徐強
摘 要:有價證券發(fā)行主體是國家,是國家為大規(guī)模調(diào)動資金、籌集資金而采取的金融手段之一,主要用于公共事業(yè)建設(shè)、民生福利建設(shè)、推動經(jīng)濟發(fā)展等方面。我國中央政府當(dāng)前發(fā)行的債券主要有國庫券、財政債券、金融債券、國家重點建設(shè)債券等。刻意破壞、涂鴉、偽造國家發(fā)行的有價債券并欺騙他人、造成他人經(jīng)濟損失等行為構(gòu)成有價證券詐騙罪。
關(guān)鍵詞:有價證券;國家名義界定;司法界定;金融詐騙
有價證券詐騙罪是指年滿十六周歲自然人偽造、變造國家發(fā)行有價證券并投入市場進(jìn)行交易活動,非法獲取巨額財產(chǎn)造成他人經(jīng)濟損失、國家經(jīng)濟損失的行為。是否構(gòu)成有價證券詐騙罪主要從主體、主觀方面、客體、客觀方面進(jìn)行判斷、界定。當(dāng)前我國市場上流通證券種類較多,《刑法》和金融法領(lǐng)域?qū)τ袃r證券詐騙罪的定義和限制范圍存在差異。
1 有價證券詐騙罪的界定及其構(gòu)成
國家有價債券由中央政府債券和地方政府債券構(gòu)成,是國家向社會發(fā)行的政府債券,主要有財政債券、金融債券、國家建設(shè)債券、國家重點建設(shè)債券、保值公債等。有價證券詐騙罪是指個體或企業(yè)采用非法手段,例如:偽造、變造國家發(fā)行的有價債券等方式進(jìn)行數(shù)額較大的詐騙行為。有價證券詐騙以謀取巨額金錢為目的,嚴(yán)重的危害了人民的生活和社會經(jīng)濟利益。有價證券詐騙罪的特點由主體、主觀方面、客體、客觀方面構(gòu)成。有價證券詐騙罪侵犯了我國有價證券的管理制度和公私財產(chǎn)的所有權(quán),即我國國家有價債券的客體,其犯罪對象是我國國家有價證券,主要指國庫券和國家發(fā)行的其他形式的有價債券。目前,我國國家債券主要通過銀行向社會發(fā)行有價證券。有價證券詐騙罪客觀方面主要表現(xiàn)在刻意毀壞、復(fù)印、模仿、偽造國家有價證券等進(jìn)行詐騙活動;利用有價債券進(jìn)行交易換取現(xiàn)金、用作償還債務(wù)等。有價債券詐騙罪的主體是年滿十六周歲自然人。有價證券詐騙罪的主觀方面即為滿足私欲、非法占有社會他人財產(chǎn)而進(jìn)行的數(shù)額較大的違法犯罪活動。在此有兩點注意事項:其一是行為人在明知做法觸犯法律、會造成他人和社會的經(jīng)濟損失的情況下仍然偽造國家有價證券進(jìn)行詐騙活動;其二在中央政府債券是否真實無法確定的情況下,仍然堅持使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價債券構(gòu)成有價債券詐騙犯罪。
2 有價證券范圍的界定
有價證券是持有者對該物品具有使用權(quán)、債權(quán)、所有權(quán)的證明,證券本身不存在任何價值,但有價證券代表著一定的財產(chǎn)權(quán)利,在市面上具有流通、交易的功能,證券持有者可憑借有價證券獲得的相關(guān)的商品、貨幣、企業(yè)股息收入。有價證券范圍的定義有狹義和廣義之分。狹義的有價證券主要指資本證券。資本證券主要指企業(yè)經(jīng)營活動過程中金融投資和金融投資相關(guān)的經(jīng)濟活動產(chǎn)生的證券。廣義上有價證券涉及范圍更廣。商品證券持有者擁有對該商品的使用權(quán)和所有權(quán),例如:倉單、貨物提取單等;貨幣證券是持有者向第三方索取資金的有價證券,主要包括支票、匯票、本票。有價證券的定義在金融法和《刑法》間存在差異。《刑法》規(guī)定偽造、模仿有價證券屬于有價債券詐騙行為。資本債券中存在企業(yè)、公司發(fā)行的股票、債券等,我國有價證券的定義是國家發(fā)行的國庫券或者國家發(fā)行的其他形式的債券。但資本債券中的股票、債券等由企業(yè)、公司發(fā)行,因此資本證券不完全屬于《刑法》有價證券詐騙活動的保護(hù)范圍。商品證券持有者擁有該商品所有權(quán)或者使用權(quán)。但偽造、模仿、刻意破壞有價證券不觸犯《刑法》,只屬于金融法中詐騙罪行為。
3 以國家名義發(fā)行的界定
