生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別與指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

（山東科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 山東青島266590）

供應(yīng)鏈上的節(jié)點(diǎn)企業(yè)如果履行社會(huì)責(zé)任不力會(huì)給鏈條上其他企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)型企業(yè)往往處于供應(yīng)鏈中間位置，受上下游企業(yè)影響，供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的受損事件時(shí)有發(fā)生。如蘇丹紅事件，相關(guān)的生產(chǎn)型企業(yè)，聲譽(yù)、經(jīng)濟(jì)損失慘重；三鹿奶粉事件，導(dǎo)致奶制品供應(yīng)鏈上的眾多生產(chǎn)型企業(yè)誠(chéng)信和經(jīng)濟(jì)的雙重?fù)p失。現(xiàn)階段，多數(shù)生產(chǎn)型企業(yè)處于供應(yīng)鏈非主導(dǎo)地位，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、品牌建設(shè)和社會(huì)責(zé)任履行等方面受制于知名采購(gòu)商（即分銷商、零售商和最終客戶等），還要經(jīng)過(guò)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任審計(jì)（即驗(yàn)廠）。生產(chǎn)型企業(yè)往往是國(guó)際知名品牌的生產(chǎn)制造商或者產(chǎn)品供應(yīng)商，其供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任狀況倍受國(guó)內(nèi)外媒體輿論監(jiān)督。生產(chǎn)型企業(yè)做好供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有利于提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，提升供應(yīng)鏈地位。指標(biāo)體系是供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)，本文將就生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源和相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)展開(kāi)探討。

一、文獻(xiàn)綜述

供應(yīng)鏈中密切關(guān)聯(lián)、相互影響的成員企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為呈現(xiàn)出典型的復(fù)雜系統(tǒng)特征，核心企業(yè)往往通過(guò)制定不合理契約將社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到供應(yīng)鏈中的相關(guān)利益方（袁裕輝，2012）。國(guó)外學(xué)者就供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（Hallikas，2002）、風(fēng)險(xiǎn)因素（Protiviti，2004； Deloitte，2004）進(jìn)行了深入細(xì)致的定量和定性研究。國(guó)內(nèi)許建和田宇（2014）提出了可持續(xù)供應(yīng)鏈視角下企業(yè)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，從企業(yè)利益相關(guān)者責(zé)任出發(fā)構(gòu)建了可持續(xù)供應(yīng)鏈管理的企業(yè)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系；李保京（2014）從食品供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)出發(fā)，建立原材料生產(chǎn)環(huán)節(jié)、加工包裝環(huán)節(jié)、流通環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、系統(tǒng)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)等一級(jí)指標(biāo)，并分別設(shè)立了具體的二級(jí)指標(biāo)；許建（2015）結(jié)合汽車行業(yè)實(shí)際情況，通過(guò)對(duì)調(diào)查對(duì)象和調(diào)查過(guò)程的控制，將企業(yè)社會(huì)責(zé)任的可持續(xù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系作為目標(biāo)層，從企業(yè)內(nèi)部責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)維度進(jìn)行測(cè)量，設(shè)計(jì)了三級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系；王寶英（2014）從供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)來(lái)源（供應(yīng)商、生產(chǎn)商和經(jīng)銷商）及四個(gè)責(zé)任評(píng)價(jià)的內(nèi)容（經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任）上進(jìn)行分析。張沖（2015）從對(duì)企業(yè)內(nèi)部（股東、員工）的責(zé)任、對(duì)外部合作伙伴（消費(fèi)者、供應(yīng)商、政府）的責(zé)任、對(duì)社會(huì)的公共責(zé)任（環(huán)境、社會(huì)公益及慈善）三個(gè)層面七個(gè)方面構(gòu)建了食品供應(yīng)鏈核心企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)容體系。這些研究在風(fēng)險(xiǎn)源和評(píng)價(jià)指標(biāo)方面做出了探討，但風(fēng)險(xiǎn)源的系統(tǒng)分析以及指標(biāo)體系的契合性、針對(duì)性方面還有提升空間。本文將結(jié)合生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)嘗試改進(jìn)。

