住房公積金管理風(fēng)險防控研究

隨著住房公積金歸集量的增長和使用率的提升，住房公積金管理風(fēng)險防控管理的重要性日益凸顯，深入探究住房公積金管理過程中可能存在的風(fēng)險已經(jīng)成為住房公積金管理的重要問題。近年來，在國家去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、補(bǔ)短板的號召之下，住房公積金管理的使用率達(dá)到了前所未有的高度，管理風(fēng)險與日俱增，提出對風(fēng)險管理的恰當(dāng)解決措施是十分必要的。本文對我國住房公積金管理的現(xiàn)存風(fēng)險進(jìn)行了研究和調(diào)研，闡述了住房公積金管理風(fēng)險防控的對策和方法。

一、住房公積金風(fēng)險管理現(xiàn)狀闡述

雖然近年來國家在住房公積金風(fēng)險管理上已經(jīng)取得了一定的成就，但是其中蘊(yùn)含的風(fēng)險依然是不容忽視的：

第一，操作風(fēng)險較高。我國住房公積金管理目前最為顯著的特征就是歸集總額持續(xù)上漲、繳存職工人數(shù)與日俱增、公積金利用率顯著提升、公積金業(yè)務(wù)處理金額數(shù)量龐大，上述特征導(dǎo)致在處理住房公積金相關(guān)業(yè)務(wù)、履行相關(guān)行政職責(zé)時面臨嚴(yán)重的操作風(fēng)險，還容易導(dǎo)致內(nèi)部程序、員工素質(zhì)、科技信息系統(tǒng)的不完善，進(jìn)而造成住房公積金管理上的弊端和缺陷。當(dāng)操作風(fēng)險超出住房公積金管理部門承受范圍的時候，管理流程、管理制度和管理系統(tǒng)都會受到影響和波及，業(yè)務(wù)持續(xù)性難以為繼。因此，住房公積金操作風(fēng)險的管理是一項涵蓋各個部門、各類業(yè)務(wù)和各個崗位的管理工作，同時要根據(jù)所處理業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險特征開展分層控制、條塊清晰的管理。在住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，操作風(fēng)險管理技術(shù)、管理步驟和管理程序也要隨之發(fā)生變化，進(jìn)而提升管理措施的針對性和適宜性。

第二，合規(guī)風(fēng)險較大。住房公積金管理受到國家貨幣政策、各個地方政策的地方法律法規(guī)、房地產(chǎn)行業(yè)政策的深度影響，這在無形之中增加了住房公積金管理的政策執(zhí)行難度，在實際管理之中可能會因為沒有嚴(yán)格地遵守法律法規(guī)要求而遭受到行政處罰、法律制裁、資金損失、信譽(yù)損失等相關(guān)風(fēng)險。住房公積金管理部門需要構(gòu)筑合理的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，動態(tài)識別和管理合規(guī)風(fēng)險，主動預(yù)防違法違規(guī)事件的發(fā)生，使得政策執(zhí)行合規(guī)性得到保證。

第三，流動性風(fēng)險較高。房地產(chǎn)行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，沒有金融資金支持的房地產(chǎn)行業(yè)將會失去發(fā)展的空間和平臺?？梢哉f房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展一方面為金融業(yè)的創(chuàng)新提供了機(jī)會，另一方面其大起大落的發(fā)展態(tài)勢也直接影響著金融行業(yè)的安危。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展對住房公積金貸款的回收工作有直接的影響，一旦住房公積金管理中心不重視房地產(chǎn)貸款風(fēng)險的防范，或者放松、放快貸款審查標(biāo)準(zhǔn)和審查速度，加之受到近年來房地產(chǎn)市場連續(xù)過度的投機(jī)行為，勢必會造成住宅價格的持續(xù)上漲，高度頻繁的房地產(chǎn)市場交易最終會造成虛假繁榮和流動風(fēng)險激增，當(dāng)房地產(chǎn)市場泡沫破裂的時候，住房公積金管理中心本身的資金安全和貸款安全將會受到嚴(yán)重威脅，嚴(yán)重的情況下甚至?xí)?dǎo)致貸款無法正?；厥?，當(dāng)處置抵押房產(chǎn)也難以收回貸款本金和利息的時候，房地產(chǎn)管理將會面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。

