建筑行業(yè)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)費(fèi)率厘定研究

袁玉玲　王峰

【摘 要】建筑行業(yè)作為安全事故的高發(fā)行業(yè)，每年有數(shù)千農(nóng)民工因施工意外導(dǎo)致傷殘或職業(yè)病的發(fā)生。工傷保險(xiǎn)作為一種社會(huì)保障制度可以為農(nóng)民工提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但我國工傷保險(xiǎn)的機(jī)制發(fā)展并不十分健全，建筑行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多樣，目前尚沒有形成相對完善的費(fèi)率浮動(dòng)體系。本文基于HSE構(gòu)建工程施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，運(yùn)用WBS-RBS耦合矩陣分析法、熵權(quán)法和算術(shù)平均法建立了改進(jìn)的LEC風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型；再根據(jù)各施工作業(yè)單元的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果合理確定各指標(biāo)的費(fèi)率浮動(dòng)系數(shù)，并構(gòu)建費(fèi)率浮動(dòng)模型，將此模型應(yīng)用在濮陽沃華生產(chǎn)基地某辦公樓的工傷保險(xiǎn)的取費(fèi)計(jì)算中，以期達(dá)到促進(jìn)施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的進(jìn)一步提升。

【關(guān)鍵詞】工傷保險(xiǎn)；工程施工；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；費(fèi)率模型

0 引言

改革開放以來，建筑業(yè)始終是國民經(jīng)濟(jì)的支柱性產(chǎn)業(yè)，而農(nóng)民工作為行業(yè)的中堅(jiān)力量。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的《農(nóng)民工監(jiān)測報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示[1]：截至2016年末，全國農(nóng)民工總量達(dá)到2.82億人，其中外出農(nóng)民工1.69億人，分別比上年增加424萬人和50萬人。建筑工程施工周期長、工程風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多樣，根據(jù)國家安全總局官網(wǎng)及住建部官網(wǎng)等互聯(lián)網(wǎng)公開資料：2016年建筑業(yè)較大級(jí)以上事故發(fā)生數(shù)量為42起，傷亡人數(shù)統(tǒng)計(jì)為423人。因此，如何對施工項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以減少工程事故發(fā)生、構(gòu)建相對完善的農(nóng)民工保險(xiǎn)機(jī)制，已成為施工企業(yè)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制研究的重點(diǎn)之一。

近年來，國內(nèi)學(xué)者對農(nóng)民工保險(xiǎn)也展開了不同角度的研究。黃鈞琢[2]以政府的責(zé)任為研究視角，結(jié)合江蘇省實(shí)際情況，提出解決農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)問題的主要取決于政府應(yīng)建立農(nóng)民工工傷制度。孫曉穎[3]等分析了我國目前工傷保險(xiǎn)模式的不足，結(jié)合大連市工傷保險(xiǎn)的實(shí)際情況提出了適當(dāng)擴(kuò)大工傷認(rèn)定范圍，簡化工傷賠付程序等，但未提出工傷保險(xiǎn)費(fèi)率方面存在的不足。張醒洲、武甜甜[4]通過對支付率和工傷發(fā)生率進(jìn)行多次聚類分析，結(jié)合工亡人數(shù)對費(fèi)率浮動(dòng)的影響，確定了最終的費(fèi)率浮動(dòng)方案。

本文主要研究的是農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)承保費(fèi)率，工傷保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定是整個(gè)承保過程中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，本文采用HSE風(fēng)險(xiǎn)管理模式，通過WBS-RBS風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)分解結(jié)構(gòu)體系，同時(shí)結(jié)合熵權(quán)法，能夠完成作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定量計(jì)算和評(píng)價(jià)。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，結(jié)合不同的施工工序的風(fēng)險(xiǎn)大小，合理構(gòu)建工傷保險(xiǎn)費(fèi)率的浮動(dòng)模型，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善農(nóng)民工的工傷保險(xiǎn)機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以減少安全事故的發(fā)生。

1 構(gòu)建工程施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1.1 工程施工安全事故特征分析

根據(jù)2010年—2016年國內(nèi)發(fā)生的工程施工安全事故統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，利用帕累托曲線[5]分布法則，確定影響工程施工安全的關(guān)鍵因素是其中累計(jì)百分?jǐn)?shù)為80%的因子。分析結(jié)果如表1所示。

由表1可知：高處墜落、坍塌及物體打擊是施工中最常見的安全事故，其中高處墜落事故發(fā)生率最高，傷亡最大，是施工安全管理防范的重點(diǎn)。

1.2 基于HSE的工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系建立

依據(jù)建筑施工安全事故的分析特征建立HSE安全指標(biāo)體系，以農(nóng)民工職業(yè)健康、安全管理及施工環(huán)境三個(gè)角度為出發(fā)點(diǎn)，構(gòu)建建筑施工安全事故的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，如圖1所示。

