論小微企業(yè)融資的現(xiàn)狀及對(duì)策

高志霞

摘 要：在大眾創(chuàng)業(yè)的形勢(shì)下，小微型企業(yè)成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。本文分析了小微企業(yè)的概況、融資現(xiàn)狀以及所存在的問題，對(duì)解決小微企業(yè)融資難的問題提出對(duì)策。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；對(duì)策

小微企業(yè)是發(fā)揮人們創(chuàng)造性，體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新精神的舞臺(tái)，已經(jīng)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)，促進(jìn)科技發(fā)展，增加國民就業(yè)率及擴(kuò)大進(jìn)出口貿(mào)易等，都有著不可替代的作用。但目前小微企業(yè)面臨著很多問題，融資數(shù)量少，渠道窄，結(jié)構(gòu)不合理，成本過高，這既有企業(yè)的內(nèi)在原因，也有外在原因。金融行業(yè)為小微企業(yè)提供融資服務(wù)是巨大的難題，因?yàn)轶w量小、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、信息不透明，這些因素決定了金融行業(yè)在面對(duì)這類客戶時(shí)一般會(huì)采取非常審慎的態(tài)度。目前多方努力找到比較好的方式解決融資問題，支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展是當(dāng)務(wù)之急。

小微型企業(yè)融資概述

小微型企業(yè)指的是在我國境內(nèi)依法設(shè)立，符合國家生產(chǎn)政策，規(guī)模較小的企業(yè)。國務(wù)院相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)的就業(yè)人數(shù)，稅收指標(biāo)以及資產(chǎn)總額等方面進(jìn)行劃分。小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要有三點(diǎn)：其一，在資產(chǎn)總額方面，工業(yè)企業(yè)不超過3000萬元，其他企業(yè)不超過1000萬元；其二，在從業(yè)人數(shù)方面，工業(yè)企業(yè)不超過100人，其他企業(yè)不超過80人；其三，在稅收指標(biāo)方面，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元。

這類企業(yè)基本是由單人或者幾人提供資金組成，所以在經(jīng)營方面多半是直接由經(jīng)營者做出抉擇，很少受到外界的干預(yù)。

小微企業(yè)的融資指的是金融機(jī)構(gòu)針對(duì)其本身情況定制的融資解決方案。廣義上來看，融資是指企業(yè)通過各種正規(guī)的方式到金融市場(chǎng)貸放或者籌措資金的行為，稱為貨幣融通。狹義是企業(yè)根據(jù)目前的經(jīng)營情況和往后的發(fā)展趨向，請(qǐng)專業(yè)人士進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，做出決策后通過相關(guān)的渠道和特定的方式向債權(quán)人及投資者去籌集資金的過程。

小微企業(yè)融資方式根據(jù)來源的不同可以分為內(nèi)源融資與外源融資，一般來說內(nèi)源融資就是自籌，主要有留存收益轉(zhuǎn)化為投資資金，減少企業(yè)的籌資成本等。而外源的則可以借助銀行貸款，發(fā)行債券等，還有一部分通過政府資金扶持。

根據(jù)復(fù)雜程度可以分為直接和間接融資，直接性融資是可以不通過其他任何第三方直接拿到資金，其方式有風(fēng)投、私募或者公開發(fā)行債券等。間接性融資就是通過第三方才能得到資金，以及要給第三方相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。

小微企業(yè)融資所存在的問題

小微企業(yè)自身存在的問題

第一，企業(yè)內(nèi)部資金不足。小微型企業(yè)由于自身的初始資本較低，容易出現(xiàn)資金不足的情況，從而導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率會(huì)很高，一旦有問題就會(huì)發(fā)生資金鏈斷裂或出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不行，將對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生極大的打擊。

第二，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不夠健全。大部分的小微型企業(yè)都是靠著自己的摸索和創(chuàng)新成長起來的，且處在一個(gè)成長的階段，基本上還沒有形成一套科學(xué)的財(cái)務(wù)制度。

第三，小微企業(yè)體量小管理水平低下。企業(yè)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，員工流動(dòng)量大，市場(chǎng)生存能力不強(qiáng)，自身的信用不足，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、信息不透明。