二、生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任的主要風(fēng)險(xiǎn)源分析

生產(chǎn)型企業(yè)承受的供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，主要包括由供應(yīng)鏈其他企業(yè)傳導(dǎo)來(lái)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)自身因素產(chǎn)生的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。如果供應(yīng)鏈上的某個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)（如供應(yīng)商）社會(huì)責(zé)任存在履行不力的可能，社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)順著供應(yīng)鏈傳遞給供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)（如零售商）。依據(jù)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任傳導(dǎo)的方向可以分為上傳導(dǎo)和下傳導(dǎo)，上傳導(dǎo)就是供應(yīng)鏈的下游將風(fēng)險(xiǎn)向上傳遞給生產(chǎn)型企業(yè)，下傳導(dǎo)則相反。二者傳導(dǎo)機(jī)制和影響后果不同，指標(biāo)選取策略也應(yīng)該有所差異。如下頁(yè)圖所示。

（一）上游企業(yè)（供應(yīng)商、供應(yīng)商的供應(yīng)商、分包商或合約工廠等）供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源

生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源圖

供應(yīng)商、供應(yīng)商的供應(yīng)商、分包商及其合約工廠等是生產(chǎn)型企業(yè)的供應(yīng)鏈上游，這些上游企業(yè)一旦出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量、員工雇傭、環(huán)境保護(hù)等社會(huì)責(zé)任履行不力的情況，就會(huì)影響到生產(chǎn)型企業(yè)。其社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為經(jīng)濟(jì)、法律、環(huán)境和社會(huì)公益等方面。具體而言，來(lái)源于上游下傳導(dǎo)給生產(chǎn)型企業(yè)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）原材料或零部件等供貨質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：給生產(chǎn)型企業(yè)帶來(lái)產(chǎn)品生產(chǎn)的效率降低和成本增加的可能；（2）非法使用童工、用工歧視（性別、年齡、膚色等）、加班加點(diǎn)、超時(shí)工作、污染環(huán)境等法律風(fēng)險(xiǎn)：生產(chǎn)型企業(yè)將為此承擔(dān)連帶聲譽(yù)損失；（3）環(huán)境污染導(dǎo)致的公共利益受損，生產(chǎn)型企業(yè)將為此承擔(dān)連帶聲譽(yù)損失；（4）公共事件響應(yīng)不足、在公共損失事件中的捐贈(zèng)意向和表現(xiàn)不足帶來(lái)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：生產(chǎn)型企業(yè)將為此承擔(dān)連帶聲譽(yù)損失。

（二）下游企業(yè)（分銷商、零售商、批發(fā)商、代理商、最終客戶等）供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源

1.來(lái)自于強(qiáng)勢(shì)主導(dǎo)型買家的社會(huì)責(zé)任管制風(fēng)險(xiǎn)。有很多生產(chǎn)型企業(yè)面臨的是跨國(guó)供應(yīng)鏈，供應(yīng)鏈主導(dǎo)企業(yè)往往是采購(gòu)商。這些采購(gòu)商通常是家樂(lè)福、沃爾瑪、屈臣氏等這樣的國(guó)際知名的大零售商或者國(guó)際知名品牌企業(yè)，是強(qiáng)勢(shì)主導(dǎo)型買家，在渠道、品牌、技術(shù)等方面掌握著控制性優(yōu)勢(shì)?！百I家主導(dǎo)型商品鏈”是跨國(guó)公司推行供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任管理的基礎(chǔ)?？鐕?guó)公司處于這條商品鏈的頂端，依靠不均衡的權(quán)力結(jié)構(gòu)對(duì)整條商品供應(yīng)鏈進(jìn)行控制（羅雙臨、戴育琴、歐陽(yáng)小迅，2009）。跨國(guó)公司以生產(chǎn)守則、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)證、SA 8000等責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，從實(shí)質(zhì)上規(guī)范其生產(chǎn)制造商、供應(yīng)商、承包商、代理商等的行為，督促其履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任。

