控股股東用了澄星股份資金 財(cái)務(wù)總監(jiān)真能四年一手遮天？

鄧睿

公司資金被大量占用，董事長(zhǎng)等管理層竟不知情，單靠財(cái)務(wù)總監(jiān)一人，就能挪用公司的巨額資產(chǎn)，可謂是“一手遮天”

江陰澄星實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司是江陰市當(dāng)?shù)刂拿駹I(yíng)企業(yè)，今年更是入圍中國(guó)500強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)前100強(qiáng)。不過(guò)，集團(tuán)旗下上市公司澄星股份（600078.SH）卻接連被上交所和證監(jiān)會(huì)問(wèn)詢(xún)和處罰，這引起了市場(chǎng)各界的廣泛關(guān)注。

2015年12月22日，因澄星股份“涉嫌未按規(guī)定披露信息”，澄星集團(tuán)“涉嫌違法違規(guī)”，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。此次調(diào)查歷時(shí)近20個(gè)月，直到近日，澄星股份公告稱(chēng)，收到了證監(jiān)會(huì)的相關(guān)處罰通知。

澄星股份此次被查出與控股股東及關(guān)聯(lián)方之間有長(zhǎng)達(dá)4年的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，而這里的控股股東及關(guān)聯(lián)方是哪些人或公司機(jī)構(gòu)？非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)涉及金額有多少？用途是什么？為什么不對(duì)此進(jìn)行披露？

僅憑財(cái)務(wù)總監(jiān)一人之力，是如何做到瞞天過(guò)海長(zhǎng)達(dá)4年時(shí)間的？針對(duì)以上問(wèn)題，《投資者報(bào)》記者致電致函澄星股份，但截至發(fā)稿時(shí)都未得到答復(fù)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)一手遮天？

近日澄星股份公告稱(chēng)，已收到證監(jiān)會(huì)的處罰通知書(shū)，證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果顯示：

一、2011年至2014年，澄星股份未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)。

二、2011年、2012年年度報(bào)告存在虛假記載，澄星股份2011年年末應(yīng)收票據(jù)虛增2.98億元，其他應(yīng)收款虛減2.98億元；2012年年末應(yīng)收票據(jù)虛增2.95億元，其他應(yīng)收款虛減2億元，預(yù)付賬款虛減9513.80萬(wàn)元。

2011年至2014年期間，澄星股份控股股東澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)銀行劃款或銀行票據(jù)方式占用澄星股份及其控股子公司資金，通過(guò)銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財(cái)務(wù)資助。

證監(jiān)會(huì)查明，澄星股份控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用一事完全由財(cái)務(wù)總監(jiān)周忠明決策和安排。公司董事長(zhǎng)李興表示，他是在江蘇證監(jiān)局2014年對(duì)澄星股份進(jìn)行檢查時(shí)，才知道存在控股股東資金占用情況的。其它時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員也表示，對(duì)此不知情，或者在被檢查調(diào)查時(shí)才知悉該事項(xiàng)。

證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)澄星股份責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。另外，對(duì)李興、周忠明采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)傅本度（副董事長(zhǎng)）采取3年證券市場(chǎng)禁入措施，三人均為信披違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。罰款事小，市場(chǎng)禁入的處罰想必會(huì)對(duì)董事長(zhǎng)李興等高管造成不小影響。

公司大筆資金被占用，公司管理者竟不知情，單靠財(cái)務(wù)總監(jiān)一人，就能挪用公司的巨額資產(chǎn)，可謂是“一手遮天”。如果說(shuō)該財(cái)務(wù)總監(jiān)的行為沒(méi)有得到公司高層管理人員的協(xié)助或首肯，那就說(shuō)明董事長(zhǎng)李興對(duì)于公司內(nèi)務(wù)管理過(guò)于疏忽了，這份處罰想來(lái)并不冤。

李興從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)時(shí)代一路走來(lái)，一直以誠(chéng)信示人，從2016年開(kāi)始就提出要將澄星集團(tuán)打造成“千億企業(yè)”，但此次被證監(jiān)會(huì)處罰的事項(xiàng)，無(wú)疑給公司的誠(chéng)信形象蒙上一層陰影。

污染被查負(fù)債多

在此次證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果公布之前，澄星股份曾多次因環(huán)保問(wèn)題和財(cái)務(wù)問(wèn)題被調(diào)查。