金融機(jī)構(gòu)方面存在的問題

第一，銀行融資方面。銀行在我國整個(gè)金融體系中占據(jù)著重要的位置。小微企業(yè)的信貸規(guī)模在逐年遞增，但是就銀行信貸數(shù)據(jù)而言，大中型企業(yè)依舊占據(jù)著大頭，小微企業(yè)依然存在著較大的資金問題。雖然銀行推出了許多針對(duì)小微企業(yè)的融資產(chǎn)品，但在實(shí)際的貸款過程中依然是困難重重，時(shí)常遇到不能提供足夠的擔(dān)保物和貸款而導(dǎo)致資金到位時(shí)間長的問題，融資成本高。

第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資方面。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一個(gè)盈利的公司，對(duì)于小微企業(yè)的擔(dān)保條件極其苛刻。一般來說，都會(huì)向小微企業(yè)提出手續(xù)擔(dān)保費(fèi)和貸款保證金，所以使得許多的小微企業(yè)主動(dòng)放棄。為了能夠自保，一般擔(dān)保公司都會(huì)要求被擔(dān)保企業(yè)的信譽(yù)良好，并且有一定的資金作為保證，而許多小微企業(yè)沒法得到評(píng)估且缺乏擔(dān)保資金的小微企業(yè)會(huì)被拒之門外。

第三，政府政策落實(shí)方面存在問題。近幾年，政府推出了不少有利于中小型企業(yè)的優(yōu)惠政策。2018年3月份李克強(qiáng)總理第三次就降低小微企業(yè)融資成本發(fā)話。近年來資本市場(chǎng)對(duì)小微企業(yè)有一定的優(yōu)惠政策，在融資方面有了一定的改善，提供了一定的資金，但是小微企業(yè)能夠享受政府政策落實(shí)還不全面，能為小微企業(yè)的資金短缺提供的幫助也十分有限，有些政策也出現(xiàn)了實(shí)現(xiàn)難的情況。

解決小微企業(yè)融資難的相應(yīng)對(duì)策

加強(qiáng)企業(yè)的自身融資能力

企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身的角度出發(fā)，發(fā)現(xiàn)自身所存在的問題，積極地轉(zhuǎn)換思想，提高認(rèn)知，更新企業(yè)的經(jīng)營管理理念，完善內(nèi)控管理體制，加強(qiáng)企業(yè)的管理制度，完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，同時(shí)提高企業(yè)的信用度。以財(cái)務(wù)管理體制為中心，從經(jīng)營預(yù)算成本、貨幣資金流量及全面資產(chǎn)管理等多方面入手，加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的管理與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高自身企業(yè)的形象，才能更好地吸引融資。

小微企業(yè)信息透明化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力，要將財(cái)務(wù)部重視起來，把財(cái)務(wù)崗位規(guī)范運(yùn)行起來，形成制約，相互監(jiān)督。完善財(cái)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的管理，熟練操作財(cái)務(wù)軟件，提高成本效益。同時(shí)提高財(cái)務(wù)人員對(duì)于報(bào)表的財(cái)務(wù)分析能力，在財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠的情況下，為公司管理層提供科學(xué)可靠的建議，對(duì)資金進(jìn)行合理的分配，減少成本，提高公司的融資能力。企業(yè)自身也可以嘗試使用現(xiàn)今發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行融資，類似于網(wǎng)絡(luò)眾籌之類的。

近兩年，政府出臺(tái)了不少政策來支持小微企業(yè)發(fā)展，同時(shí)鼓勵(lì)大學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)，使得小微企業(yè)的生存空間更為穩(wěn)定。小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者中年輕人已經(jīng)成了創(chuàng)業(yè)主力，高學(xué)歷人群已經(jīng)進(jìn)入了創(chuàng)業(yè)大潮之中，從而相對(duì)提高了小微企業(yè)的整體技術(shù)水平和人員素質(zhì)。企業(yè)本身也應(yīng)積極響應(yīng)政府的政策，提高自身素質(zhì)，健全財(cái)務(wù)制度，改善經(jīng)營管理，增強(qiáng)信用意識(shí)，完善自身的不足，從而更好地得到融資。

