合規(guī)經營新指引

文/何為 編輯/王莉

合規(guī)經營新指引

文/何為 編輯/王莉

新形勢下，外匯局在對銀行的依法合規(guī)經營和提升外匯管理的有效性等方面，提出了更高的要求，需要引起銀行的高度重視。

銀行是外匯市場風險管理的第一把關人。外匯局通過《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法》，對銀行執(zhí)行外匯政策的情況進行考核管理。新形勢下，外匯局在對銀行的依法合規(guī)經營和提升外匯管理的有效性等方面提出了更高的要求，需要引起銀行的高度重視。

外匯業(yè)務監(jiān)管新思路

外匯局在最新發(fā)布的年報中指出，當前對金融機構外匯業(yè)務監(jiān)管的主要方向是：不斷充實和創(chuàng)新監(jiān)管工具，逐步建立科學有效的金融機構外匯業(yè)務宏觀審慎管理框架，促進依法合規(guī)經營；進一步完善銀行考核標準，發(fā)揮考核制度對銀行的激勵作用，督促銀行落實外匯業(yè)務展業(yè)自律的要求；完善結售匯統(tǒng)計體系，加強銀行卡跨境使用外匯管理，繼續(xù)推進簡政放權；規(guī)范保險外匯業(yè)務合規(guī)發(fā)展。

國家外匯管理局最新發(fā)布的《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核內容及評分標準（2017年）》（匯綜發(fā)〔2017〕31號），根據外匯管理法規(guī)的變化情況，對上年的部分考核政策進行了調整，并對銀行提出了新的要求。

外匯局對銀行的考核包括三個部分：一般性考核指標、風險性考核指標和總行單獨考核指標。其中：一般考核指標依據各地外匯分局對銀行當?shù)胤中械目己顺煽兗訖嗥骄蟮贸?，?0%的權重；風險性考核指標主要檢驗銀行對階段性外匯管理工作的執(zhí)行效果（如“控流入”或“控流出”的階段性政策），占15%的權重；總行單獨考核指標主要針對管理權在總行的業(yè)務，以及全行外匯管理的內控情況等，占25%的權重。修訂后的考核辦法，將使考核成績更為全面、公正地反映銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的綜合情況，有助于增強銀行依法合規(guī)經營的意識，提升外匯管理政策的執(zhí)行效果。

在2017年的考核指標中，內控類指標增加了六項：一是為督促銀行健全激勵約束機制，增設了“內部績效考核與外匯合規(guī)管理掛鉤情況”的考核指標，要求銀行內部績效考核的“合規(guī)經營”類指標中，與執(zhí)行外匯管理規(guī)定相關的分值權重不低于15%；二是增設了“外匯產品定價策略與執(zhí)行情況”的考核指標，進一步優(yōu)化了外匯產品定價機制，促進外匯供求平衡；三是為充分發(fā)揮自律監(jiān)督機制的作用，促進銀行合規(guī)經營，增設了“銀行外匯業(yè)務自律情況”的考核指標，其評分初步考慮參照外匯業(yè)務展業(yè)自律機構秘書處對各銀行的評估結果；四是增設了“全行內部支持外匯管理工作牽頭部門工作情況”的考核指標，強調外匯管理工作的重要性，主要考察銀行外匯管理牽頭部門設立情況及工作效果，督促完善外匯管理政策的傳導機制；五是增設了“配置外匯業(yè)務政策合規(guī)專門崗位”的考核要求，要求銀行為各級分支機構配備負責督導執(zhí)行外匯管理規(guī)定的崗位與人員，切實保障內控管理水平；六是完善了現(xiàn)有“配合監(jiān)管情況”的考核指標，新增了配合政策開發(fā)相關產品、配合外匯局臨時工作及現(xiàn)場檢查等考核標準。

風險類指標有六項進行了修訂：一是新設“跨境收付款差額占總額年度比率變動”的指標，以體現(xiàn)本外幣一體化以及促進國際收支平衡的監(jiān)管思路。二是完善了現(xiàn)有“對外擔保履約率”指標，以“平均月末擔保余額”代替原來的“考核期末擔保余額”，提高了考核的客觀性與合理性，優(yōu)化了考核效果。調整后的指標公式為：對外擔保履約率=本考核期內對外擔保履約額/本考核期內月末平均對外擔保余額×100%。三是新增貨物貿易結匯/收匯率變動指標，要求銀行貨物貿易項下結匯/收匯率不能高于上一考核期。四是新增結售匯及頭寸變動率，要求銀行將即遠期結售匯與綜合頭寸的變動率數(shù)值，控制在合理范圍。五是新增雙向調節(jié)機制，在跨境資金流動不平衡時比較銀行變動率與全國平均水平。六是取消了“貿易融資風險度”考核指標，鼓勵通過跨境貿易融資以緩解購匯壓力。

在業(yè)務合規(guī)與數(shù)據質量類指標上，一是新設了“境內機構外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據的準確性、及時性”考核指標；二是優(yōu)化了現(xiàn)有考核指標，將“數(shù)據接口準確性”及“銀行接口開發(fā)合規(guī)性與數(shù)據質量”合二為一進行考核；三是調整了部分指標的扣分標準和法規(guī)依據。