2016年7月間，中央環(huán)保督察組在江蘇省調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)，澄星股份及下屬公司多個(gè)項(xiàng)目存在未批先建、甚至未經(jīng)環(huán)保部門(mén)審批就已投入使用的情況。而澄星主營(yíng)業(yè)務(wù)中黃磷的生產(chǎn)也面臨產(chǎn)能過(guò)剩、生產(chǎn)環(huán)節(jié)污染過(guò)高而被限制、磷化工行業(yè)的市場(chǎng)需求降低等問(wèn)題，這也使得2017年上半年澄星業(yè)績(jī)不斷下滑。

此外，在今年4月，澄星股份公告稱(chēng)，收到上交所問(wèn)詢(xún)函，因公司全資子公司江蘇興霞物流配送公司在2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5242.33萬(wàn)元，占澄星股份此報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)總額的七成以上。問(wèn)詢(xún)函要求澄星股份補(bǔ)充披露該子公司主要業(yè)務(wù)及利潤(rùn)來(lái)源等情況。

同時(shí)，澄星股份2016年年末流動(dòng)負(fù)債高達(dá)50.43億元，而同期流動(dòng)資產(chǎn)僅為37.98億元，問(wèn)詢(xún)函要求澄星股份結(jié)合公司的資金及其受限情況和公司信用情況等，補(bǔ)充披露并充分提示所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

此外，澄星股份的重組計(jì)劃也波折重重進(jìn)展不順。2015年12月7日，澄星股份公告稱(chēng)，擬收購(gòu)云南省彌勒雷打?yàn)┧娪邢挢?zé)任公司（下稱(chēng)“雷打?yàn)┧姟保?5%股權(quán)。但交易構(gòu)成借殼上市，需提交證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審核。在同月22日，澄星股份就被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。一年后的12月29日，調(diào)查結(jié)果尚無(wú)定論。澄星股份再發(fā)公告稱(chēng)，鑒于目前公司與交易對(duì)方的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)協(xié)商決定終止籌劃上述重大資產(chǎn)重組，這也是自2009年對(duì)雷打?yàn)┧娭亟M籌劃以來(lái)的第二次“流產(chǎn)”。

澄星集團(tuán)后續(xù)是選擇重拾重組計(jì)劃，還是就此擱置？記者就此問(wèn)題試圖采訪澄星方面，卻未獲得任何回應(yīng)。

受損股民已起訴

此次澄星股份未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，以及2011年、2012年的年度報(bào)告存在虛假記載的行為，已經(jīng)違反《證券法》。另外，根據(jù)《證券法》和相關(guān)司法解釋?zhuān)鲜泄疽蛱摷訇愂鰧?dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

近日，投資者沈先生起訴澄星股份虛假陳述案已被南京中院依法受理，這標(biāo)志著澄星股份投資者索賠正式拉開(kāi)序幕。

起訴材料顯示：股民沈先生來(lái)自浙江，在2014年12月24日至2015年12月23日期間，合計(jì)買(mǎi)入澄星股份69萬(wàn)股，賣(mài)出51萬(wàn)股，剩余18萬(wàn)股在2015年12月23日后仍繼續(xù)持有，經(jīng)律師計(jì)算，他的索賠金額為49萬(wàn)元，包括投資差額損失、傭金、稅金、銀行利息損失等。

沈先生于8月28日向法院提交首批起訴材料，8月31日收到南京中院正式受理通知。據(jù)其代理律師稱(chēng)， 2015年12月底，澄星股份股東人數(shù)約6.3萬(wàn)人，根據(jù)股東人數(shù)、股價(jià)走勢(shì)、同類(lèi)案件起訴人數(shù)分析，在股民索賠打響“第一槍”后，預(yù)計(jì)會(huì)有更多投資者參與索賠。

投資者因其利益受損對(duì)其起訴無(wú)可厚非，但賠償損失事小，對(duì)公司聲譽(yù)造成的負(fù)面影響，也許今后需要投入更多的時(shí)間和精力去彌補(bǔ)。澄星股份及其控股公司今后將如何避免再次掉進(jìn)同一個(gè)“坑”里，投資者們也希望得到一個(gè)負(fù)責(zé)任的答復(fù)。endprint