探析互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)倒逼保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理變革

王華巍

摘要：伴隨著大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等技術(shù)的發(fā)展，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)正逐步深入地將業(yè)務(wù)向傳統(tǒng)行業(yè)延伸，影響力已經(jīng)普及到保險(xiǎn)領(lǐng)域。而大數(shù)據(jù)對(duì)于保險(xiǎn)公司管理中的財(cái)務(wù)管理工作更是產(chǎn)生了重大影響，倒逼保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理走上了變革道路。這有利于為公司決策者提供更為真實(shí)、可靠的數(shù)據(jù)信息，從而提高整個(gè)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平與質(zhì)量，讓保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù) 保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)管理 變革

一、“大數(shù)據(jù)”在保險(xiǎn)公司發(fā)揮的職能作用

（一）“大數(shù)據(jù)”是保險(xiǎn)公司的重要信息資產(chǎn)

公司信息化系統(tǒng)都存有至少幾個(gè)TB的數(shù)據(jù)容量，包括公司管理軟件、各類專業(yè)軟件、EXCEL電子表格、客戶信息等。而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（包括財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、財(cái)務(wù)電子賬簿、會(huì)計(jì)憑證、各類財(cái)務(wù)工作底稿）占比不會(huì)超過5%-10%。一方面，公司急需開發(fā)“大數(shù)據(jù)”的利用率，以提高公司經(jīng)營(yíng)分析和業(yè)務(wù)發(fā)展開拓能力。另一方面，這不足10%的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門在固化思維模式下有時(shí)還不能善加利用，更無力系統(tǒng)開發(fā)利用余下90%的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

（二）“大數(shù)據(jù)”可發(fā)揮創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)作用

保險(xiǎn)公司應(yīng)有效利用它們最有價(jià)值的財(cái)富——數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)基于公司全局的立場(chǎng)探索挖掘出隱藏在數(shù)據(jù)后面中的價(jià)值，從數(shù)據(jù)中提取財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)出最優(yōu)的方案提供給公司經(jīng)營(yíng)決策者，用于以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的績(jī)效驅(qū)動(dòng)方面，驅(qū)動(dòng)公司業(yè)務(wù)高效發(fā)展。

（三）“大數(shù)據(jù)”發(fā)揮連接一切的作用

當(dāng)然連接是有層次、有方向的，對(duì)內(nèi)可連接公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、客戶信息，對(duì)外可連接同業(yè)信息，連接的價(jià)值是相差很大的，但是連接一切是終極目標(biāo)。只有將信息數(shù)據(jù)連接，選用恰當(dāng)?shù)墓ぞ邔?duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析才能為公司未來發(fā)展方向提供可用信息。例如：從2017年7月開始，全國(guó)的發(fā)票信息將形成完整的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，各單位開票信息將形成完整的信息鏈條，屆時(shí)“大數(shù)據(jù)”作用將深入到防范打擊增值稅發(fā)票虛開和假發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)上面。

二、“大數(shù)據(jù)”時(shí)代保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)面臨的挑戰(zhàn)

（1）對(duì)財(cái)務(wù)價(jià)值的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)價(jià)值貶值突出體現(xiàn)在財(cái)務(wù)三大報(bào)表方面，傳統(tǒng)的三大會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）表達(dá)形式僵硬呆板，表達(dá)內(nèi)容為過去式且公司經(jīng)營(yíng)互動(dòng)性差。公司決策者想看到的財(cái)務(wù)分析和關(guān)系到公司未來發(fā)展指向的信息即財(cái)務(wù)管理新興價(jià)值缺位，財(cái)務(wù)部門難以提供。

（2）對(duì)財(cái)務(wù)工作時(shí)效性的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的財(cái)會(huì)會(huì)計(jì)周期是一年做一次預(yù)算，一個(gè)月結(jié)一次賬，結(jié)完賬再出報(bào)表，出完報(bào)表再做分析。經(jīng)營(yíng)分析跟著結(jié)賬周期走，步步落后，趕不上公司發(fā)展的經(jīng)營(yíng)決策點(diǎn)，在下一階段忙著上一階段的事，計(jì)劃趕不上變化。

（3）對(duì)財(cái)務(wù)工作人員技能的挑戰(zhàn)。“大數(shù)據(jù)”時(shí)代下財(cái)務(wù)管控需要財(cái)務(wù)工作人員掌握新技能，使用新工具，注入擁有掌握現(xiàn)代化信息技術(shù)的人員，以此提升財(cái)務(wù)整體能力來適應(yīng)時(shí)代要求。

（4）對(duì)財(cái)務(wù)管理形式的挑戰(zhàn)。“大數(shù)據(jù)”時(shí)代下財(cái)務(wù)管理應(yīng)以“市場(chǎng)/客戶導(dǎo)向型”為財(cái)務(wù)管理思路，以公司管理要求為第一，集中共享財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，隨公司經(jīng)營(yíng)需要開展財(cái)務(wù)工作。

（5）對(duì)財(cái)務(wù)流程的挑戰(zhàn)?！按髷?shù)據(jù)”時(shí)代下財(cái)務(wù)管理需重新梳理流程，快速出月度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)快報(bào)。將管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)績(jī)效進(jìn)行結(jié)合，用管理定標(biāo)準(zhǔn)，使每一個(gè)人都挑戰(zhàn)自我，完成目標(biāo)，公司經(jīng)營(yíng)管理想要什么就量化什么、考核什么，績(jī)效評(píng)價(jià)直接發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。