偽造、模仿、復(fù)印國庫券或國家發(fā)行的其他有價證券構(gòu)成有價證券詐騙罪,由國家發(fā)行的有價債券受我國法律保護(hù)。在現(xiàn)實狀態(tài)下,我國每年財政收支無法像理想狀態(tài)下收支完全平衡,每年我國財政收支幾乎不可能實現(xiàn)“收”與“支”絕對平衡,財政“收”大于“支”即財政盈余或者政府“收”小于“支”即財政赤字的情況時有發(fā)生。政府國庫中可隨時調(diào)配的資金有限,因此我國政府發(fā)行了國庫券以及其他有價證券。國庫券是政府面臨財政收支不平衡而采取的緩解財政資金運轉(zhuǎn)困難的金融手段之一,中央政府通過發(fā)行國庫券的方式籌集資金投入國家經(jīng)濟建設(shè)。證券具有風(fēng)險性,主要指預(yù)期投入收益無法實現(xiàn)以及本金無法收回導(dǎo)致經(jīng)濟損失等情況。國庫券由國家發(fā)行,由國家政府償還借貸款,與企業(yè)相比,我國政府不可能存在破產(chǎn)、資金虧損嚴(yán)重導(dǎo)致無法償還借貸資金的情況,因此國家發(fā)行的有價證券投資風(fēng)險小,是股民大量購入債券的選擇之一。國庫券以及國家發(fā)行的其他有價證券是為政府大規(guī)模調(diào)動資金、籌集資金、解決財政收支不平衡、建設(shè)社會事業(yè)、推動我國經(jīng)濟發(fā)展而存在的,代表著國家的利益。地方政府債券是地方政府發(fā)行的有效債券,以籌集資金、調(diào)動資金為主要目的滿足該地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展資金所需量。地方政府債券主要以地方財政收入、所得稅款或者其他收入方式進(jìn)行償還。中央政府債券和地方政府債券不同之處在于發(fā)行主體不同。
4 有價證券詐騙罪其他方面的司法界定
以偽造、變造的國家發(fā)行的有價證券去行使國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券的權(quán)力構(gòu)成了金融詐騙罪。利用偽造、變造的有價證券并未直接獲取該商品本來的財產(chǎn)利益,而是利用偽造、變造的有價證券進(jìn)行利益交換、獲得其他財產(chǎn)利益的行為,同樣構(gòu)成了金融詐騙罪。虛假、變造、偽造的有價證券不具有一切國家有價證券擁有的職能,因此,只要是運用虛假、變造、偽造的有價證券謀取私人利益、非法獲得私人巨額財產(chǎn)均構(gòu)成了金融詐騙罪。就使用偽造、變造、虛假的有價證券侵害的客體而言,國庫券以及國家發(fā)行的其他有價證券以國家信譽為擔(dān)保,由國家財政進(jìn)行償還,利用虛假、偽造、變造的有價證券進(jìn)行商業(yè)交換、在市場上進(jìn)行交易、償還債務(wù)、進(jìn)行銀行貸款抵押等行為影響了國家的利益,同時侵害了國家的有價證券管理制度。使用偽造、變造、虛假的有價證券的最終目的是為獲取個人利益,在交換雙方均知道對方均使用偽造、變造、虛假有價證券進(jìn)行交易時,這種行為不構(gòu)成詐騙罪。在雙方均知道對方使用偽造、變造、虛假有價證券進(jìn)行交換的情況不構(gòu)成詐騙的嫌疑,這種行為不符合金融詐騙犯罪的定義范圍,因此不構(gòu)成金融詐騙罪。只有當(dāng)虛假有價證券持有者運用偽造、變造有價證券在對方不知情的情況下進(jìn)行交換,并造成交易對方經(jīng)濟損失、個人非法占有他人財產(chǎn)才構(gòu)成有價證券詐騙罪。在遭受交易對方使用虛假、偽造、變造有價證券給自己帶來經(jīng)濟損失的情況下,個人為降低自身損失將虛假有價證券繼續(xù)用于市場交換的行為同樣構(gòu)成有價證券詐騙罪。
5 結(jié)語
債券是持有者擁有對該商品的使用權(quán)或者所屬權(quán)的證明。我國當(dāng)前主要通過發(fā)行中央政府債券的方式解決國庫財政赤字或財政盈余的情況。國庫券以及國家發(fā)行的其他有價債券以由國家償還貸款債務(wù),是國家向人民借錢的代表手段,國家不存在破產(chǎn)、資金周轉(zhuǎn)失敗等情況,因此國家債券存在的經(jīng)濟損失風(fēng)險更小,國庫券代表著國家的利益。為非法謀取私人利益使用虛假、偽造、變造有價證券在市場流通、進(jìn)行交換等行為欺騙他人、侵害他人利益、擾亂了金融市場秩序、侵犯了國家利益,構(gòu)成了有價證券詐騙罪。
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