2 基于WBS-RBS法的工程施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

WBS-RBS[6]法目前是施工期風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作的最為有效的方法之一，首先將工作分解成WBS （Work Breakdown Structure）樹，再將風(fēng)險(xiǎn)分解形成RBS （Risk Breakdown Structure）樹，然后將兩者交叉進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，根據(jù)二者的耦合結(jié)果分析和確定風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重計(jì)算進(jìn)一步得到工程項(xiàng)目的總風(fēng)險(xiǎn)，具有整體性與局部性統(tǒng)一的優(yōu)點(diǎn)。

2.1 施工風(fēng)險(xiǎn)的工作結(jié)構(gòu)分解（WBS）

根據(jù)建筑施工安全事故多發(fā)區(qū)域及施工工藝結(jié)構(gòu)上的關(guān)系，將施工單元按項(xiàng)目層逐層分解為8個(gè)作業(yè)單元（如圖2所示）。

2.2 建筑施工風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分解（RBS）

根據(jù)工程項(xiàng)目的屬性將工程施工可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，參照圖1中的HSE施工安全體系，構(gòu)建3層、共18個(gè)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（如圖3所示）。

2.3 構(gòu)建施工風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)矩陣

以施工作業(yè)單元WBS為橫軸，施工作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)RBS為縱軸，依據(jù)二者之間存在的映射關(guān)系建立WBS-RBS耦合矩陣，并用LEC法計(jì)算每個(gè)作業(yè)單元中的風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)值（如圖4所示）。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)值計(jì)算

由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有多維性，采用格雷厄姆和金尼提出的LEC[8]（作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)）法對施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，即：

D=L·E·C（1）

式中L表示事件發(fā)生的概率；E表示事件暴露在風(fēng)險(xiǎn)中的概率；C表示事件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的嚴(yán)重程度；均采用專家打分法對L、E、C進(jìn)行評(píng)估。

采用客觀賦權(quán)法中的熵權(quán)法[7]確定各單元風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重值，同時(shí)結(jié)合主觀經(jīng)驗(yàn)法中的算術(shù)平均法確定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并對熵權(quán)法的權(quán)重值進(jìn)行修正作為施工風(fēng)險(xiǎn)量化計(jì)算系數(shù)即：

式中j表示各施工作業(yè)單元的風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)；γj表示算術(shù)平均法確定的主觀權(quán)重；Wj表示熵權(quán)法確定的客觀權(quán)重；Wj'表示兩種賦權(quán)方法組合后第j指標(biāo)要素的組合權(quán)重。

采用風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重值與LEC風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值的乘積作為施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)見表3；則最終的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)公式為：

R=D·Wj'（3）

2.5 工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)模型

人社部發(fā)〔2014〕103號(hào)印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好建筑業(yè)工傷保險(xiǎn)工作的意見》[9]中：建筑施工企業(yè)應(yīng)依法參加工傷保險(xiǎn)。對不能按用人單位參保、建筑項(xiàng)目使用的建筑業(yè)職工特別是農(nóng)民工，按項(xiàng)目參加工傷保險(xiǎn)。以建設(shè)項(xiàng)目為單位參保的，可以按照項(xiàng)目工程總造價(jià)的一定比例計(jì)算繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。豫人社工傷〔2015〕9號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步做好建筑業(yè)工傷保險(xiǎn)工作的實(shí)施意見》[10]中明確提出建筑施工企業(yè)按項(xiàng)目參加工傷保險(xiǎn)，新建項(xiàng)目以工程項(xiàng)目施工承包合同總造價(jià)的1‰繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。建筑施工企業(yè)所繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)，在工程概算中應(yīng)單獨(dú)列支，作為不可競爭費(fèi)，不參與競標(biāo)，在項(xiàng)目開工前由建筑施工總承包企業(yè)一次性繳納。endprint

目前我國工傷保險(xiǎn)保費(fèi)的計(jì)算是直接采用各統(tǒng)籌地區(qū)規(guī)定的費(fèi)率乘以中標(biāo)合同的工程總造價(jià)來確定的。由于建筑工程施工周期長，工序多樣復(fù)雜，各施工作業(yè)單元風(fēng)險(xiǎn)度大小不同。單一保險(xiǎn)費(fèi)率不能夠清晰的反映出項(xiàng)目各單元風(fēng)險(xiǎn)的大小，而費(fèi)率的浮動(dòng)能客觀反映出各施工項(xiàng)目因風(fēng)險(xiǎn)的大小導(dǎo)致保費(fèi)的差異化，同時(shí)起到督促各施工企業(yè)加大其安全管理力度，鼓勵(lì)其對于安全事故秉持著“預(yù)防大于賠償”的原則。根據(jù)2.4計(jì)算出的各單元風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別對應(yīng)表4的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別確定費(fèi)率浮動(dòng)因子Fi，得出費(fèi)率浮動(dòng)系數(shù)公式：