第四，信用風(fēng)險較大。目前大多數(shù)住房公積金管理中心都建立了防線自查、防線監(jiān)督、防線評價于一體的綜合信用風(fēng)險管理機(jī)制。在防線自查階段，業(yè)務(wù)操作部門需要構(gòu)建嚴(yán)格的風(fēng)險防控機(jī)制，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險事項報告制度來初步防控信用風(fēng)險；在防線監(jiān)督階段，業(yè)務(wù)部門需要日常、動態(tài)地監(jiān)督日常業(yè)務(wù)開展情況，對那些風(fēng)險較大、業(yè)務(wù)難度較高的業(yè)務(wù)更要開展全過程監(jiān)督和覆蓋審查；在防線監(jiān)督階段，審計部門要負(fù)責(zé)對防線監(jiān)督工作的開展情況和開展?fàn)顩r進(jìn)行評價。雖然三線防空系統(tǒng)能夠在很大程度上避免信用風(fēng)險，但是住房公積金管理依然可能因為如下原因出現(xiàn)信用風(fēng)險：第一，借款人婚姻變化造成的風(fēng)險。借款人可能因為離婚導(dǎo)致家庭收入的減少，使得定期償還貸款變得具有一定難度。另外，離婚之后借款人可能沒有及時地辦理房屋產(chǎn)權(quán)變更登記，可能會出現(xiàn)房屋實際占有人和房屋登記所有權(quán)人之間不符的情況。在這種情況下，借款人身份不明、借款人出現(xiàn)了變更，公積金管理中心的合法權(quán)益將會受到侵害。第二，借款人履約意愿發(fā)生變更，借款人履約意愿和借款人自身道德品質(zhì)息息相關(guān)，只有借款人具有償還貸款的意愿和償還貸款的能力，借款人才能表現(xiàn)出誠實和可信的品格。但是借款人的品格是處于動態(tài)變化之中的，難以通過科學(xué)方法進(jìn)行評價，住房公積金管理中心只能根據(jù)其過去的征信記錄對借款人進(jìn)行評價，對于其今后的征信情況如何，住房公積金管理中心是難以預(yù)測的。

第五，信息科技風(fēng)險較大。住房公積金管理中心大多不具備自主開發(fā)軟件的能力，其應(yīng)用的軟件很多情況下是通過軟件外包公司來開發(fā)和維護(hù)的，在信息軟件外包的過程中就可能產(chǎn)生如下風(fēng)險：第一，合同制定風(fēng)險。系統(tǒng)外包合同是確立住房公積金管理中心和外包公司權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的規(guī)范文件，同時也約定了工作范圍和違約條款，如果外包合同不規(guī)范或者不靈活，那么很有可能造成軟件開發(fā)項目的失敗。所以住房公積金管理中心如果不重視對外包公司資質(zhì)、運營等情況的綜合考察，沒有逐條明確外包公司需要提供的服務(wù)范圍和故障維修方式，那么當(dāng)信息科技軟件出現(xiàn)預(yù)料之外的情況時，住房公積金管理中心將處于比較被動的地位；第二，組織和管理風(fēng)險。住房公積金管理中心決定進(jìn)行軟件外包的時候，需要經(jīng)過預(yù)算申請、項目批復(fù)、采購審批、項目公示、合同簽訂等多個流程，這一流程需要經(jīng)過多個部門、多個領(lǐng)導(dǎo)的審批，需要消耗較多的時間和經(jīng)歷，導(dǎo)致系統(tǒng)應(yīng)用效果滯后、信息科技風(fēng)險提升。

二、住房公積金風(fēng)險管理防控對策和建議

根據(jù)上文所述住房公積金風(fēng)險管理防控中的缺陷，筆者提出如下解決對策：

（一）加強(qiáng)繳存管理

住房公積金操作風(fēng)險的管理和防控應(yīng)當(dāng)從制度建設(shè)和法制建設(shè)著手開展，并保證相關(guān)制度和法制能夠發(fā)揮出本應(yīng)該發(fā)揮的作用。具體來講，住房公積金管理中心可以從以下幾個方面著手加強(qiáng)管理：第一，要構(gòu)筑健全的住房公積金繳存制度。住房公積金管理部門需要對現(xiàn)有的繳存制度進(jìn)行梳理，發(fā)現(xiàn)其中的疏漏和不足之處，及時對不合時宜、不符合時代發(fā)展要求的制度進(jìn)行修改，使得住房公積金管理制度能夠得到及時的完善和修正，便于住房公積金繳存制度的規(guī)范化和科學(xué)化，使得繳存工作可能存在的風(fēng)險得到有效的遏制。第二，住房公積金管理部門需要加強(qiáng)對相關(guān)操作制度的執(zhí)行監(jiān)督。住房公積金管理部門在規(guī)范繳存制度的時候需要聯(lián)合其他部門，及時發(fā)現(xiàn)那些惡意欠繳或者故意逃離繳納義務(wù)的企業(yè)，及時督促企事業(yè)單位做好住房公積金繳存工作，在出現(xiàn)相關(guān)違約風(fēng)險和操作風(fēng)險的時候，及時地對其予以處罰和懲戒。第三，要加強(qiáng)住房公積金管理部門內(nèi)部控制制度建設(shè)，為了有效規(guī)避操作風(fēng)險，使得內(nèi)部各項管理流程和管理規(guī)范得以有效落實，管理部門需要加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，將繳存、核算和審計工作職位分離，使其形成相互協(xié)作、相互監(jiān)督的工作體系，避免出現(xiàn)管理人內(nèi)部貪污、內(nèi)部挪用的行為而造成住房公積金的損失和風(fēng)險。