三、“大數(shù)據(jù)”時(shí)代保險(xiǎn)財(cái)務(wù)變革的方向

（一）保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理者職能的轉(zhuǎn)變

保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理要堅(jiān)定不移地承接公司戰(zhàn)略，成為公司戰(zhàn)略落地的重要執(zhí)行者，財(cái)務(wù)管理定位應(yīng)是公司的戰(zhàn)略合作伙伴，是經(jīng)營(yíng)決策的支持者，財(cái)務(wù)管理人員要參與到公司業(yè)務(wù)發(fā)展的前端設(shè)計(jì)流程中。

（二）財(cái)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)三統(tǒng)一，夯實(shí)管控基礎(chǔ)

大數(shù)據(jù)時(shí)代下，財(cái)務(wù)管理是公司運(yùn)營(yíng)的加速器，對(duì)公司起著至關(guān)重要的作用，根據(jù)發(fā)展現(xiàn)狀有針對(duì)性地選擇信息，把專業(yè)信息通俗化、實(shí)踐化，使數(shù)據(jù)變得互通互融，統(tǒng)一語(yǔ)言，統(tǒng)一行為標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一流程，財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)一體化。在內(nèi)部，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化是實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)管理的基礎(chǔ)，對(duì)于提升財(cái)務(wù)價(jià)值具有重要作用。

（三）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的管控價(jià)值轉(zhuǎn)變，與業(yè)務(wù)水乳交融

財(cái)務(wù)管理涉及公司管理的各個(gè)方面、各個(gè)階段，財(cái)務(wù)管理人員要對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的信息進(jìn)行深入的挖掘和分析，從繁瑣的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)中診斷公司的運(yùn)營(yíng)狀況，積極預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司潛在的財(cái)務(wù)陷阱。通過對(duì)各業(yè)務(wù)條線數(shù)據(jù)的整合，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有效融合，為公司經(jīng)營(yíng)決策者提供準(zhǔn)確發(fā)展建議，以便適時(shí)調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)公司發(fā)展的轉(zhuǎn)型和升級(jí)，讓財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)從“事后說明”到“事前價(jià)值”的轉(zhuǎn)變。

（四）實(shí)現(xiàn)三類財(cái)務(wù)功能有機(jī)融合，為支持業(yè)務(wù)創(chuàng)造資源

要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的高度共享和時(shí)效性，就需要將財(cái)務(wù)的三大功能，即業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、專業(yè)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)進(jìn)行融合。大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)信息實(shí)現(xiàn)共享，應(yīng)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，利用信息分析新工具將財(cái)務(wù)人員從較為繁雜的賬務(wù)工作中解放出來，使他們能夠更多地參與到公司發(fā)展的決策支持和風(fēng)險(xiǎn)管控等管理工作中去。

（五）構(gòu)建數(shù)據(jù)管理中心，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值鏈的管理

通過構(gòu)建數(shù)據(jù)管理中心的方式，在網(wǎng)絡(luò)模式下對(duì)公司各部分信息進(jìn)行整合，打通公司各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息鏈對(duì)接公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售、客戶承保、保全/理賠信息系統(tǒng)，使業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息實(shí)現(xiàn)共享，以提高財(cái)務(wù)信息價(jià)值鏈的建設(shè)管理質(zhì)量。

（六）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)有40%來源于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于會(huì)計(jì)處理不當(dāng)。會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，一是主要受限于會(huì)計(jì)人員自身的能力水平，二是受限于銷售人員銷售行為不規(guī)范。在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，不同的信息通過不同的系統(tǒng)反饋，財(cái)務(wù)人員要快速地接受最新信息，通過對(duì)信息的篩選，整合分析，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，將保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控體系建設(shè)融入到公司整體的內(nèi)控體系建設(shè)中，以此提高公司內(nèi)控的深度和廣度，使風(fēng)險(xiǎn)管控水平進(jìn)一步提高。

（七）維護(hù)保險(xiǎn)公司“大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)”信息安全

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息屬于商業(yè)機(jī)密，隨著高度的信息共享也帶來了信息安全風(fēng)險(xiǎn)，既要保證信息充分共享又要保護(hù)財(cái)務(wù)信息安全，就需要建立財(cái)務(wù)信息安全防范體系，制定綜合的多層面的安全防范措施來實(shí)行控制，保障財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運(yùn)行。另外，就是設(shè)立防火墻和數(shù)據(jù)加密等技術(shù)控制手段來保障財(cái)務(wù)信息的安全性。

四、結(jié)束語(yǔ)

大數(shù)據(jù)環(huán)境背景下，為保險(xiǎn)公司的發(fā)展創(chuàng)造了新的機(jī)遇，公司發(fā)展可選擇的路徑更加多元化，公司的競(jìng)爭(zhēng)力也隨著不斷上升，財(cái)務(wù)管理必須做出較大的變革，助力公司的可持續(xù)健康發(fā)展戰(zhàn)略，順應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展潮流。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司河北省分公司）endprint