基于污染規(guī)避的中國(guó)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究

蘭天+海鵬

內(nèi)容提要：本文構(gòu)建一個(gè)貿(mào)易與環(huán)境政策CGE模型分析征收環(huán)境稅、R&D補(bǔ)貼，以及兩種政策協(xié)調(diào)作用對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展、污染排放的影響。模擬結(jié)果表明：?jiǎn)我坏恼魇窄h(huán)境稅或進(jìn)行R&D補(bǔ)貼雖然都能夠優(yōu)化出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，但有各自的弊端；如果兩種政策協(xié)調(diào)作用，就能夠在不影響或促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，做到最大限度的污染減排，且出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度比單一政策作用時(shí)更高。因此，中國(guó)可以考慮使用環(huán)境稅與R&D補(bǔ)貼政策的組合實(shí)現(xiàn)對(duì)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，在發(fā)展對(duì)外貿(mào)易的同時(shí)，盡可能地規(guī)避環(huán)境污染問(wèn)題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易與環(huán)境政策；CGE模型；污染減排；出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

中圖分類(lèi)號(hào)：F710 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-148X（2017）10-0039-09

加入世界貿(mào)易組織之后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了新一輪的快速增長(zhǎng)，進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模逐步擴(kuò)大。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2001-2015年中國(guó)貨物進(jìn)出口貿(mào)易總額從5096.5億美元增加到39530.3億美元，其中出口額從2661億美元增加到22734.7億美元，連續(xù)7年居世界首位，2015年在國(guó)際市場(chǎng)占有的份額為13.8%。但是，與中國(guó)對(duì)外貿(mào)易飛速發(fā)展相伴而來(lái)的是日益嚴(yán)重的環(huán)境污染問(wèn)題，中國(guó)環(huán)境保護(hù)部《2014年中國(guó)環(huán)境狀況公報(bào)》顯示，2014年全國(guó)開(kāi)展空氣質(zhì)量新標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)測(cè)的161個(gè)地級(jí)及以上城市中，僅有16個(gè)城市空氣質(zhì)量年均值達(dá)標(biāo)，145個(gè)城市空氣質(zhì)量超標(biāo)，4896個(gè)地下水監(jiān)測(cè)點(diǎn)位中，水質(zhì)為優(yōu)良級(jí)的監(jiān)測(cè)點(diǎn)比例僅為10.8%，水質(zhì)為較差和極差的監(jiān)測(cè)點(diǎn)比例占到了59.7%。2016年12月國(guó)務(wù)院發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)“十三五”生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃的通知》指出，中國(guó)二氧化硫等主要污染物排放量仍處于2000萬(wàn)噸左右的高位，環(huán)境承載能力超過(guò)或接近上限。

中國(guó)目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，協(xié)調(diào)好環(huán)境保護(hù)、對(duì)外開(kāi)放與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系，將環(huán)境保護(hù)的壓力轉(zhuǎn)化為促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型升級(jí)的契機(jī)，對(duì)于構(gòu)建可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。本文從貿(mào)易與環(huán)境政策協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，通過(guò)構(gòu)建包含R&D補(bǔ)貼和環(huán)境稅在內(nèi)的貿(mào)易與環(huán)境政策CGE模型，探索中國(guó)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方式，旨在為中國(guó)兼顧貿(mào)易發(fā)展與環(huán)境保護(hù)、 “污染避難所”規(guī)避問(wèn)題提供理論參考。

一、文獻(xiàn)回顧

環(huán)境污染問(wèn)題一直備受關(guān)注，特別是在貿(mào)易與環(huán)境關(guān)系上，研究文獻(xiàn)主要集中在以下三個(gè)方面：

