我國商業(yè)銀行風險管理問題分析及控制對策

【摘 要】我國商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟建設(shè)中具有舉足輕重的地位，隨著改革開放的逐步深入，銀行業(yè)面臨的風險狀況也關(guān)系到國民經(jīng)濟的穩(wěn)定及金融體系的安全，本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的主要問題，并提出我國商業(yè)銀行風險控制對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風險管理； 控制對策

商業(yè)銀行是一個國家的信用和支付中介，在國民經(jīng)濟建設(shè)中具有舉足輕重的作用，特別是國有銀行在我國當前的金融業(yè)發(fā)展中處于主導地位，銀行風險關(guān)系國民經(jīng)濟的穩(wěn)定及金融體系的安全。隨著我國改革開放的逐步深入，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟活動中的諸多不確定性逐漸增多，面臨的各種風險也越來越大。本文通過分析我國商業(yè)銀行在國內(nèi)經(jīng)濟運行發(fā)展中存在的問題及成因，并提出相關(guān)對策，旨在為完善我國商業(yè)銀行風險管理體系。

一、我國商業(yè)銀行分類

目前理論界把商業(yè)銀行的風險定義為：銀行在經(jīng)營過程中，由于事前無法預(yù)料的小確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導致銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。

商業(yè)銀行面臨的風險分類：

1.信用風險。商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性，分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。

2.利率風險。利率風險是指銀行財務(wù)因利率的變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動，以及銀行資產(chǎn)和負債期限小匹配，都會造成這種風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。

3.操作風險。操作風險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運過程中，由于內(nèi)部管理和操作小當產(chǎn)生的經(jīng)營風險，分為善意和非善意操作。

4.匯率風險。匯率風險是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風險，包括外匯買賣風險，交易結(jié)算風險等。

二、銀行風險管理存在主要問題

從當前經(jīng)濟現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢看，我國宏觀經(jīng)濟都表現(xiàn)良好的運行態(tài)勢，但與西方發(fā)達國家比較，仍然存在諸多問題。

1.投資拉動型經(jīng)濟增長的風險。我國經(jīng)濟增長基本依靠投資拉動型即通過固定資產(chǎn)投資拉動經(jīng)濟發(fā)展，但是，投資快速增長有可能導致投資效率的快速下降，反而會影響經(jīng)濟運行的質(zhì)量。

當前我國的房地產(chǎn)開發(fā)中的泡沫現(xiàn)象已經(jīng)凸顯出來，部分股票及債權(quán)存在的泡沫問題也愈發(fā)嚴重，進而造成銀行業(yè)風險極大提高。

2.政府干預(yù)帶來的風險。政府干預(yù)銀行的貸款行為可能會帶來嚴重的經(jīng)濟和社會問題，并且不能實現(xiàn)資料的優(yōu)化配置。市場經(jīng)濟下，政府的主要職能是當好“守夜人”即提供市場運行的規(guī)則，保障社會體系的正常運行，只有這樣，才能有效減少政府干預(yù)銀行運行，降低商業(yè)銀行風險。

3.銀行業(yè)務(wù)快速擴張帶來的風險。受到金融危機傳染性的影響，我國采取寬松的貨幣政策，依靠擴大內(nèi)需來拉動經(jīng)濟快速發(fā)展。我國商業(yè)銀行總貸款量迅猛增長，假如我國經(jīng)濟出現(xiàn)意外緩滯，新貸款的迅速增加可能使銀行在未來承受更大的貸款無法收回的風險。

銀行貸款增長與經(jīng)濟環(huán)境息息相關(guān)，如地方政府搞土地開發(fā)導致商業(yè)銀行的貨幣供應(yīng)量快速增加，一旦房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)泡沫，直接導致銀行業(yè)的呆壞帳產(chǎn)生的風險。因此，貸款集中于房地產(chǎn)業(yè)代理的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)風險顯著增加。

我國商業(yè)銀行貸款管理工作一直存在漏洞，財務(wù)人員法律意識淡薄，對銀行業(yè)財務(wù)風險認知不足；財務(wù)決策存在失誤從而產(chǎn)生風險，決策者有時根據(jù)自己的經(jīng)驗和主管臆斷來決策，沒有針對性的科學分析，從而導致決策失誤，造成重大損失。

三、完善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

我國商業(yè)銀行在運行中面臨的風險因素是極其復(fù)雜多變的，只有結(jié)合銀行發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境，提高風險防范意識，完善管理體系，極大限度的避免損失，具體應(yīng)從如下方面進行完善：

1.處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理的關(guān)系。正如前文所述，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟運行中過于強調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模擴張，而忽視銀行業(yè)的風險管理，導致業(yè)務(wù)規(guī)模擴大的表象背后蘊藏中巨大風險。因此，為控制銀行業(yè)的風險，務(wù)必要改變當前商業(yè)銀行績效評價和激勵制度，把業(yè)務(wù)與風險銜接起來。

2.建立完善的銀行控制系統(tǒng)。企業(yè)內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息系統(tǒng)與溝通和監(jiān)督五大方面。完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)可從如下幾個方面入手：（1）應(yīng)該建立科學的法人治理結(jié)構(gòu)，這是建立企業(yè)制度基礎(chǔ)；（2）應(yīng)明確風險控制崗位分工及制衡關(guān)系；（3）是建立嚴密的授權(quán)審批制度，尤其是信貸制度；（4）是建立有效的內(nèi)部稽核制度。

3.建立完善的風險管理架構(gòu)。西方花旗銀行及巴克萊銀行較為成功的經(jīng)驗表明，科學合理的風險管理對商業(yè)銀行的管理控制具有重要的作用。首先應(yīng)在總行層面設(shè)置風險管理委員會；其次是設(shè)置不同的風險管理部門；最后是在各分行設(shè)置風險管理處，形成系統(tǒng)的風險管理架構(gòu)。

4.完善銀行風險管理信息系統(tǒng)。當前我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不完整性導致銀行業(yè)風險管理流程不健全，因此，應(yīng)完善商業(yè)銀行的風險管理系統(tǒng)，基于完整業(yè)務(wù)信息收集，建立相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，利用信息技術(shù)建立形成各系統(tǒng)各單元之間高效的數(shù)據(jù)交換平臺和溝通渠道。

參考文獻：

[1]杜瑩芬：《企業(yè)風險管理一理論·實務(wù)·案例》，經(jīng)濟管理出版社，2008： 1970.

[2]范道津，陳偉坷：《風險管理理論與工具》，天津大學出版社，2010.

[3]李文婕，周紅艷：《完善我國商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)想》《南方金融》，2006： 40.

作者簡介：

高歡（1989—），女，黑龍江哈爾濱人，黑龍江大學2015級MBA秋季班在讀研究生，研究方向：金融與資本市場管理（銀行、保險、證券）等。endprint