從外匯局對銀行考核指標的調整來看，今年，外匯局著重要求銀行要建立和完善外匯管理政策傳導及應對機制，并從內部績效考核和定價策略管理入手對外匯管理政策進行了調整；同時，還重點強調了本外幣一體化的監(jiān)管要求及政策意圖。

多項并舉促合規(guī)

外匯局強調，2017年將繼續(xù)以銀行為切入點，以真實性審核為重點，加大對各類外匯違規(guī)違法行為，特別是“逃匯、騙購外匯、非法套匯”等行為的處罰力度。無論從外部監(jiān)管還是內部風控要求來看，銀行都應進一步增強大局意識，配合外匯局做好相關工作，認真落實最新考核辦法中的相關要求，不斷改進工作流程，處理好金融創(chuàng)新和合規(guī)經營的關系。

一是要提高對外匯合規(guī)管理的認識，將外匯合規(guī)作為風險內控的重中之重來抓。國際性銀行的經驗往往是將合規(guī)作為業(yè)務開展的先決條件，強調合規(guī)的一票否決。隨著合規(guī)形勢的進一步嚴峻和合規(guī)要求的進一步提高，外匯局已明確要求銀行在績效考核及定價策略方面配合政策進行安排，并加大了現(xiàn)場檢查的力度。這些都要求銀行首先要樹立大局意識，提高對外匯合規(guī)管理的認識，從制度安排、產品設計、業(yè)務操作各個環(huán)節(jié)落實政策要求。

二是要加強對進出口貿易真實性的審核，認真審查貿易合同、發(fā)票及資金用途等，進一步細化外匯業(yè)務盡職調查、貿易背景審查、單據審核等，落實“展業(yè)三原則”的執(zhí)行標準，在制度和管理上采取切實有效的措施，保證展業(yè)三原則的真正落實實施。銀行業(yè)務人員在日常業(yè)務辦理中，要從邏輯合理、形式完備等角度履行合理審查的職責，防范跨境資金異常和違規(guī)流動風險；要堅決杜絕沒有真實貿易背景的外匯資金流動，嚴防套利資金借道進出。

三是各業(yè)務條線要積極支持配合合規(guī)工作。外匯局在新的考核政策中強調設立外匯合規(guī)專崗，發(fā)揮外匯合規(guī)牽頭部門的作用。目前外匯合規(guī)操作一般由銀行外匯營運部門來完成，處于業(yè)務鏈條的最后環(huán)節(jié)；而展業(yè)自律的客戶分類、對外投資投向控制以及外匯定價策略等，針對的是業(yè)務的前段環(huán)節(jié)。鑒此，需要將外匯合規(guī)要求嵌入業(yè)務全流程各環(huán)節(jié)，在外匯信貸開發(fā)、評審和發(fā)放等各領域，體現(xiàn)合規(guī)的內容。銀行的資金、信貸、評審各業(yè)務條線人員，均需要認真細致地了解外匯合規(guī)的要求和政策意圖，配合業(yè)務合規(guī)專崗做好相關工作。

四是要加強外匯合規(guī)管理專業(yè)隊伍的建設，加快從政策意圖到應對措施的反應速度。專業(yè)的合規(guī)人員必須首先熟悉外匯業(yè)務，還要有豐富的合規(guī)經驗。這樣的人員是目前大多數(shù)銀行都缺少的，因此，應以“配置外匯業(yè)務政策合規(guī)專門崗位”為契機，培養(yǎng)并鍛煉一批熟悉外匯管理政策的合規(guī)人員，并保證合規(guī)隊伍的穩(wěn)定性和專業(yè)性。隨著外匯監(jiān)管政策不斷從規(guī)則監(jiān)管轉變?yōu)樵瓌t監(jiān)管，銀行也要隨之轉變理念，將監(jiān)管要求嵌入操作流程中，充分發(fā)揮銀行在一線的真實性審核的主觀能動性。

五是多措并舉，切實防范外匯合規(guī)風險。銀行支持外匯管理工作的牽頭部門應向業(yè)務操作人員迅速、完整地傳達外匯局的每一項政策精神及案例通報，保證外匯合規(guī)的整體效果；要進一步提升合規(guī)人員對外匯業(yè)務真實性、合規(guī)性審核的能力，豐富單證審核內容，對“關注客戶”提出更加嚴格的業(yè)務辦理標準，以更好地落實“了解客戶、了解業(yè)務、盡職調查”的展業(yè)要求，防范操作風險，提高合規(guī)內控水平。

六是加強自我約束，加大自查力度。銀行總行要加強指導，特別要高度關注分支機構落實政策的情況，強化內部約束，完善內部監(jiān)督；對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改、完善制度，并對責任人進行追責，形成真正的內部制約和威懾。

七是加強外幣反洗錢風險管理。銀行應適應國際反洗錢制裁日益嚴峻的形勢，進一步提高反洗錢意識，密切跟蹤聯(lián)合國、美國、歐盟等國際制裁主體的制裁情況，加強對制裁形勢的分析研判；在清算業(yè)務發(fā)起前，應認真做好受益人的盡職調查，確?？蛻魠R款的真實性、有效性和合規(guī)性，切實防范清算業(yè)務風險，從源頭上杜絕外幣洗錢風險。

作者單位：國家開發(fā)銀行陜西省分行