堅持問題導(dǎo)向 實施全過程監(jiān)管
——財政部駐湖南專員辦因地制宜強化地方政府債務(wù)監(jiān)管紀(jì)實

●通訊員 劉明中

堅持問題導(dǎo)向 實施全過程監(jiān)管
——財政部駐湖南專員辦因地制宜強化地方政府債務(wù)監(jiān)管紀(jì)實

●通訊員 劉明中

7月14日，全國金融工作會議在北京召開，習(xí)近平總書記在會議上指出：“各級地方黨委和政府要樹立正確政績觀，嚴(yán)控地方政府債務(wù)增量，終身問責(zé)，倒查責(zé)任?！睍h對地方政府違法違規(guī)舉債提出了具體要求，首次明確要“終身問責(zé)”，中央嚴(yán)控地方政府債務(wù)風(fēng)險的決心不言而喻。

地方政府債務(wù)監(jiān)管是專員辦工作轉(zhuǎn)型后的重要職責(zé)之一。自去年以來，為牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，按照財政部的要求，財政部駐湖南專員辦大力強化地方政府債務(wù)監(jiān)管，堅持問題導(dǎo)向，構(gòu)建常態(tài)化監(jiān)管機制，實施全過程監(jiān)管；同時，舉一反三創(chuàng)新工作方式、方法，嚴(yán)肅問責(zé)，取得了較好的成效。

約談：“殺一儆百”震懾效果明顯

地方政府債務(wù)監(jiān)管涉及面十分廣泛，找準(zhǔn)切入點非常重要?！皩嵺`證明，通過對在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題的及時查處，能夠起到‘以儆效尤’式的震懾作用。”湖南專員辦業(yè)務(wù)一處副處長彭沙講了這樣一個故事：

“2016年9月、2017年2月，湖南專員辦就違規(guī)擔(dān)保問題約談了湖南某市市、區(qū)兩級財政及地方融資平臺公司，取得了較好的效果?！迸砩臣?xì)述了事情的緣由：2016年9月，該辦在檢查中發(fā)現(xiàn)湖南某市一家融資平臺公司利用其30億元的授信額度，于2015年底從某銀行貸款10多億元，并按照該銀行的審貸條件，以該市某區(qū)政府（財政）出具委托代建的公函作為擔(dān)保條件之一。

當(dāng)檢查人員就此違規(guī)問題向該公司相關(guān)負(fù)責(zé)人核實時，這位負(fù)責(zé)人說，委托代建實際上是不存在的，只是為了融資需要而請某區(qū)政府虛擬的。核查人員向這位負(fù)責(zé)人指出了這一做法是違規(guī)的，該負(fù)責(zé)人表示盡快整改，立即廢除該委托代建合同。

走訪完平臺公司后，湖南專員辦檢查人員立即約談了出現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保問題的湖南某市下轄的某區(qū)財政部門，指出了其違規(guī)擔(dān)保的嚴(yán)重性。約談后，某區(qū)財政部門立即和上述平臺公司解除了委托代建協(xié)議，平臺公司在當(dāng)月內(nèi)歸還了全部的銀行貸款。

為了引起地方財政部門對違規(guī)擔(dān)保問題的高度重視，湖南專員辦采取了進(jìn)一步的行動。“今年2月，專員辦就地方政府債務(wù)監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題正式約談了該市財政局，該局負(fù)責(zé)人表示要在全市通報，引以為戒。約談的效果非常好?！迸砩吃u價說。

圍繞重點監(jiān)管 細(xì)化監(jiān)管政策

“湖南專員辦地方政府債務(wù)監(jiān)管工作，‘一把手’親自抓，直接過問，分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，并制定了翔實的監(jiān)管制度。事實證明，此舉效果很好?！焙蠈T辦業(yè)務(wù)一處處長劉華表示。

制度先行是做好一切工作的基礎(chǔ)和保障。為此，湖南專員辦精心制訂細(xì)則，構(gòu)建常態(tài)監(jiān)管機制。該辦制訂了《湖南專員辦地方政府債務(wù)監(jiān)管實施細(xì)則》，細(xì)化債務(wù)監(jiān)管的職責(zé)與義務(wù)、監(jiān)管程序、監(jiān)管重點和工作要求，劃出監(jiān)管紅線，明確處理原則，將監(jiān)管模式以制度形式固定下來；還制訂了《湖南專員辦地方政府債務(wù)監(jiān)管操作手冊》，編制工作流程圖，明確業(yè)務(wù)程序，強化政府債務(wù)監(jiān)管內(nèi)部風(fēng)險防控。同時，向監(jiān)管對象下發(fā)《財政部駐湖南專員辦進(jìn)一步加強專項建設(shè)基金違法違規(guī)擔(dān)保行為監(jiān)管的函》，以問題為導(dǎo)向，突出對關(guān)鍵問題的監(jiān)管。

