基于風(fēng)險視角的信用風(fēng)險管理體系構(gòu)建問題分析

卜祥傲

摘 要：本文，首先分析了信用風(fēng)險管理概念，包括風(fēng)險管理概念和信用管理概念，然后闡述了企業(yè)信用風(fēng)險管理尚存在的問題，最后總結(jié)了現(xiàn)階段信用風(fēng)險管理體系構(gòu)建措施，旨在做好現(xiàn)階段的信用風(fēng)險管理工作。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險；信用風(fēng)險管理體系；構(gòu)建

信用風(fēng)險又可稱為違約風(fēng)險，它是指在交易活動進(jìn)行時，某一方未按照契約內(nèi)容履行相關(guān)義務(wù)而造成的經(jīng)濟(jì)損失。信用風(fēng)險，是金融風(fēng)險的主要類型之一，它的發(fā)生會在一定程度上危害到投資者的利益。所以在交易活動進(jìn)行時，必須做好信用風(fēng)險體系的構(gòu)建工作。只有如此，才能更好的抵御信用風(fēng)險所帶來的損失，并實現(xiàn)對信用風(fēng)險的及時性識別。以下就是對信用風(fēng)險管理難點(diǎn)問題的詳細(xì)闡述，望其能為現(xiàn)階段信用風(fēng)險管理工作的開展提供參考。

1 信用風(fēng)險管理概述

1.1 風(fēng)險管理概念

“風(fēng)險管理”這一概念于1990年被提出，是指對含有風(fēng)險因素的項目或者企業(yè)進(jìn)行管理的一種行為。因為在一個企業(yè)運(yùn)營期間，只要面臨著產(chǎn)品創(chuàng)新、市場開放等問題，都會增加運(yùn)營風(fēng)險發(fā)生幾率。此時為了避免引起企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)附加價值，必須做好風(fēng)險方面的管理工作。

從廣義風(fēng)險管理角度來看，風(fēng)險管理內(nèi)容又包括了風(fēng)險量度、評估、應(yīng)變策略等等。此外，風(fēng)險管理需做好收益和成本之間的權(quán)衡工作。同時確定成本收益權(quán)衡方案，并注意識別風(fēng)險，確定風(fēng)險類型，后通過風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的實施，降低風(fēng)險問題所帶來的損失。

1.2 信用管理概念

信用管理，是指對信用交易過程進(jìn)行管理的一種行為，它的目的是控制信用風(fēng)險，功能是完成征信、授信、賬戶控制等管理工作。

在市場環(huán)境中，信用交易主體和形式存在著差異性。其中，交易主體主要包括了工商企業(yè)、資本、消費(fèi)者個人。即信用交易過程比較復(fù)雜，信用風(fēng)險也不盡相同。所以需做好信用管理工作，因為信用管理工作可實現(xiàn)對客戶應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)管，減少壞賬損失。同時信用管理也有助于提高企業(yè)客戶質(zhì)量，幫助企業(yè)識別資信狀況較差的客戶，建立一個相對穩(wěn)定的客戶群體，避免不良的資信狀況影響到企業(yè)形象的樹立，讓企業(yè)核心競爭力有所提升。除此之外，信用管理還有著降低商業(yè)風(fēng)險的意義，所以應(yīng)強(qiáng)調(diào)企業(yè)發(fā)展中信用管理工作的落實。

2 企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的問題分析

2.1 信用風(fēng)險管理體系不健全

信用風(fēng)險管理體系不健全是企業(yè)信用風(fēng)險管理工作表現(xiàn)出的主要問題之一。首先，因為一些企業(yè)忽視了對信用評級體系的完善，僅依照原有的財務(wù)資料對客戶資質(zhì)情況進(jìn)行判斷。這種資質(zhì)情況判斷方法，過分偏重盈利能力的考慮，忽視了償債能力、發(fā)展能力、債權(quán)處理能力等的綜合思考，最終表現(xiàn)出了一些信用風(fēng)險問題。其次，因為一些企業(yè)尚未構(gòu)建完備的信用風(fēng)險管理體系。包括信息披露制度、征信制度等等，就此在數(shù)據(jù)量較少的情況下，很難識別一些潛藏的信用風(fēng)險。為此，為了實現(xiàn)對信用風(fēng)險的有效預(yù)防，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注信用風(fēng)險管理體系不健全的問題，對這一問題進(jìn)行解決，最終在良好體系支撐下做好信用風(fēng)險管理工作。

2.2 信用風(fēng)險管理意識缺乏

從現(xiàn)階段來看，一些企業(yè)在實際運(yùn)營期間，表現(xiàn)出了信用風(fēng)險管理意識相對薄弱的問題，其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，尚有一部分企業(yè)在實際運(yùn)營期間，忽視了信用管理機(jī)制的構(gòu)建。同時，部分企業(yè)管理者錯誤的認(rèn)為信用風(fēng)險并不存在，最終在遇到企業(yè)與供應(yīng)商間、企業(yè)與消費(fèi)者間、企業(yè)與投資者間信用風(fēng)險問題時，無法及時解決信用風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟(jì)損失[1]；