第一，自由貿(mào)易對(duì)環(huán)境的影響。對(duì)這類(lèi)問(wèn)題的探討開(kāi)始于20世紀(jì)70年代，具有開(kāi)創(chuàng)性的是Grossman和Krueger（1991）的研究，他們將國(guó)際貿(mào)易對(duì)環(huán)境的影響分解為規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)三個(gè)方面。基于貿(mào)易對(duì)環(huán)境三個(gè)影響效應(yīng)的研究思路，Selden和Song（1994）、Grossman和Krueger（1995）以及Dean（1997）進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)收入達(dá)到一定水平后，結(jié)構(gòu)效應(yīng)與技術(shù)效應(yīng)的積極作用將超過(guò)規(guī)模效應(yīng)的負(fù)面影響，即一國(guó)的收入與環(huán)境污染的關(guān)系類(lèi)似于Simon Kuznet（1955）提出的收入水平與收入分配的不平衡程度呈現(xiàn)出的倒U型趨勢(shì)，即所謂的“環(huán)境庫(kù)茲涅茲曲線（EKC）”，它表明貿(mào)易自由化在長(zhǎng)期來(lái)看對(duì)環(huán)境改善是有幫助的。Antweiler等（2001）通過(guò)對(duì)一國(guó)對(duì)外貿(mào)易開(kāi)放度對(duì)環(huán)境質(zhì)量影響的研究，也得到貿(mào)易自由化有益于環(huán)境保護(hù)，并且短期對(duì)環(huán)境是有負(fù)面作用的結(jié)果。國(guó)內(nèi)學(xué)者彭水軍和包群（2006）運(yùn)用1996-2002年中國(guó)省際面板數(shù)據(jù)，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與包括水污染、大氣污染與固體污染排放在內(nèi)的6類(lèi)環(huán)境污染指標(biāo)之間的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。實(shí)證結(jié)果發(fā)現(xiàn)，環(huán)境庫(kù)茲涅茨倒U型曲線關(guān)系很大程度上取決于污染指標(biāo)以及估計(jì)方法的選取。

第二，“污染避難所”假說(shuō)。Copeland和Taylor（1994）在研究南北貿(mào)易與環(huán)境關(guān)系時(shí)認(rèn)為，在開(kāi)放條件下，自由貿(mào)易的結(jié)果將導(dǎo)致高污染產(chǎn)業(yè)由實(shí)施嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制的發(fā)達(dá)國(guó)家遷移到環(huán)境規(guī)制寬松的發(fā)展中國(guó)家，使后者成為前者的污染避難所。這個(gè)理論從一提出就引發(fā)了學(xué)者們的廣泛爭(zhēng)論。Mani和Wheeler（1999）為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移理論提供了證據(jù)，在1960-1995年期間，OECD國(guó)家的污染產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出相對(duì)于清潔產(chǎn)業(yè)的比率在下降，污染產(chǎn)業(yè)的進(jìn)口相對(duì)于出口的比率在增長(zhǎng)，而在拉美和亞洲則呈現(xiàn)完全相反的狀況。Quiroga等（2009）選取了2000年72個(gè)國(guó)家的數(shù)據(jù)，認(rèn)為環(huán)境管制松弛的國(guó)家在污染行業(yè)中具有比較優(yōu)勢(shì)，即“污染避難所”假說(shuō)是成立的。夏友富（1999）對(duì)1995年中國(guó)第三次工業(yè)普查的數(shù)據(jù)做了比較詳細(xì)的分析，探討了外商投資于中國(guó)污染產(chǎn)業(yè)的情況，結(jié)果表明，外商投資于污染密集型產(chǎn)業(yè)的投資額占總投資很大的比重，投資主要還是為了轉(zhuǎn)移污染源。但也有很多學(xué)者對(duì)“污染避難所”假說(shuō)提出了質(zhì)疑。Ederington等（2003）研究發(fā)現(xiàn)，1974年至1994年間美國(guó)的污染密集型產(chǎn)業(yè)沒(méi)有被進(jìn)口產(chǎn)品替代，即污染產(chǎn)業(yè)遷移至發(fā)展中國(guó)家的情形值得懷疑。Eskeland和Harrison（2003）認(rèn)為摩洛哥和科特迪瓦沒(méi)有成為污染避難所的原因是這兩個(gè)國(guó)家沒(méi)有適應(yīng)的資本來(lái)吸引外來(lái)投資。陳紅蕾和陳秋峰（2006）建立外商投資區(qū)位選擇模型并采用中國(guó)1999-2002年的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)該假說(shuō)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)果表明外商對(duì)華直接投資并未出現(xiàn)明顯的污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移傾向。

