié)的很多問(wèn)題。但是信用證中不可能對(duì)每一單據(jù)的出具、內(nèi)容等作出詳細(xì)描述，這就需要銀行在審核單據(jù)時(shí)援引UCP600和ISBP的規(guī)定，予以判斷是否相符。如果信用證條款中未約定提交單據(jù)的期限，出口方或其代表提交正本運(yùn)輸單據(jù)時(shí)，只要在不超過(guò)信用證規(guī)定的到期日內(nèi)，裝運(yùn)日后的二十一個(gè)公歷日內(nèi)提交即可，這樣就符合UCP600第14條c款的規(guī)定。

三、銀行審單的標(biāo)準(zhǔn)

UCP500第13條規(guī)定了銀行審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，確定單據(jù)是否表面(on their face)與信用證相符。但對(duì)如何是表面(on their face)相符沒(méi)有提供具體的標(biāo)準(zhǔn)。

學(xué)理上對(duì)于“單單一致、單證一致”，一般稱為嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)。司法實(shí)踐中，我國(guó)法院也遵循單證嚴(yán)格相符的這一原則。最高院在審理有關(guān)信用證糾紛的各類案件上，積極適用國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，同時(shí)在審單原則上，也肯定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》所體現(xiàn)的嚴(yán)格相符這一標(biāo)準(zhǔn)[5]。中國(guó)最高院在有關(guān)信用證的司法解釋，《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》中也確定，審核單據(jù)時(shí)是否表面相符。司法審判中，如最高院審理的潮連物資(香港)有限公司和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行信用證糾紛案中，(案件事實(shí)詳見(jiàn)(1999)經(jīng)終字第432號(hào)判決書)，適用表面相符這一審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)。

相較于UCP500，UCP600放寬了嚴(yán)格相符這一標(biāo)準(zhǔn)。在14條a款里審單標(biāo)準(zhǔn)刪除了原有要求銀行審核單據(jù)時(shí)應(yīng)“合理謹(jǐn)慎”(reasonable care)，而是規(guī)定銀行審核單據(jù)時(shí)，確定相符交單的標(biāo)準(zhǔn)是單據(jù)本身是否構(gòu)成表面相符。依據(jù)UCP500第13條a款規(guī)定，受益人提交單據(jù)之間表面互不一致(on their face to be inconsistent with)，就應(yīng)當(dāng)構(gòu)成不符點(diǎn)。而UCP600 第 14條 d 款則繼續(xù)予以軟化，認(rèn)為：“單據(jù)的內(nèi)容(data)，在參照信用證條款、單據(jù)自身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的內(nèi)容(data)、其他單據(jù)或信用證中的內(nèi)容完全一致(need not be identical to)，但不得互相沖突(but must not conflict with)?！盪CP600 第 14條 e款也規(guī)定，除了商業(yè)發(fā)票外的其它單據(jù)，可以使用不與信用證規(guī)定描述相矛盾的統(tǒng)稱。同時(shí)，國(guó)際商會(huì)也在第14條f款新增加了一項(xiàng)審單標(biāo)準(zhǔn)，即“單據(jù)內(nèi)容表面上滿足其功能”(its content appeares to fulfil the function of the required document)。依據(jù)UCP600第14條f款規(guī)定，如果信用證要求提示運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)，但未規(guī)定該單據(jù)由何人出具或單據(jù)的內(nèi)容。如信用證條款未對(duì)此加以規(guī)定，銀行對(duì)所提交單據(jù)審核后確定內(nèi)容能滿足其功能，并且符合14條d款的規(guī)定，就可以接受單據(jù)[6]。從這一點(diǎn)看，銀行審核此類單據(jù)時(shí)，首先審核該單據(jù)種類是否與信用證所約定的一致，其次審核內(nèi)容是否屬于該類單據(jù)所要求的基本功能，最后審核單據(jù)是否表面上符合“單單一致、單證一致”，如果是，則可以認(rèn)定單據(jù)符合信用證的要求。UCP600對(duì)審單的這些規(guī)定，體現(xiàn)了國(guó)際商會(huì)在對(duì)銀行審單標(biāo)準(zhǔn)上的軟化的傾向，嚴(yán)格一致并不要求“完全一致”，而只要求“不相互沖突” 即可滿足相符交單，因而減少了信用證受益人因不符點(diǎn)而被拒付的風(fēng)險(xiǎn)[6]。