“高樹靡陰，獨木不林?！焙蠈T辦在監(jiān)管中十分注重聯(lián)動，建立了監(jiān)管協(xié)作體系。該辦深化與湖南省財政廳的聯(lián)動，定期共享地方政府債務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、融資平臺公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和債務(wù)信息、政府購買服務(wù)信息、PPP項目信息等，嘗試開展地方政府債務(wù)監(jiān)管聯(lián)合督導(dǎo)。

與此同時，該辦還加強與“一行三局”的聯(lián)動，積極開展監(jiān)管合作，構(gòu)建涉及地方政府債務(wù)信息交換機制，及時通報監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，現(xiàn)已與湖南省銀監(jiān)局開展過多次融資平臺公司貸款數(shù)據(jù)交換。同時，推動與金融機構(gòu)的聯(lián)動，邀請工農(nóng)中建交郵儲等金融機構(gòu)派人參與該辦組織的專項核查、調(diào)研，促使其從監(jiān)管者的角度去分析和審視當(dāng)前地方政府融資和平臺公司管理中存在的問題，從市場角度去規(guī)范地方政府舉債融資。此外，還注重向湖南省政府的匯報，將監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題第一時間上報湖南省政府，以引起地方政府領(lǐng)導(dǎo)的重視。

圍繞重點，實施全過程監(jiān)管。通過存量債務(wù)清理甄別、地方政府融資平臺公司等債務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計調(diào)查等一系列地方政府債務(wù)核查工作，湖南專員辦準(zhǔn)確掌握了全省政府債務(wù)和地方政府融資平臺公司等的整體情況，摸清了底數(shù)。

在此基礎(chǔ)上，該辦每年組織兩到三次專項核查調(diào)研、每季度重點跟蹤分析一個點，積極對地方政府債務(wù)的“借、用、還”實施全過程監(jiān)管。

“我的感覺是，這項工作頻率越來越高，人也是越來越累。”彭沙舉例說，今年一季度對債務(wù)資金使用的監(jiān)管，涉及資金達(dá)到94%，工作量達(dá)到飽和。“感覺時時刻刻都在做這項工作，處里有一半的人力和精力都在做這件事情。財政部不斷有新的政策出臺，我們要不斷學(xué)習(xí)新的政策?！?/p>

而一處主任科員袁鐵芽則依據(jù)其在監(jiān)管實踐中的事實認(rèn)為，置換債券資金的使用效果有待提高。他認(rèn)為，在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的諸如調(diào)回、截留置換債券資金的違規(guī)問題，值得高度注意，并采取必要的措施。

“我們在核查調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，如公益性資本支出在編制預(yù)算時有明顯的違規(guī)行為，諸如此類的問題，我認(rèn)為相關(guān)的政策規(guī)定應(yīng)該更加明晰?！痹F芽說。

具體分管這項工作的湖南專員辦副專員譚喜宜介紹說，該辦在監(jiān)管實踐中，對下，嚴(yán)監(jiān)管。對市縣財政、融資平臺公司等，按國家政策嚴(yán)格監(jiān)管，做到流程、資金、項目全覆蓋，涉及全省的每一個區(qū)縣，并進(jìn)行重點抽查。對上，常匯報。對財政部的匯報是題中應(yīng)有之義?！拔覀冎鲃酉蚝鲜∥⑹≌畢R報。湖南省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)連續(xù)三年在我辦的核查報告上作了專題批示，大大提高了整改和規(guī)范的執(zhí)行力?！睋?jù)譚喜宜介紹，該辦每年都有三次大型的專項監(jiān)管行動，每次都要開展一個月以上，“真正做到了常抓不懈。 ”

同時，圍繞重點、抓關(guān)鍵：“舉借”環(huán)節(jié)重點監(jiān)管地方政府債務(wù)限額和新增限額分配是否合規(guī)、地方政府債券發(fā)行是否對應(yīng)到項目、信息披露是否充分、債券收入是否全額列入預(yù)算；“使用”環(huán)節(jié)重點監(jiān)管債券資金使用是否及時、是否存在挪用或用于經(jīng)常性支出現(xiàn)象、使用效果是否達(dá)到預(yù)期；“償還”環(huán)節(jié)重點監(jiān)管債務(wù)本息是否及時償還、債券本息支出是否全額列入預(yù)算、違約信息是否對外披露。