第三，環(huán)境、貿(mào)易政策協(xié)調(diào)與“污染避難所”規(guī)避。環(huán)境規(guī)制是一國(guó)可以用來(lái)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，避免成為“污染避難所”的手段，但Pethig（1976），Siebert（1974）， McGuier（1982），Palmer，Oates和 Portnery（1995）等人從不同的角度做了研究，他們都認(rèn)為，一國(guó)較高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)會(huì)降低本國(guó)廠商的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，嚴(yán)厲環(huán)境管制帶來(lái)的利益甚至有可能被國(guó)外市場(chǎng)的丟失而抵消。如果一國(guó)試圖保持較高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)并防止其產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力在國(guó)際市場(chǎng)下降，該國(guó)的選擇就應(yīng)該是采用貿(mào)易工具進(jìn)行協(xié)調(diào)（Shrybman，1990）。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策是提升產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的有力措施，它的理論由Spencer and Brander（1983，1985）提出，并經(jīng)Krugman等人逐步發(fā)展與完善，其核心思想是：在存在不完全競(jìng)爭(zhēng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的國(guó)際市場(chǎng)上，一國(guó)可以通過(guò)出口補(bǔ)貼、關(guān)稅或R&D補(bǔ)貼等措施，對(duì)本國(guó)一些潛在的戰(zhàn)略型產(chǎn)業(yè)予以扶持，擴(kuò)大其在國(guó)際市場(chǎng)上所占的份額。Bagwell和Staiger（1994）研究表明只要本國(guó)廠商可以獲得因R&D補(bǔ)貼而產(chǎn)生的溢出效應(yīng)，那么R&D補(bǔ)貼將會(huì)顯著提升其產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，成為本國(guó)最有效的戰(zhàn)略性貿(mào)易工具。胡涵鈞和王作維（2005）則從戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論中的外部經(jīng)濟(jì)理論出發(fā)，認(rèn)為最適合中國(guó)的戰(zhàn)略性貿(mào)易政策就是R&D補(bǔ)貼。endprint

與已有文獻(xiàn)相比，本文的研究貢獻(xiàn)在于：基于戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論，將R&D補(bǔ)貼看作是一種貿(mào)易政策進(jìn)行分析，突破了傳統(tǒng)意義上R&D補(bǔ)貼政策的功能局限。模擬貿(mào)易、環(huán)境政策變量的同時(shí)變動(dòng)對(duì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)影響，是對(duì)中國(guó)現(xiàn)有CGE模型相關(guān)研究中多種政策同時(shí)模擬分析的有益補(bǔ)充。

二、貿(mào)易與環(huán)境政策CGE模型的構(gòu)建

（一）生產(chǎn)活動(dòng)與污染物關(guān)系模塊

本文所指的環(huán)境稅是只對(duì)企業(yè)生產(chǎn)中所產(chǎn)生的污染物進(jìn)行收費(fèi)，不對(duì)其中間投入品生產(chǎn)中所產(chǎn)生的污染物進(jìn)行收費(fèi)。而且為了方便計(jì)算同時(shí)為了更加準(zhǔn)確的得到結(jié)果，我們選擇化學(xué)需氧量（COD）、氨氮、二氧化硫（SO2）、氨氧化物（NO）這四種主要污染物作為收費(fèi)對(duì)象。根據(jù)現(xiàn)行的排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，如式（1）所示，定義環(huán)境稅費(fèi)是污染排放密度、污染排放稅率、污染物的污染當(dāng)量值、行業(yè)產(chǎn)出的函數(shù)。

（四）主體機(jī)構(gòu)模塊

本文CGE模型的主體機(jī)構(gòu)包括居民、企業(yè)、政府、國(guó)外和研發(fā)部門(mén)。居民通過(guò)付出勞動(dòng)、分配資本要素收入與企業(yè)、政府、國(guó)外機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)移支付來(lái)獲取收入，用于繳納個(gè)人所得稅后的消費(fèi)和儲(chǔ)蓄。企業(yè)把獲得的資本要素收入完成對(duì)居民的轉(zhuǎn)移支付后進(jìn)行儲(chǔ)蓄投資，而政府是把各項(xiàng)稅收組成的財(cái)政收入用于各項(xiàng)財(cái)政支出。國(guó)外市場(chǎng)的進(jìn)口數(shù)量和出口數(shù)量已經(jīng)在貿(mào)易模塊被確定。研發(fā)部門(mén)是虛擬出來(lái)的，它的商品需求外生確定，并且假設(shè)政府對(duì)企業(yè)的R&D活動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)貼時(shí)，政府支出增加但政府的商品消費(fèi)函數(shù)不變。

