商業(yè)銀行績效管理研究

文/戎丹悅，寧波銀行股份有限公司

商業(yè)銀行績效管理研究

文/戎丹悅，寧波銀行股份有限公司

在現(xiàn)代企業(yè)中，要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、增強(qiáng)競爭力，實(shí)施績效管理是一個(gè)非常有效而必要的手段。隨著國外先進(jìn)績效管理經(jīng)驗(yàn)的傳入，我國商業(yè)銀行的績效管理體系產(chǎn)生了巨大的變革，但是，我們不可否認(rèn)的是，目前商業(yè)銀行績效管理的實(shí)施效果并沒有完全令人滿意。原因可能有績效管理系統(tǒng)本身這一方面，還可能有企業(yè)戰(zhàn)略和管理基礎(chǔ)方面，本文針對我國商業(yè)銀行績效管理現(xiàn)狀，深入探討存在的深層次問題，并給出相應(yīng)的思考和建議。

商業(yè)銀行；績效管理；平衡計(jì)分卡

1 商業(yè)銀行績效管理內(nèi)涵和作用

1.1 商業(yè)銀行績效管理的內(nèi)涵

在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中，我們把員工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的任務(wù)量成為績效。從系統(tǒng)角度來看，績效可以分別從“績”和“效”兩個(gè)方面來理解。“績”可以理解為業(yè)績，是員工的工作成果的量化表現(xiàn)，這些指標(biāo)可以顯示在企業(yè)的賬面上?！靶А笨梢越庾x為效率，是員工完成任務(wù)是否高效，資源利用是否充分，投入產(chǎn)出比是高還是低，一般來說這些指標(biāo)在賬面上是無法反映出來的。

對于商業(yè)銀行來說，績效管理之所以非常重要是因?yàn)槠洫?dú)特的企業(yè)性質(zhì)，銀行本來就是一個(gè)通過資金融通產(chǎn)生利潤的行業(yè)，它本身并不生產(chǎn)價(jià)值，那么它的資金利用效率直接決定著它的生死存亡，所以績效管理對于商業(yè)銀行來說無疑是必不可少的。

商業(yè)銀行的績效管理主要是通過對銀行經(jīng)營活動(dòng)中的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核評價(jià)，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)管理體系中存在的問題并采取相應(yīng)對策進(jìn)行改進(jìn)，以達(dá)到提高效益、推動(dòng)銀行發(fā)展的目的。

商業(yè)銀行的績效管理與其他企業(yè)有點(diǎn)不太一樣，其主要可以分為兩部分：第一部分是通過對銀行業(yè)務(wù)的分析解構(gòu)，找到適用于銀行業(yè)的評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，并依此對銀行做出評價(jià)；第二部分是分析評價(jià)結(jié)果，查漏補(bǔ)缺，針對不足的地方進(jìn)行改善。

1.2 商業(yè)銀行績效管理的作用

1.2.1 從銀行本身來看

(1)可以發(fā)揮約束激勵(lì)作用。銀行通過績效管理體系，可以對各種經(jīng)營行為做出一個(gè)評價(jià)和界定，一方面可以以此考核管理層的業(yè)績，另一方面，這也能夠引導(dǎo)經(jīng)營者做出正確的戰(zhàn)略選擇。

(2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。如果在績效管理體系當(dāng)中加入一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)，那么通過對這些指標(biāo)變化趨勢的觀測和分析，或多或少可以發(fā)現(xiàn)一些銀行體系中存在的問題，便于經(jīng)營者及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取解決方案。

(3)資源配置。銀行是一個(gè)資金密集型行業(yè)，在上文也提到，資金利用效率是銀行的生命，商業(yè)銀行的各種資源如果得不到有效的利用，那么對于銀行的生存發(fā)展是非常不利的，基于此，績效管理體系利用其獨(dú)特的手段可以將銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、科技投入、人力資源等因素統(tǒng)一起來，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資源配置的合理化和高效化。

1.2.2 從整個(gè)銀行業(yè)來看

對于股東和其他投資者來說，銀行業(yè)發(fā)展瞬息萬變，他們很難對整個(gè)銀行的經(jīng)營狀況做出準(zhǔn)確的預(yù)判，也就很難確保其投資的正確性。但是績效管理體系可以對某個(gè)銀行的經(jīng)營情況做出客觀的評價(jià)，投資者可以借此了解到該銀行以及該銀行所處的行業(yè)發(fā)展情況，從而提高投資收益。

1.2.3 從金融監(jiān)管當(dāng)局來看

績效管理體系能夠?yàn)榻鹑诒O(jiān)管當(dāng)局提供銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況，因?yàn)閷τ诒O(jiān)管當(dāng)局來說，控制風(fēng)險(xiǎn)、保持金融市場的穩(wěn)定是他們最關(guān)注的問題。并且金融監(jiān)管當(dāng)局還可以通過對績效狀況的分析得知其監(jiān)管政策有效與否，并對政策制定提供一定的輔助作用。