（二）加快住房公積金法制建設(shè)

建立對住房公積金管理的立法建設(shè)，依法設(shè)置管理委員會，并接受我國最高國家權(quán)力機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。在住房公積金管理中嚴(yán)格落實法律法規(guī)制度，從而防止各部門為一己利益在公積金管理中存在混亂操作的現(xiàn)象。加快住房公積金管理的法制建設(shè)工作，嚴(yán)格在管理工作中遵守相關(guān)的法律規(guī)定，切實有效的從根本上維護(hù)廣大職工的合法群益。此外依法建立的管理委員會還應(yīng)設(shè)置投訴反饋部門，加大對違法行為的查處力度并及時糾正。

（三）加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理

鑒于住房公積金管理存在嚴(yán)重的信息不對稱情況，管理部門很難全面地掌握借款人的全部情況和私有信息，這就很容易造成信用風(fēng)險激增，導(dǎo)致欺詐行為、抵押物權(quán)屬不明情況和信用問題的出現(xiàn)，導(dǎo)致貸款無法回收，最終遭受資金損失。管理部門因此需要不斷進(jìn)行操作程序規(guī)范，規(guī)避貸款過程中可能遇到的風(fēng)險。具體來講，可以從以下幾個方面著手努力：第一，完善貸款操作流程，加強(qiáng)對貸款風(fēng)險的評估和控制，管理部門可以集合理論專家和實務(wù)專家的力量共同制定貸款風(fēng)險防范的規(guī)范流程，制定的規(guī)范制度需要具備操作性和針對性，應(yīng)當(dāng)能夠在控制各類貸款風(fēng)險的過程中發(fā)揮重要作用；第二，要做好貸款檔案建設(shè)。健全的檔案管理制度使得貸款管理人員能夠跨越部門的限制開展合作，并能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享和協(xié)作，及時了解貸款人的信用狀況和信用風(fēng)險，使得借款人的信息檔案得到及時更新，將貸款人惡意欺詐意圖和惡意欠款的風(fēng)險得到有效遏制；第三，要建立合理的催收機(jī)制，加強(qiáng)對貸款的催收管理。針對一般性逾期貸款，管理部門要建立定期的提醒和催收機(jī)制，催促借款人如期還款；而對于惡意欠款的借款人，管理部門要不斷創(chuàng)新催收手段，催促其及時還款，必要時候通過法律訴訟，催收剩余欠款，保障貸款的安全。

（四）加強(qiáng)個人信用風(fēng)險管理

我國現(xiàn)階段針對個人信用檔案的建立工作還沒有完善起來，專業(yè)的信用調(diào)查中介機(jī)構(gòu)更是鳳毛麟角。在住房公積金管理之中，建立科學(xué)的信用評估體系是非常重要的。為了有效地解決住房公積金管理之中存在的信用風(fēng)險，可以采取以下措施：首先，要建立個人信用制度，管理機(jī)構(gòu)在受到個人辦理住房貸款的申請時，首先要對其信用依據(jù)進(jìn)行審查和評價；其次要建立完善的個人住房貸款審查機(jī)制，受托銀行和公積金管理部門要聯(lián)合對個人信用情況和貸款的合理性進(jìn)行審查。最后，要建立個人住房貸款風(fēng)險防控預(yù)警機(jī)制，個人所在單位和相應(yīng)部門應(yīng)當(dāng)對貸款人就業(yè)情況、家庭收入變動情況進(jìn)行動態(tài)審核和監(jiān)控，減少貸款人不能按期按時還款的風(fēng)險。如果貸款人的收入信息和家庭信息發(fā)生變化， 住房公積金管理中心要對信息進(jìn)行分析，針對可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險提出針對性解決策略。

（五）建立完善有效的監(jiān)督機(jī)制

首先，住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)注重全國性監(jiān)督管理系統(tǒng)的建立，引導(dǎo)各級政策從承擔(dān)起住房公積金管理的行政領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和風(fēng)險防范職責(zé)。其次，國家財政部門要在住房公積金風(fēng)險管理中承擔(dān)起應(yīng)有的職責(zé)，對住房公積金收益情況進(jìn)行嚴(yán)格審核，并規(guī)范統(tǒng)一上交財政部門的工作制度和流程。再次，加強(qiáng)社會監(jiān)督力度，引導(dǎo)住房公積金管理公開化、透明化，通過定期的監(jiān)督制度來緩解住房公積金管理部門的相關(guān)風(fēng)險。（作者單位為莆田市住房公積金管理中心）