金融機(jī)構(gòu)改善對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)理念和服務(wù)方式

目前來說，小微企業(yè)對(duì)于貸款最關(guān)心的三個(gè)問題是：審批手續(xù)，利率、審批速度。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從信貸的機(jī)構(gòu)設(shè)置、信用評(píng)級(jí)、流程等多方面進(jìn)行全方面的改造，找到能夠簡化流程、降低風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合點(diǎn)。一方面是了解小微企業(yè)的情況，減少信息不對(duì)稱的可能性，另一方面是實(shí)時(shí)跟蹤其貸款企業(yè)的經(jīng)營成果和還貸能力，大大減少其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，解決小微企業(yè)流動(dòng)資金短缺的燃眉之急，純信用、無抵押、免擔(dān)保、無中介費(fèi)用，并可隨借、隨用、隨還，實(shí)現(xiàn)了信用信息增值，進(jìn)一步滿足了小微企業(yè)“短、平、快”的融資發(fā)展需求。

小微企業(yè)對(duì)于民間信貸機(jī)構(gòu)的需求不斷提升。2018年兩會(huì)時(shí)期李克強(qiáng)總理提出，要進(jìn)一步健全農(nóng)村金融服務(wù)體系。改善整體金融環(huán)境，對(duì)于微小型信貸機(jī)構(gòu)可以提供準(zhǔn)備金、貸款等方面的支持。對(duì)于信貸機(jī)構(gòu)來說，應(yīng)當(dāng)完善自身的情況，同時(shí)將重心放于小微型企業(yè)的融資中，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)，讓民間信貸更加科學(xué)透明，使得小微企業(yè)的融資能夠得到更好的環(huán)境。

政府對(duì)于中小企業(yè)的扶持計(jì)劃與政策落實(shí)

近年來政府已經(jīng)深刻意識(shí)到，小微企業(yè)對(duì)我國未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要作用，并加大對(duì)小微企業(yè)的扶持與完善政策，但除了對(duì)小微型企業(yè)財(cái)政方面的支持以外，也可以考慮在政府采購方面，啟用能夠過關(guān)的小微型企業(yè)，這樣有利于縮小其與大中型企業(yè)之間的距離，也可以提高其企業(yè)形象解決其資金緊張問題。

政府應(yīng)當(dāng)就政策落實(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督，大力扶持符合條件的小微企業(yè)。將銀行開展普惠金融服務(wù)情況作為監(jiān)管支持政策重要參考，制定監(jiān)管考核辦法，抓緊完善普惠金融服務(wù)保障體系，加強(qiáng)信用信息系統(tǒng)建設(shè)，有關(guān)部門也要為金融機(jī)構(gòu)降低小微企業(yè)融資成本創(chuàng)造環(huán)境，支持銀行制定專門的普惠信貸計(jì)劃、安排專項(xiàng)激勵(lì)費(fèi)用、細(xì)化盡職免責(zé)辦法，探索小微企業(yè)中的長期固定資產(chǎn)貸款、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體設(shè)施抵押貸款產(chǎn)品創(chuàng)新。隨著國家政策的傾斜以及監(jiān)管部門對(duì)普惠金融考核的實(shí)施，小微企業(yè)融資困境或?qū)⒌玫礁纳疲啻氩⑴e拓展普惠金融事業(yè)的發(fā)展。

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，在穩(wěn)定增長、促進(jìn)創(chuàng)新、擴(kuò)大就業(yè)、繁榮市場(chǎng)和滿足人民群眾需求等方面，發(fā)揮著極為重要的作用。加強(qiáng)小微企業(yè)融資服務(wù)，是金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和穩(wěn)定就業(yè)、鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的重要內(nèi)容，全力支持小微企業(yè)良性發(fā)展，事關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局，具有十分重要的戰(zhàn)略意義。

（作者單位：江蘇商貿(mào)職業(yè)學(xué)院）

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