2 商業(yè)銀行績效管理的現(xiàn)狀及問題

2.1 商業(yè)銀行績效管理現(xiàn)狀

我國的金融體制改革是從20世紀(jì)70年代開始的，從那個(gè)時(shí)候起，全國各地的商業(yè)銀行逐步增強(qiáng)經(jīng)營自主性，不再是中央說什么，地方銀行做什么，商業(yè)銀行開始具有自主權(quán)，可以通過經(jīng)營改革提高效益。商業(yè)銀行的績效管理也正是從這個(gè)時(shí)候開始的。

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國政府相繼頒布了績效考評文件，這些文件有力地推動(dòng)了商業(yè)銀行績效管理體系的發(fā)展。各家商業(yè)銀行紛紛響應(yīng)國家政策，對經(jīng)營績效管理不斷進(jìn)行改善和探索，在盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面的基礎(chǔ)上，又加入環(huán)境及服務(wù)等指標(biāo)，希望可以得到更加綜合和全面的評價(jià)。我國商業(yè)銀行績效管理體系越來越成熟，越來越完善。

2.2 目前我國商業(yè)銀行績效管理體系中存在的問題

2.2.1 對引進(jìn)的績效管理工具利用不充分，沒有完全發(fā)揮作用

我國商業(yè)銀行在引進(jìn)國外先進(jìn)績效管理方法以后，經(jīng)過實(shí)踐發(fā)現(xiàn)其實(shí)施效果和作用非常有效，和開始的預(yù)期存在較大的差距。我們把這一原因歸結(jié)為績效管理本身和商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)際情況兩個(gè)方面。具體來講，績效管理本身是一種較為新銳、較為先進(jìn)的管理科學(xué)，其自身就具有適用范圍和復(fù)雜性，其次，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況和外國商業(yè)銀行又具有較大差異性，因此，所引進(jìn)的方法適用性不強(qiáng)是難免的。

2.2.2 業(yè)務(wù)重點(diǎn)較為分散，考核指標(biāo)過分傾向于財(cái)務(wù)指標(biāo)

就我國目前各商業(yè)銀行績效管理體系實(shí)施的情況來看，主要考核側(cè)重點(diǎn)有效益、業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)質(zhì)量這三大類共7個(gè)細(xì)分指標(biāo)。但是，事實(shí)上由于銀行經(jīng)營的需要，各商業(yè)銀行在利用績效管理體系進(jìn)行考核時(shí)幾乎忽略掉很多重要的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，置企業(yè)長期發(fā)展于不顧，而專注于財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核。

我們認(rèn)為從銀行業(yè)績表角度來考慮，這樣的做法是無可厚非的，但是銀行要想發(fā)展壯大、要想長期經(jīng)營，這樣做無異于殺雞取卵，得不償失。我們都知道，財(cái)務(wù)指標(biāo)是對過去固定時(shí)間段銀行經(jīng)營業(yè)績的體現(xiàn)，因此這些指標(biāo)在決定銀行發(fā)展方向的考慮時(shí)是不具有參考價(jià)值的，在此基礎(chǔ)上作出的戰(zhàn)略決策可想而知是非常不可取的。

2.2.3 績效管理評價(jià)直接影響?yīng)剳颓闆r

針對以上一點(diǎn)，銀行過分看重財(cái)務(wù)指標(biāo)，由此引起的問題是在對員工績效管理進(jìn)行引導(dǎo)時(shí)，現(xiàn)在的問題是財(cái)務(wù)指標(biāo)的評價(jià)會(huì)直接影響到員工的工作評價(jià)和成果，影響到員工的薪酬和職級(jí)變動(dòng)。這種情況在各大商業(yè)銀行竟然非常普遍，要知道這與我們商業(yè)銀行績效管理體系的初衷并不吻合，因?yàn)榭冃Ч芾砗涂冃Э己瞬⒉荒軇澋忍?hào)，我們需要讓員工明白，績效考評不是為了決定他們的獎(jiǎng)金多少以及等級(jí)升降，而更多的是與企業(yè)發(fā)展方向、經(jīng)營目標(biāo)相聯(lián)系。

3 關(guān)于績效管理的幾點(diǎn)建議

3.1 重新理解績效管理的內(nèi)涵，充分發(fā)揮績效管理的作用

針對以上對于我國商業(yè)銀行績效管理體系中存在的問題的分析，筆者認(rèn)為，銀行業(yè)普遍對于績效管理體系存在著一些誤解，比如，大家經(jīng)常容易將績效管理理解為績效考核，還會(huì)認(rèn)為績效管理是一種用來約束員工的工具，通過獎(jiǎng)懲手段來實(shí)現(xiàn)激勵(lì)。產(chǎn)生這樣的誤解是正常的，但是在績效管理體系實(shí)踐中，這種認(rèn)識(shí)會(huì)給績效改革的過程帶來額外的阻力，不利于績效體系的改善和運(yùn)行。

