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      基于商業(yè)銀行債權(quán)治理問(wèn)題研究

      2018-01-19 11:49:54梁大朋
      關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行

      摘 要:商業(yè)銀行在我國(guó)金融市場(chǎng)中具有至關(guān)重要的地位,商業(yè)銀行也是構(gòu)成我國(guó)金融體系的重要部分。因此,商業(yè)銀行應(yīng)重視債權(quán)管理問(wèn)題,以此來(lái)確保我國(guó)金融體系的穩(wěn)定。本文通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行債權(quán)治理問(wèn)題進(jìn)行研究,并提出解決問(wèn)題的建議,希望對(duì)提高我國(guó)銀行債權(quán)治理能力有所幫助。

      關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;債權(quán)治理;市場(chǎng)約束

      商業(yè)銀行在我國(guó)金融市場(chǎng)中的地位十分顯著,因此,商業(yè)銀行要充足地利用提高自身的債權(quán)管理能力。商業(yè)銀行的本質(zhì)同企業(yè)一樣,管理企業(yè)相關(guān)理論同樣可以適用于管理銀行,尤其是債權(quán)管理更為重要,因此,銀行應(yīng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行有效的管理,以此來(lái)提高債權(quán)的激勵(lì)效果,推動(dòng)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展。

      一、成立監(jiān)管部門(mén),強(qiáng)化小債權(quán)人的地位

      存款和貸款是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù),尤其存款更是銀行發(fā)展的基礎(chǔ),從存款的重要形式來(lái)看,可以分為兩種,一種是個(gè)人存款,另一種是企業(yè)存款。個(gè)人存款具有較強(qiáng)的分散性,并且存款數(shù)量較小。因此個(gè)人也是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)的債權(quán)人,眾多小債權(quán)人存款是銀行資金主要的來(lái)源方式,但由于現(xiàn)階段商業(yè)銀行的透明度較差,致使眾多小債權(quán)人,無(wú)法對(duì)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)行為進(jìn)行有效監(jiān)督,并且,眾多小債權(quán)人的存在也使銀行管理權(quán)分散情況十分嚴(yán)重,單個(gè)債權(quán)人缺少充分的權(quán)力對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行干預(yù)。再加之銀行存款的流動(dòng)速度較為緩慢,因此債權(quán)人也很難通過(guò)市場(chǎng)對(duì)銀行行為進(jìn)行限制,同時(shí)大量分散的債權(quán)人也沒(méi)有收集銀行實(shí)際信息和管理銀行的興趣,從而致使現(xiàn)階段的銀行無(wú)法對(duì)債權(quán)問(wèn)題進(jìn)行有效治理。

      政府應(yīng)委托一家第三方機(jī)構(gòu),代替小債權(quán)人履行監(jiān)督職能,對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)性行為進(jìn)行監(jiān)管和限制,可以通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債限制、經(jīng)濟(jì)規(guī)模限制等方法,防止銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資,促使銀行自覺(jué)維護(hù)分散小債權(quán)人的根本利益。監(jiān)管部門(mén)的建立,可以將分散小債權(quán)人的權(quán)力統(tǒng)變?yōu)橐粋€(gè)整體,讓分散小債權(quán)人成為了銀行的重要股東,從而對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行干預(yù),以此來(lái)保護(hù)分散存款者的利益。其次,銀行應(yīng)重新分配股東和監(jiān)管部門(mén)的權(quán)力,并制定合理的策略,例如:監(jiān)管部門(mén)可以占據(jù)銀行破產(chǎn)清算時(shí)的主導(dǎo)地位,在保護(hù)小債權(quán)人利益的基礎(chǔ)上,制定合理的方案,以此來(lái)保證小債權(quán)人的利益。其次,銀行還可以構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,例如:西方國(guó)家就規(guī)定銀行的資產(chǎn)負(fù)債率始終要為正數(shù),一旦資產(chǎn)負(fù)債率低于百分之二,銀行將自動(dòng)進(jìn)行破產(chǎn)清算,我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)外銀行的債權(quán)管理方法,通過(guò)這種方法的使用,降低小債權(quán)人獲取銀行真實(shí)信息的難度,便于小債權(quán)人對(duì)銀行進(jìn)行控制和管理。

      二、調(diào)整治理結(jié)構(gòu)