（五）均衡條件

當(dāng)市場(chǎng)達(dá)到均衡狀態(tài)時(shí)要求所有市場(chǎng)出清，即要求要素市場(chǎng)均衡、產(chǎn)品市場(chǎng)均衡、儲(chǔ)蓄與投資均衡、政府收支平衡和國(guó)際市場(chǎng)收支平衡等五個(gè)方面的均衡。

（六）宏觀閉合

CGE模型常用的閉合方式有凱恩斯閉合、新古典閉合、約翰森閉合、卡爾多閉合等，本文采用最為常見(jiàn)的新古典閉合方式，它的特征是：所有價(jià)格包括要素價(jià)格和商品價(jià)格都是完全彈性的，由模型內(nèi)生決定，而要素如勞動(dòng)和資本的現(xiàn)有實(shí)際供應(yīng)量都充分就業(yè)②。

三、研究數(shù)據(jù)

社會(huì)核算矩陣，簡(jiǎn)稱(chēng)SAM表，是CGE模型的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，能夠?yàn)槟Ｐ吞峁┛煽康臄?shù)據(jù)支撐。社會(huì)核算矩陣的構(gòu)成基礎(chǔ)是投入產(chǎn)出表，本文采用的是《2012年中國(guó)投入產(chǎn)出表》③，并將其中的42個(gè)生產(chǎn)部門(mén)合并為農(nóng)業(yè)、采掘業(yè)、食品與煙草業(yè)、紡織服裝業(yè)、木材加工業(yè)、造紙印刷業(yè)、石油冶煉業(yè)、化工業(yè)、非金屬制品業(yè)、金屬冶煉加工業(yè)、設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械業(yè)、電子信息業(yè)、儀器儀表業(yè)、電力、其他工業(yè)、建筑與服務(wù)業(yè)等17個(gè)生產(chǎn)部門(mén)。假設(shè)每個(gè)部門(mén)生產(chǎn)一種商品，因此，商品賬戶與活動(dòng)賬戶相同。要素賬戶包括勞動(dòng)賬戶、資本賬戶、技術(shù)專(zhuān)利賬戶，技術(shù)專(zhuān)利投入賬戶是按照Terleckyj（1974）的方法從中間投入矩陣?yán)锩嫣崛〕鰜?lái)的。具體的分離提取方式見(jiàn)圖1和圖2。

除投入產(chǎn)出表之外的相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2013》、《資金流量表2013》、《中國(guó)財(cái)政年鑒2013》、《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒2013》、《環(huán)境統(tǒng)計(jì)年報(bào)2012》、《國(guó)際收支平衡表2013》等資料，并將數(shù)據(jù)進(jìn)行加工整理，形成本文CGE模型的SAM表，再用跨蹢的方法解決SAM各個(gè)賬戶的不平衡問(wèn)題。平衡后的SAM表是一個(gè)49*49的矩陣，鑒于篇幅有限，這里不給出詳細(xì)的SAM表，而是給出一張如表2所示的簡(jiǎn)表。

而本文CGE模型中所需的一些彈性參數(shù)數(shù)據(jù)則參考賀菊煌（2002）、zhai et al（2005）、王克（2011）、葉文奇（2014）等人的研究成果進(jìn)行外生設(shè)定。

四、實(shí)證分析

下面，我們將首先設(shè)置中國(guó)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化指標(biāo)，然后運(yùn)用GAMS軟件對(duì)不同政策模擬情境進(jìn)行CGE模型求解并進(jìn)行比較分析。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，一直以來(lái)中國(guó)各項(xiàng)污染物排放量均遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他國(guó)家排放，2012 年化學(xué)需氧量排放量為2294.6萬(wàn)噸，二氧化硫排放量為1974.4萬(wàn)噸，氮氧化物排放量為2078萬(wàn)噸， 氨氮排放量為238.5萬(wàn)噸④，各行業(yè)的四種污染物總量排放情況如圖3所示。2010年9月14日環(huán)境保護(hù)部公布的《上市公司環(huán)境信息披露指南》（征求意見(jiàn)稿）顯示，火電、鋼鐵、水泥、電解鋁、煤炭、冶金、化工、石化、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)等16類(lèi)行業(yè)被列為重污染行業(yè)。