我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到績效管理和績效考核的區(qū)分，二者存在包含與被包含的關(guān)系，績效管理是一個(gè)體系，而績效考核只是這個(gè)體系當(dāng)中的一部分；此外，績效管理的目的也絕不限于約束員工，它是站在企業(yè)戰(zhàn)略層面對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行客觀評價(jià)的一個(gè)體系，在績效管理過程中，對于員工的管理和引導(dǎo)只是為了糾正員工的努力方向，以便使之與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。

3.2 有選擇性借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建績效管理體系

在績效管理方面，國外的先進(jìn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，平衡計(jì)分卡是一個(gè)非常實(shí)用而且高效的工具，我國商業(yè)銀行對于平衡計(jì)分卡的使用應(yīng)該給予足夠的重視。如果可以以平衡計(jì)分卡為依托，據(jù)此而建立一個(gè)完整的績效管理系統(tǒng)，這對我國商業(yè)銀行在績效管理和綜合發(fā)展來說將是十分有利的。

3.2.1 財(cái)務(wù)方面

在平衡計(jì)分卡里面使用的主要指標(biāo)中，財(cái)務(wù)指標(biāo)是非常重要的一部分，但是，才對財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核時(shí)，要根據(jù)不同的銀行管理發(fā)展進(jìn)程來有不同的側(cè)重點(diǎn)，因?yàn)樵诓煌碾A段中財(cái)務(wù)表現(xiàn)的特點(diǎn)是不一樣的。

3.2.2 客戶方面

除了財(cái)務(wù)指標(biāo)之外，非財(cái)務(wù)指標(biāo)當(dāng)中很重要的一部分就是客戶關(guān)系方面。在所有服務(wù)行業(yè)中，包括金融服務(wù)行業(yè)，客戶滿意度一直都是鑒定經(jīng)營水平的一個(gè)非常關(guān)鍵的因素。

3.2.3 內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程方面

企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)是否可以實(shí)現(xiàn)，其實(shí)關(guān)鍵在于業(yè)務(wù)流程是否可以得到有效的實(shí)施。因此業(yè)務(wù)流程的高效運(yùn)作就顯得十分重要。

3.3 優(yōu)化管理組織，提高成員凝聚力

我國商業(yè)銀行的一個(gè)管理基礎(chǔ)是總分行制模式，這是一個(gè)客觀現(xiàn)實(shí)，并且這一現(xiàn)實(shí)短時(shí)間內(nèi)不會(huì)有太大的改變，因此，在考慮到優(yōu)化績效管理組織這個(gè)問題時(shí)，我們必須站在目前管理體系之上，采取符合當(dāng)前實(shí)際的措施和行動(dòng)。

3.3.1 重新組織績效管理人員體系

在我國商業(yè)銀行總分行制模式的基礎(chǔ)上，我們可以在總行成立一個(gè)管理組織，同時(shí)在分行分別成立較小型的管理組織，同樣也構(gòu)成總分制的模式，總行組織有總行組織的特點(diǎn)，分行組織有分行組織的側(cè)重，這樣整體上形成既有高層領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成的高層委員會(huì)，又有個(gè)部門基層工作人員參與的績效管理小組。

3.3.2 針對不同層級(jí)建立不同層次的績效考核指標(biāo)體系

根據(jù)分支機(jī)構(gòu)和總行經(jīng)營活動(dòng)的不同特點(diǎn)，商業(yè)銀行可以按照縱、橫兩個(gè)方向來構(gòu)建指標(biāo)體系?？v向是指從總行到各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的垂直體系，橫向是指在公司內(nèi)部形成跨業(yè)務(wù)、跨部門的指標(biāo)體系。這樣才可能將公司的戰(zhàn)略目標(biāo)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。

3.3.3 全面考慮環(huán)境因素

考慮到商業(yè)銀行布局廣、網(wǎng)點(diǎn)多的特點(diǎn)，不同銀行網(wǎng)點(diǎn)所處的地區(qū)不同，其面臨的實(shí)際經(jīng)營情況也都各不相同。因此，績效管理體系也應(yīng)該把這一變量考慮在內(nèi)，應(yīng)該公平對待所有網(wǎng)點(diǎn)，激發(fā)大家的積極性，充分發(fā)揮績效管理的激勵(lì)作用。

[1]丁素堅(jiān).完善我國商業(yè)銀行績效管理機(jī)制的幾點(diǎn)思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)(現(xiàn)代物業(yè)下半月刊),2009,8(07)：89-91.

[2]王湘.基于平衡記分卡的商業(yè)銀行績效管理[D].電子科技大學(xué),2008.