F=（∑FiRj）×1‰（i=1...5；j=1…8）（4）

上式中，Rj表示各單元改進(jìn)后的風(fēng)險(xiǎn)值；Fi分別表示個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)在表4中對應(yīng)的浮動(dòng)系數(shù)。

3 工程實(shí)例

3.1 工程概況

由江蘇沃華石油工程技術(shù)有限公司投資5.6億元的河南沃華濮陽生產(chǎn)基地項(xiàng)目中的某普通多層辦公樓，地上5層，建筑面積4938㎡。鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)。檐高20.35m。建筑結(jié)構(gòu)安全等級(jí)為一級(jí)，主體結(jié)構(gòu)合理使用年限為50年，抗震設(shè)防烈度為7度，耐火等級(jí)為二級(jí)，屋面防水等級(jí)為Ⅱ級(jí)。工程量清單計(jì)價(jià)總造價(jià)為543.89萬元，單方造價(jià)為1125.8元。

3.2 多層辦公樓施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

運(yùn)用圖5魚刺圖分析法從人-機(jī)-環(huán)-管四個(gè)方面對辦公樓施工過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)分析。采用德爾菲法分別對風(fēng)險(xiǎn)因素i的發(fā)生概率L，各作業(yè)單元W暴露在風(fēng)險(xiǎn)中的概率E，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的嚴(yán)重程度C；參考格雷厄姆[7]和金尼提出的LEC作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定量化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分。根據(jù)WBS-RBS法構(gòu)建辦公樓施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣，再利用LEC公式計(jì)算出每個(gè)作業(yè)單元中的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值，結(jié)果如表5所示

3.3 工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)計(jì)算

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，河南沃華濮陽生產(chǎn)基地某辦公樓施工安全危險(xiǎn)程度較高的作業(yè)單元是模板安裝與拆除W1、腳手架使用W4主體工程施工W3和基礎(chǔ)工程施工W2。各作業(yè)單元安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分別為五級(jí)、四級(jí)、四級(jí)、五級(jí)、三級(jí)、三級(jí)、三級(jí)和二級(jí)。按以往計(jì)算的操作方式來計(jì)算工傷保險(xiǎn)費(fèi)，費(fèi)率將不浮動(dòng)，得出的保費(fèi)為5438900×1‰=5438.9元。

而根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表，將改進(jìn)后的各單元總風(fēng)險(xiǎn)值分別對應(yīng)費(fèi)率浮動(dòng)系數(shù)，代入到公式（4）：F=（ΣFiRj）×1‰=（1.5×175.787+1.3×115.501+1.3×123.560+1.5×165.403+1.1×58.746+1.1×88.019+1.1×87.663+1.0×47.548）×1‰=1.128>1

保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)系數(shù)為：1‰×（1.128-1）=0.000128，即費(fèi)率為1.128‰。

則工傷保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算結(jié)果為：5438900×1.128‰=6135.079元

4 結(jié)論

1）通過引用工程實(shí)例，根據(jù)費(fèi)率浮動(dòng)公式計(jì)算出了工傷保險(xiǎn)費(fèi)。結(jié)果說明：該辦公樓項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素突出，風(fēng)險(xiǎn)較大，相對行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率略有浮動(dòng)。表明施工企業(yè)對該項(xiàng)目需要進(jìn)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)自身應(yīng)該加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的能力，力求降低安全事故的發(fā)生率，構(gòu)建以安全為核心，文明、綠色為一體的施工環(huán)境。

2）構(gòu)建費(fèi)率浮動(dòng)模型在一定程度上能夠反映出施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和預(yù)防安全事故發(fā)生的能力。風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低與費(fèi)率值的大小成反比，也與繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額的高低成反比。若企業(yè)的管理水平高，則繳費(fèi)少，不僅能夠合理控制企業(yè)的成本，又能保障農(nóng)民工的人身安全，同時(shí)發(fā)揚(yáng)“以人為本”的科學(xué)發(fā)展觀，與政府一起共同構(gòu)建和諧社會(huì)。實(shí)例表明，該方法對建筑農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率機(jī)制體系的完善具有引導(dǎo)意義，為今后建筑行業(yè)工程項(xiàng)目工傷保險(xiǎn)的取費(fèi)方式提供進(jìn)一步借鑒和參考。

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[責(zé)任編輯：朱麗娜]endprint