由圖3所知，在劃分的17個(gè)生產(chǎn)部門(mén)中，采掘業(yè)、食品與煙草業(yè)、紡織服裝業(yè)、造紙印刷業(yè)、石油冶煉業(yè)、化工業(yè)、非金屬制品業(yè)、金屬冶煉加工業(yè)、電力這9個(gè)生產(chǎn)部門(mén)的污染排放情況相對(duì)而言比較嚴(yán)重，而且基本包含了環(huán)境保護(hù)部文件中披露的16類(lèi)重污染行業(yè)。所以我們指定這9個(gè)生產(chǎn)部門(mén)是本研究所關(guān)注的污染產(chǎn)業(yè)，并且設(shè)定，當(dāng)這9個(gè)生產(chǎn)部門(mén)的出口額在總出口額中所占比重下降時(shí)，中國(guó)的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。

（一）征收環(huán)境稅的效果分析

根據(jù)現(xiàn)行的排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，化學(xué)需氧量、氨氮、二氧化硫和氮氧化物的征收標(biāo)準(zhǔn)是0.7元/污染當(dāng)量、0.7元/污染當(dāng)量、0.6元/污染當(dāng)量、0.6元/污染當(dāng)量。我們按照 “稅負(fù)平移”原則設(shè)置基準(zhǔn)情形⑤，然后設(shè)置環(huán)境稅率逐漸升高作為模擬情形進(jìn)行分析。

表3給出了不同環(huán)境稅率設(shè)置產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)影響和污染減排效果。隨著環(huán)境稅率的提高，GDP的損失率從0.041%增大到0.366%，總進(jìn)口、總出口和居民收入均有不同程度的降低，這主要是因?yàn)榄h(huán)境稅率增加使得企業(yè)負(fù)擔(dān)加重從而產(chǎn)出減少，要素收入減少，產(chǎn)品價(jià)格升高，影響了其出口競(jìng)爭(zhēng)力。而由于國(guó)內(nèi)需求的下降，總進(jìn)口也會(huì)出現(xiàn)一定幅度的下降，但是環(huán)境稅的升高能夠顯著增加政府的財(cái)政收入，使其有財(cái)力通過(guò)增加轉(zhuǎn)移支付等手段來(lái)減少政策變化對(duì)居民造成的不利影響。另一方面，環(huán)境稅征收力度的加大可以顯著降低各污染物的排放量，當(dāng)環(huán)境稅率增加到基準(zhǔn)稅率的10倍時(shí)，化學(xué)需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物分別可以減排0.999%、1.069%、1.211%、1.267%。由表4和圖4可知，隨著環(huán)境稅率升高，電力、紡織服裝業(yè)、造紙印刷業(yè)、化工業(yè)等污染產(chǎn)業(yè)出口額的減少相對(duì)較大，污染產(chǎn)業(yè)出口占比越來(lái)越小，當(dāng)環(huán)境稅率是基準(zhǔn)稅率的10倍時(shí)，污染產(chǎn)業(yè)出口占比從36.292%下降到35.955%，這表明征收環(huán)境稅可以優(yōu)化中國(guó)的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。endprint

（二）政府進(jìn)行R&D補(bǔ)貼的模擬效果分析

如表5所示，當(dāng)政府對(duì)研發(fā)活動(dòng)的補(bǔ)貼力度越來(lái)越大時(shí)，我國(guó)GDP、總出口、總進(jìn)口、居民收入均有增加，這是因?yàn)镽&D補(bǔ)貼降低了技術(shù)專(zhuān)利要素投入的成本，促進(jìn)要素之間的相互替代，R&D投入增加，復(fù)合要素投入價(jià)格PVA的價(jià)格降低，這又促進(jìn)了要素投入對(duì)中間投入的替代。而收入效應(yīng)使得要素投入和中間投入增加，最終總產(chǎn)出增加，要素收入增加，產(chǎn)品價(jià)格的下降也會(huì)增加產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力，提高國(guó)內(nèi)需求從而增加進(jìn)口。但是由于產(chǎn)出增加，各項(xiàng)污染物也出現(xiàn)了細(xì)微的增加，這是我們不愿意看到的。