綜合來(lái)看，供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任主導(dǎo)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)主要有：商業(yè)社會(huì)責(zé)任準(zhǔn)則（BSCI）、生態(tài)足跡、電子行業(yè)行為準(zhǔn)則（EICC）、公平勞工協(xié)會(huì)工作場(chǎng)所生產(chǎn)守則（FLA 3.0）、全球報(bào)告倡議組織可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南（G3）、國(guó)際自由工會(huì)聯(lián)盟（ICFTU）與國(guó)際貿(mào)易秘書(shū)處（ITS）勞動(dòng)措施基本準(zhǔn)則、法國(guó)社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟（ICS）、國(guó)際玩具業(yè)協(xié)會(huì)商業(yè)行為守則、國(guó)際勞工組織（ILO）公約、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織ISO 14001、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織ISO 26000社會(huì)責(zé)任指南、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）跨國(guó)企業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)健康安全管理體系OHSAS 18001、社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) SA 8000、供貨商商業(yè)道德信息交流（SEDEX）、聯(lián)合國(guó)全球契約、全球可信賴成衣生產(chǎn)準(zhǔn)則——認(rèn)證計(jì)劃準(zhǔn)則。其要求集中在以下幾個(gè)方面：童工、強(qiáng)迫性勞動(dòng)、報(bào)酬、腐敗、賄賂、歧視、環(huán)境與氣候、結(jié)社自由、集體議價(jià)協(xié)議、健康與安全、工作時(shí)間等。綜觀這些標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)則體系繁多，不同的采購(gòu)企業(yè)使用不同的標(biāo)準(zhǔn)，某些準(zhǔn)則與我們的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)還存在不一致，給生產(chǎn)型企業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)帶來(lái)了一定難度。但是，供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任主導(dǎo)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上也給企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任管理提供了一個(gè)可借鑒的評(píng)價(jià)體系。這些標(biāo)準(zhǔn)中以SA 8000和ISO 26000最為典型。SA 8000適合于供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的所有成員，包括零售商、批發(fā)商、代理商、供貨商、分包商及其合約工廠，它規(guī)定了企業(yè)必須承擔(dān)的對(duì)社會(huì)和利益相關(guān)者的責(zé)任，在工作環(huán)境、員工健康與安全、員工培訓(xùn)、薪酬、工會(huì)權(quán)利等具體問(wèn)題提出了最低要求。ISO 26000標(biāo)準(zhǔn)，則從組織治理、人權(quán)、勞工實(shí)踐、環(huán)境、公平運(yùn)行實(shí)踐、消費(fèi)者問(wèn)題、社會(huì)發(fā)展等七個(gè)方面提出了具體要求。強(qiáng)勢(shì)買家作為供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任主導(dǎo)企業(yè)，通過(guò)這些標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)將社會(huì)責(zé)任融入企業(yè)管理體系作為履行社會(huì)責(zé)任的至關(guān)重要的內(nèi)容，并在供應(yīng)鏈中促進(jìn)社會(huì)責(zé)任。生產(chǎn)型企業(yè)面臨社會(huì)責(zé)任管制風(fēng)險(xiǎn)。一旦生產(chǎn)型企業(yè)沒(méi)有達(dá)到這些具體的標(biāo)準(zhǔn)要求，就會(huì)面臨產(chǎn)品壓價(jià)、合同取消、談判門(mén)檻提高等可能。

2.一般型下游企業(yè)（分銷商、零售商、批發(fā)商、代理商、最終顧客）供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源。一般型（非強(qiáng)勢(shì)）下游供應(yīng)鏈的零售商、批發(fā)商、代理商出現(xiàn)客戶服務(wù)、員工雇傭、環(huán)境保護(hù)等社會(huì)責(zé)任履行不力的情況，如零售商、批發(fā)商、代理商進(jìn)行商業(yè)賄賂、營(yíng)銷過(guò)程中虛假宣傳、夸大效能、價(jià)格歧視，運(yùn)用不合法手段不公平競(jìng)爭(zhēng)，夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費(fèi)者、營(yíng)銷服務(wù)差、漠視公益事業(yè)、偷漏稅款、忽視員工培養(yǎng)與成長(zhǎng)等（王寶英，2014），這些不力行為將上傳導(dǎo)至生產(chǎn)型企業(yè)，帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)形象受損的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）生產(chǎn)型企業(yè)自身供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)源