截至目前，該辦已組織實施7次地方政府債務(wù)專項核查調(diào)研，其中：置換債券資金使用情況核查2次、地方政府違法違規(guī)融資擔(dān)?；蛉谫Y平臺公司債務(wù)情況核查和調(diào)研4次、政府債務(wù)管理情況核查1次。

“動員千遍，不如問責(zé)一次”，湖南專員辦將問責(zé)作為提升監(jiān)管力度的重要抓手。對發(fā)現(xiàn)的問題，在提出處理意見報財政部，由財政部依法進(jìn)行處理的同時，主動約談市、縣財政部門，督促其整改規(guī)范。劉華舉例說，今年初該辦就某市兩例違規(guī)擔(dān)保問題約談了相關(guān)財政部門；同時，責(zé)成湖南省財政廳將有關(guān)情況在全省財政系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報，并要求湖南省財政廳按問題金額的一定比例扣減年度新增債券額度，增加違規(guī)成本。此外，密切跟蹤高風(fēng)險地區(qū)風(fēng)險變化，要求高風(fēng)險地區(qū)必須按規(guī)定制定風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，拿出切實可行的風(fēng)險化解方案。

各方高度重視債務(wù)監(jiān)管問題

“兩年的債務(wù)監(jiān)管實踐，我們認(rèn)為取得的效果很不錯，查出了一系列普遍性、苗頭性、趨勢性的問題，為進(jìn)一步完善地方政府債務(wù)管理政策提供了第一手資料?！眲⑷A對此舉例介紹道：2016年存在使用地方政府債券資金用于國庫現(xiàn)金管理，金額占當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理總額的69%的問題。個別市縣財政將置換債券資金支出后再從債權(quán)人回調(diào)用于償還非政府性債務(wù)和其他經(jīng)常性支出，將部分置換債券資金用于平衡財政預(yù)算。

各級財政、各部門和金融機構(gòu)對加強政府債務(wù)監(jiān)管的認(rèn)識大大增強，促進(jìn)了地方政府債務(wù)管理，有效制止了部分違法違規(guī)行為的發(fā)生。湖南省財政廳對湖南專員辦在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，狠抓整改，同時主動邀請該辦參與湖南省財政廳組織的地方政府債務(wù)清理甄別結(jié)果重點核查等活動，請該辦在政策口徑等方面提供支持。長沙市本級、常德市本級等地方財政部門，以及國家開發(fā)銀行湖南省分行、中國銀行湖南省分行、交通銀行湖南省分行等金融機構(gòu)主動上門咨詢棚改項目政府購買服務(wù)融資等金融熱點的政策口徑；通過提供政策咨詢有效制止了有關(guān)市縣財政部門與國家開發(fā)銀行簽訂三方協(xié)議，承諾將棚改項目政府購買服務(wù)支出列入預(yù)算的變相擔(dān)保行為。

在談到下一步的監(jiān)管重點時，湖南專員辦專員肖翔表示，該辦將主要抓好以下四個方面的監(jiān)管：

一是新增地方政府債券資金的分配和使用。二是高風(fēng)險地區(qū)風(fēng)險預(yù)警和提示：即將地方債務(wù)風(fēng)險預(yù)警與地方財政運行風(fēng)險分析有機結(jié)合起來，同時，對高風(fēng)險地區(qū)進(jìn)行跟蹤分析，督促采取有效措施降低風(fēng)險。三是地方政府違法違規(guī)融資擔(dān)保行為。加強問責(zé)，即時約談，推動監(jiān)管成果與新增債券額度分配等掛鉤，提高違規(guī)成本。四是將或有債務(wù)和非政府性債務(wù)變更為政府債務(wù)，重點監(jiān)管變更程序是否合規(guī)，是否經(jīng)過省政府批準(zhǔn)同意等。

潮平兩岸闊,風(fēng)正一帆懸。對于地方政府債務(wù)監(jiān)管問題，中央已做出明確指示，財政部也密集出臺政策舉措，堅決制止違法違規(guī)舉債行為，并多次公開通報了對地方政府違規(guī)舉債的處理結(jié)果。且已會同有關(guān)部門，建立地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)督機制，為地方債扎緊制度籠子，地方債的發(fā)行、使用和償還，隨著有關(guān)制度的建立和完善，路徑已漸清晰。■

（本欄目責(zé)任編輯：范紅玉）