當(dāng)R&D補(bǔ)貼率為5%時(shí)，由表6和圖5可知污染產(chǎn)業(yè)出口占比從36.292%下降到了36.027%，這是因?yàn)榧夹g(shù)專(zhuān)利要素的價(jià)格補(bǔ)貼會(huì)造成技術(shù)專(zhuān)利投入多、產(chǎn)品技術(shù)含量高的生產(chǎn)部門(mén)相對(duì)其他部門(mén)產(chǎn)出增加的更多，例如設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械業(yè)、電子信息業(yè)、儀器儀表業(yè)，于是R&D補(bǔ)貼就促進(jìn)了這些“清潔生產(chǎn)”的行業(yè)出口擴(kuò)張。清潔產(chǎn)業(yè)出口擴(kuò)張?jiān)絹?lái)越大，污染產(chǎn)業(yè)的出口占比就會(huì)越來(lái)越小，從而中國(guó)的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到改善。

（三）環(huán)境稅和R&D補(bǔ)貼政策同時(shí)作用下的經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響

從上面兩種政策的模擬分析我們可以看到，單一環(huán)境稅政策或是單一R&D補(bǔ)貼政策的實(shí)施都可以達(dá)到優(yōu)化出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的目的，但是征收環(huán)境稅會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)造成負(fù)面影響，研發(fā)補(bǔ)貼則會(huì)造成污染物排放的增加，那么如果兩種政策共同作用呢？會(huì)是個(gè)什么樣的結(jié)果？

表7是我們模擬環(huán)境稅率和R&D補(bǔ)貼率同時(shí)變化對(duì)GDP產(chǎn)生影響的結(jié)果，我們可以看到，當(dāng)模擬環(huán)境稅率增加1倍（基準(zhǔn)稅率的2倍），R&D補(bǔ)貼率從0%逐漸增大到10%的時(shí)候，GDP的變化率僅在R&D補(bǔ)貼率為0的時(shí)候?yàn)樨?fù)數(shù)，也就是說(shuō)設(shè)置1%的R&D補(bǔ)貼率就可以抵消掉征收環(huán)境稅對(duì)GDP帶來(lái)的負(fù)面影響。同樣，當(dāng)我們?cè)O(shè)置環(huán)境稅率增加2、3、4…9倍，它對(duì)GDP造成的不利影響分別可以用2%、3%、4%…9%的R&D補(bǔ)貼率來(lái)抵消。而如果我們給予較高的R&D補(bǔ)貼力度和較低的環(huán)境稅率，GDP就會(huì)增加。表8體現(xiàn)出來(lái)的情況與表7類(lèi)似，雖然征收環(huán)境稅在一定程度上會(huì)降低中國(guó)商品的總出口額，但是這種影響會(huì)被R&D補(bǔ)貼對(duì)出口的正面推進(jìn)作用所抵消。

由表9可知，當(dāng)環(huán)境稅和R&D補(bǔ)貼政策協(xié)調(diào)作用的時(shí)候，雖然R&D補(bǔ)貼政策會(huì)對(duì)征收環(huán)境稅所帶來(lái)的污染減排效果有一些影響，然而這種影響作用有限。在我們的模擬分析中設(shè)置的R&D補(bǔ)貼率最大為9%，由表格中的結(jié)果我們可以知道，當(dāng)R&D補(bǔ)貼為9%時(shí)，設(shè)置環(huán)境稅率是基準(zhǔn)稅率的5倍就可以使總排污量減少，達(dá)到污染減排的效果。

從前面單一政策分析的結(jié)果可知，環(huán)境稅和R&D補(bǔ)貼政策都可以減小污染產(chǎn)業(yè)出口在總出口中的占比，即每一種政策都可以優(yōu)化中國(guó)的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。而表10則表明，當(dāng)兩種政策協(xié)調(diào)作用時(shí)，這種對(duì)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響作用是可以疊加的：環(huán)境稅率越高，R&D補(bǔ)貼的力度越大，污染產(chǎn)業(yè)出口占比越小，出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)越“健康”。