1.來(lái)自內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部流程可以概括為：戰(zhàn)略制定、研發(fā)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、市場(chǎng)拓展、物流等幾個(gè)環(huán)節(jié)，涉及股東、債權(quán)人、員工、消費(fèi)者和環(huán)境等不同的利益相關(guān)者。其可能的社會(huì)責(zé)任缺失主要有：企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)消費(fèi)者需求的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)費(fèi)用投入不足，生產(chǎn)過(guò)程控制不力、過(guò)度降低成本帶來(lái)的偷工減料、產(chǎn)品質(zhì)量隱患、環(huán)境污染等問(wèn)題，倉(cāng)儲(chǔ)管理不足導(dǎo)致庫(kù)存過(guò)剩、庫(kù)存短缺、庫(kù)存損失，員工管理不足導(dǎo)致工作環(huán)境差、安全生產(chǎn)出現(xiàn)隱患、員工培訓(xùn)缺失等，在公共損失事件中的捐贈(zèng)意向和表現(xiàn)不足等。這些都會(huì)給企業(yè)和傳導(dǎo)供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)帶來(lái)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)表

2.管理供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)理清上傳導(dǎo)和下傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，一方面，有必要加強(qiáng)與供應(yīng)商、分包商或合約工廠等供應(yīng)鏈其他企業(yè)的合作與交流；另一方面，有必要加強(qiáng)對(duì)這些企業(yè)社會(huì)責(zé)任的管控，將社會(huì)責(zé)任納入供應(yīng)商、分包商或合約工廠認(rèn)證、選擇與管理流程，并對(duì)企業(yè)的關(guān)鍵供應(yīng)商、分包商或合約工廠進(jìn)行社會(huì)責(zé)任審核，參與其推動(dòng)和改善工作，并跟蹤效果。相應(yīng)地，這兩個(gè)方面的工作如果不到位，會(huì)產(chǎn)生社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。（1）供應(yīng)鏈企業(yè)合作關(guān)系維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為與供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)信息溝通不暢、危機(jī)應(yīng)對(duì)配合不好、對(duì)上游企業(yè)過(guò)度延遲付款等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（2）管控措施不到位的風(fēng)險(xiǎn)。如果管理供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任意識(shí)、措施不到位，會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。管控措施不到位的可能表現(xiàn)有：供應(yīng)商的選擇流于形式、對(duì)供應(yīng)商的原材料或零部件質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)、存在商業(yè)賄賂或腐敗現(xiàn)象、缺少對(duì)供應(yīng)商的社會(huì)責(zé)任認(rèn)證和審核，未進(jìn)行供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任跟蹤管理等。

三、生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)

生產(chǎn)型企業(yè)有必要對(duì)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，以管理供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的首要一步就是明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。針對(duì)上述三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)源，生產(chǎn)型企業(yè)可以設(shè)置如左側(cè)表所示的三級(jí)指標(biāo)體系評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

上述指標(biāo)體系構(gòu)建說(shuō)明：（1）指標(biāo)體系綜合覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)源；（2）各風(fēng)險(xiǎn)層面選取關(guān)鍵性指標(biāo)；（3）正向指標(biāo)和負(fù)向指標(biāo)配合使用；（4）定性評(píng)價(jià)指標(biāo)可以依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)換為評(píng)分定量指標(biāo)，如標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià)、供應(yīng)商社會(huì)責(zé)任認(rèn)證和審核機(jī)制評(píng)價(jià)等；（5）指標(biāo)權(quán)重因行業(yè)、企業(yè)發(fā)展階段等因素而權(quán)變。

四、結(jié)束語(yǔ)

供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任比企業(yè)社會(huì)責(zé)任更強(qiáng)調(diào)上下游企業(yè)的合作。生產(chǎn)型企業(yè)既要管控好自身的社會(huì)責(zé)任事務(wù)，顧及對(duì)上下游企業(yè)的社會(huì)責(zé)任影響；又要與供應(yīng)鏈企業(yè)合作，管控好來(lái)源于上下游企業(yè)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈全局觀下的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估十分必要。本文構(gòu)建的指標(biāo)體系可以為生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供評(píng)價(jià)依據(jù)。