有理有據(jù)反拒付

文/黃涵馨 編輯/白琳

有理有據(jù)反拒付

文/黃涵馨 編輯/白琳

開證行拒付的起因，除機械地按單證“等同一致”的原則審單外，可能還有申請人施壓的因素。

案例背景

業(yè)務(wù)類型：出口交單議付

信用證類型：即期信用證

開證行：韓國K銀行

申請人：韓國A公司

受益人：中國B公司

金額：USD130000.00

45A貨描：HOME FURNITURE（家具）

QUANTITY（數(shù)量）:105PCS

TOTAL AMOUNT（總金額）:USD130000.00

46A單據(jù)要求中有如下要求：

（1）三份正本簽字商業(yè)發(fā)票。

（2）全套保險證做成憑指示并空白背書，保額為CIF價加成10%；如有索賠，在目的地以信用證幣種進行賠付，投保險種為ICC一切險，戰(zhàn)爭險和罷工險。

案例經(jīng)過和分析

B公司向議付行交單，議付行審核無誤后寄單開證行；一周后收到開證行拒付報文，拒付依據(jù)是：（1）單價乘以數(shù)量不等于總金額；（2）保險證顯示承保人為受益人而非憑指示。

議付行審核留存單據(jù)發(fā)現(xiàn)：發(fā)票中顯示單價為USD1238.1/PC；保單承保人為受益人B公司，且B已背書。

關(guān)于發(fā)票的不符點。首先，雖然信用證45A貨描中未規(guī)定商品單價，但是發(fā)票中可以顯示。根據(jù)UCP600第14條（D）款規(guī)定：單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標準銀行實務(wù)參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。單據(jù)中可以出現(xiàn)信用證未規(guī)定的內(nèi)容，只要不相矛盾。其次，開證行認為的發(fā)票單價顯示不正確，是由于四舍五入引起的。議付行聯(lián)系B公司制單員得知，此單價USD1238.1/PC是根據(jù)總金額USD130000除以數(shù)量105件倒推出來的，倒推單價為USD1238.095238 四舍五入為USD1238.1/PC。從而導(dǎo)致1238.1乘以105總金額為130000.5，與45A處130000不符。

議付行認為此不符點不成立。ISBP745 A22明確規(guī)定：當(dāng)提交的單據(jù)顯示數(shù)學(xué)計算時，銀行僅確定如金額、數(shù)量、重量或包裝件數(shù)的總量，與信用證及其他規(guī)定的單據(jù)不相矛盾。據(jù)此可知，開證行根本沒必要做此乘法運算，只需核對發(fā)票總金額即可。在ISBP681 PARA24 中規(guī)定，銀行不審核單據(jù)中的詳細數(shù)學(xué)計算（DETAILED MATHEMATICAL CALCULATIONS）。在ISBP681下，開證行還可辯解此運算不為詳細數(shù)學(xué)計算，但是ISBP745已實行，直接消除了此處疑惑。通過ICC意見R775/TA754REV也可明確看出四舍五入的運算，是受國際商會認可和支持的。所以，發(fā)票的不符點不成立。

關(guān)于保單的不符點。信用證46A規(guī)定，保險證做成憑指示并空白背書。首先，保單中被保險人不應(yīng)該開成憑指示形式。根據(jù)ISBP745 K20 （A）款的規(guī)定，信用證不應(yīng)要求保險單據(jù)出具成“憑來人”或“憑指示”，而應(yīng)當(dāng)注明被保險人的名稱。開證行開出被保險人為“憑指示”的保單本身就不妥當(dāng)。ISBP745 K20 （B）款對上述情況給出了解決辦法：如果保單開成了“TO ORDER OF（NAMED ENTITY）”，則“TO ORDER OF”無需填寫。此信用證中，被保險人為“TO ORDER”（憑指示）,“TO ORDER”的全稱為“TO ORDER OF THE BENEFICIARY OF THE INSURANCE DOCUMENT”（憑保單受益人指示），所以此保單被保險人寫成受益人且進行了背書，完全符合信用證的規(guī)定，而且是比直接寫成“TO ORDER”更好的處理方式。被保險人寫為受益人且由受益人背書，完全符合ISBP745第K21（B）款所要求的“保單的出具或背書須使其項下獲得付款的權(quán)利在放單之時或之前被轉(zhuǎn)讓”。ICC FAQ 第570條也對此類問題做了明確解答：信用證不應(yīng)開立成要求保險單據(jù)出具成“憑指示”；如信用證這樣開立，則保險單據(jù)應(yīng)當(dāng)顯示受益人為被保險人，且受益人應(yīng)對單據(jù)進行空白背書。所以，保單的不符點不成立。

議付行根據(jù)以上分析向開證行發(fā)出反拒付報文。最終開證行到期付款。

總體而言，本次開證行拒付的起因除開證行機械地按單證“等同一致”的原則審單外，可能還有申請人施壓的因素。如果議付行的業(yè)務(wù)素質(zhì)不過硬，可能就無法維護受益人的合法權(quán)利。因此，銀行單證人員應(yīng)該努力加強自身的專業(yè)修養(yǎng)，才能靈活應(yīng)對各種可能出現(xiàn)的棘手的問題。

作者單位：中國民生銀行交易銀行部上海單證中心