五、結(jié)論與啟示

本文構(gòu)建了一個(gè)貿(mào)易與環(huán)境政策CGE模型來(lái)模擬征收環(huán)境稅、R&D補(bǔ)貼與兩種政策協(xié)調(diào)作用對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展、污染排放的影響。結(jié)果表明：?jiǎn)我坏恼魇窄h(huán)境稅雖然能夠優(yōu)化出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，并且有一定的污染減排成效，但會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，GDP會(huì)減低，總出口、總進(jìn)口、居民收入也會(huì)降低。而單一的進(jìn)行R&D補(bǔ)貼也可以對(duì)出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生優(yōu)化的效果，并且會(huì)由于降低生產(chǎn)成本的原因?qū)DP、總出口、總進(jìn)口、居民收入等產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用。但它提高了各個(gè)生產(chǎn)部門(mén)的產(chǎn)量，使污染物的排放有所增多。當(dāng)兩種政策同時(shí)作用時(shí)，可以收獲一個(gè)多贏的效果：在不影響或促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，能夠最大限度的做到污染減排，且污染產(chǎn)業(yè)出口在總出口中的占比更小，出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度更高。

綜合上述分析，為了逐步優(yōu)化中國(guó)的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在發(fā)展對(duì)外貿(mào)易的同時(shí)規(guī)避環(huán)境污染問(wèn)題，國(guó)家在2018年1月1日開(kāi)征環(huán)境稅之后⑥，應(yīng)該嘗試提高環(huán)境稅率，加大征收力度，其稅率可以與治理成本相當(dāng)，抑制污染產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)清潔產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。并且可以用R&D補(bǔ)貼政策與之相互配合，在基準(zhǔn)情形（環(huán)境稅率為基準(zhǔn)稅率，R&D補(bǔ)貼率為0%）的基礎(chǔ)上，環(huán)境稅率每增加1倍時(shí)，R&D補(bǔ)貼率都至少應(yīng)該增加1個(gè)單位（如從1%增加到2%），這樣才能在保證出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的同時(shí)不降低GDP且不會(huì)使污染排放增加。

鑒于研究的局限性，本文沒(méi)有考慮政府進(jìn)行R&D補(bǔ)貼后企業(yè)科研投入增加所帶來(lái)的污染減排效果，這需要作者進(jìn)一步的研究與完善。但這不影響兩種政策協(xié)調(diào)作用的政策導(dǎo)向：逐步優(yōu)化出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，降低污染排放，促使中國(guó)經(jīng)濟(jì)形成一個(gè)良性循環(huán)，使中國(guó)真正可以由高能耗、高污染的粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式向集約型經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式邁進(jìn)，發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)走可持續(xù)發(fā)展之路。

注釋?zhuān)?/p>

① 無(wú)環(huán)境稅時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)最優(yōu)化的行為表達(dá)式為：max πa=PAa1-tpa*QAa-QINTAa*PINTAa-QVAa*PVAa。

② 參見(jiàn)張欣著.《可計(jì)算一般均衡模型的基本原理與編程》，2010.

③ 雖然我國(guó)最新的投入產(chǎn)出表是2015年的，但它是2012年投入產(chǎn)出表的延長(zhǎng)表，不是通過(guò)直接調(diào)查而是根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料調(diào)整中間投入系數(shù)進(jìn)行編制，數(shù)據(jù)相對(duì)比較粗糙，與現(xiàn)實(shí)情形存在不一致性，所以本文還是采用2012年的中國(guó)投入產(chǎn)出表。

④ 數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒2013》。

⑤ 雖然部分省市已提高征收力度，但為了標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，仍以原征收標(biāo)準(zhǔn)為環(huán)境稅政策模擬的基準(zhǔn)稅率。

⑥ 2016年12月25日，全國(guó)人大常委會(huì)表決通過(guò)《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)稅法》，環(huán)境稅將于2018年1月1日起開(kāi)征。

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Abstract：This paper constructs a CGE model of trade and environment policy to simulate and analyze the impacts of environmental tax， R&D subsidy and two policy coordination on China′s export industry structure， economic development and pollution emission. The simulation results show that a single collection of environmental taxes or R&D subsidies can optimize the export industry structure， but has its own disadvantages. If the two policies coordinate， they can achieve maximum pollution reduction while promoting economic growth， and the optimization of the export industry structure is higher than that of a single policy. Therefore， China should consider combining environmental taxes and R&D subsidy policy to optimize export industry structure， which can avoid the problem of environmental pollution as far as possible and promote sustainable economic development while developing foreign trade.

Key words：trade and environment policy； CGE model； pollution abatement； optimization of export industry structure

（責(zé)任編輯：周正）endprint