      由于商業(yè)銀行內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜,這些復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是治理銀行債權(quán)的前提條件。銀行想要進(jìn)一步提升債權(quán)治理效果,需要將現(xiàn)階段復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整,增加一些股東和代表席位,使銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)更加完善,以此來(lái)防止“一家獨(dú)大”問(wèn)題的出現(xiàn),從而確保了多數(shù)人的利益,同時(shí)還能對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行有力的約束。例如:我國(guó)商業(yè)銀行可以在董事會(huì)內(nèi)部增設(shè)小債權(quán)人代表席位,繼而讓所有股東都可以對(duì)銀行進(jìn)行管理和控制。

      高級(jí)管理者作為銀行的主要決策者,在銀行系統(tǒng)內(nèi)部具有最高的權(quán)力,如果高級(jí)管理者進(jìn)行錯(cuò)誤判斷,將會(huì)對(duì)銀行所有股東的利益造成影響。為此,銀行還應(yīng)建立約束機(jī)制,對(duì)銀行高級(jí)管理者的決策和行為進(jìn)行合理限制。銀行可以將約束機(jī)制作為機(jī)構(gòu),構(gòu)建約束獎(jiǎng)懲體系,通過(guò)給予高級(jí)管理者現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì),稀釋其權(quán)力,這種方法需要通過(guò)簽訂股權(quán)合同來(lái)實(shí)現(xiàn),這種策略的使用,可以在提高管理者工作積極性的同時(shí),對(duì)其權(quán)力進(jìn)行限制,商業(yè)銀行決策的準(zhǔn)確性也會(huì)因此而提升。

      三、強(qiáng)化市場(chǎng)的作用

      對(duì)于銀行債權(quán)治理現(xiàn)階段存在的問(wèn)題來(lái)說(shuō),僅靠?jī)?nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整和成立監(jiān)督部門(mén)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,應(yīng)充分發(fā)揮市場(chǎng)的約束作用。首先,積極構(gòu)建一個(gè)完善的金融市場(chǎng),通過(guò)金融產(chǎn)品價(jià)格的變化,對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行約束,以此來(lái)提高銀行的融資效率,確保銀行可以穩(wěn)定運(yùn)行,銀行在進(jìn)入金融市場(chǎng)后,會(huì)受到投資者和投資企業(yè)的關(guān)注,其行為也會(huì)受到市場(chǎng)的監(jiān)督。其次,銀行需要提高資金的流動(dòng)速度,銀行可以根據(jù)金融市場(chǎng)的變化,合理的對(duì)存貸款利率進(jìn)行調(diào)整。資金流動(dòng)速度的加快,可以增加投資者購(gòu)買(mǎi)銀行金融產(chǎn)品的興趣,隨著銀行債權(quán)人的不斷增加,銀行股權(quán)將會(huì)被大量分散,這部分債權(quán)人會(huì)加強(qiáng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)情況的關(guān)注,監(jiān)督銀行的行為。

      四、強(qiáng)化銀行信息的透明程度

      信息透明程度較低是商業(yè)債權(quán)治理問(wèn)題出現(xiàn)的重要原因,為此,銀行需要通過(guò)一些方法強(qiáng)化信息的透明程度。首先,中央銀行應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī),要求商業(yè)銀行定期公布自身的真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。其次,商業(yè)銀行也應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到自身的社會(huì)責(zé)任,構(gòu)建合理的信息披露制度,及時(shí)將自身的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行公布,以此來(lái)激發(fā)債權(quán)人控制和管理銀行的興趣,從而幫助銀行有效的解決債權(quán)治理上存在的問(wèn)題。

      結(jié)束語(yǔ):

      綜上所述?,F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行債權(quán)存在著諸多問(wèn)題,究其原因,主要有以下幾方面:一是缺乏有效的監(jiān)督、二是債權(quán)過(guò)于分散、三是銀行信息透明程度較低。為此,政府應(yīng)建立監(jiān)管部門(mén)代替權(quán)力分散的小債權(quán)人,對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行干預(yù),以此來(lái)確保小債權(quán)人的利益,同時(shí)中央銀行也應(yīng)出臺(tái)相關(guān)規(guī)定,要求商業(yè)銀行強(qiáng)化信息的透明程度,以便債權(quán)人更好地對(duì)銀行監(jiān)督。

      參考文獻(xiàn):

      [1] 吳飛虹,呂榮福.商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)之債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理探討[J].國(guó)際金融,2016,(07):26-31.

      [2] 蘇 靜,詹向勇.如何強(qiáng)化商業(yè)銀行不良資產(chǎn)債權(quán)管理審計(jì)[J].中國(guó)內(nèi)部審計(jì),2016,(02):76-78.

      作者簡(jiǎn)介:

      梁大朋(1990-),男,漢族,四川省大竹人.

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