第二，一部分企業(yè)在信用管理工作進(jìn)行時，始終處于被動地位，且忽視了風(fēng)險識別、風(fēng)險評估等管理工作的落實，最終影響到了信用風(fēng)險管理效果。在面對這一系列問題時，必須改變原有信用風(fēng)險管理意識薄弱的問題，實現(xiàn)對信用風(fēng)險的控制。

2.3 信用風(fēng)險管理缺乏整體考慮

一部分企業(yè)在信用風(fēng)險管理工作具體實施過程中仍然存在著缺乏整體考慮的問題。即部分企業(yè)在實際運(yùn)營期間忽視了全面性信用風(fēng)險體系的構(gòu)建，就此在信用風(fēng)險管理工作實際進(jìn)行期間，表現(xiàn)出了職責(zé)權(quán)限不清晰、體制混亂等問題。此外，因部分企業(yè)過分依賴于招聘外部員工管理企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險，而外部員工的流動性大，且缺少對企業(yè)的歸屬感、認(rèn)同感。所以，很容易表現(xiàn)出信用風(fēng)險管理不到位的問題。除此之外，由于一些企業(yè)缺少對信用風(fēng)險管理專業(yè)化程度的考慮。所以，信用風(fēng)險管理工作就表現(xiàn)出了實施效果不佳的現(xiàn)象。

當(dāng)代企業(yè)的信用風(fēng)險管理問題較為突出。因而，為了維護(hù)企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須站在風(fēng)險視角下，落實企業(yè)的信用風(fēng)險管理體系構(gòu)建工作，并注重結(jié)合企業(yè)發(fā)展實況，優(yōu)化信用風(fēng)險管理體系構(gòu)建路徑，達(dá)到最佳的信用風(fēng)險管理效果。

3 基于風(fēng)險視角的信用風(fēng)險管理體系構(gòu)建策略探究

3.1 加強(qiáng)信用風(fēng)險管理體系建設(shè)

為了解決信用風(fēng)險管理體系不完善的問題，需站在風(fēng)險視角下加強(qiáng)與利益相關(guān)公司的溝通與交流，完善企業(yè)供應(yīng)鏈。然后，圍繞信用風(fēng)險管理，梳理企業(yè)運(yùn)營中的各項業(yè)務(wù)，解決各項環(huán)節(jié)漏洞問題，并讓企業(yè)信用等級有所提升。此外，在信用風(fēng)險管理體系具體構(gòu)建時，需逐步完善信用評級體系。即先成立一個專門的風(fēng)險管理部門，由該部門負(fù)責(zé)結(jié)合企業(yè)的各項業(yè)務(wù)，確定信用評級體系中的評級指標(biāo)。包括評價要素、評價權(quán)重、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價等級等等。其中，評價要素主要包括安全性、收益性、成長性、流動性、生產(chǎn)性五個方面。但是，在對某一企業(yè)資信進(jìn)行評估時，需根據(jù)具體評價內(nèi)容，確定評價要素[2]。例如，在企業(yè)盈利能力評估時，可把資本金利潤率、成本費(fèi)用利潤率、銷售利潤率作為核心評價要素。這樣一來，可真實的反映企業(yè)盈利能力方面的資信情況。在企業(yè)運(yùn)營期間，為了有效預(yù)防信用風(fēng)險，也應(yīng)優(yōu)先完成信息披露制度和征信制度的完善工作。其中，信息披露制度又可稱為信息公開制度，它有利于創(chuàng)造一個公平、公正的經(jīng)營管理環(huán)境，并為企業(yè)決策者提供一些參考信息，避免決策失誤引起信用風(fēng)險。征信制度，是獲取個人信用狀況。包括貸款、還款記錄、繳費(fèi)記錄的有效途徑。所以，在信用風(fēng)險管理體系構(gòu)建時，應(yīng)強(qiáng)調(diào)對征信制度。包括征信內(nèi)容、機(jī)構(gòu)、效力等的完善。endprint

3.2 增強(qiáng)企業(yè)管理者信用管理意識

在信用風(fēng)險管理體系具體構(gòu)建過程中，注重增強(qiáng)企業(yè)管理者信用管理意識是非常必要的。為此，應(yīng)從以下幾個層面入手：

第一，在風(fēng)險管理視角下，企業(yè)信用將逐漸趨于“公開化”發(fā)展趨勢，且需接受社會、政府的監(jiān)督。此時，為了更好的維護(hù)企業(yè)形象，企業(yè)管理者應(yīng)樹立起良好的信用風(fēng)險管理意識，并以自身為“榜樣”，感召企業(yè)所有員工，讓員工始終堅守誠信經(jīng)營理念，共同抵御信用風(fēng)險所帶來的危機(jī)[3]；

第二，在企業(yè)實際運(yùn)營期間，需加強(qiáng)對企業(yè)管理者和所有員工的道德培訓(xùn)工作，并圍繞“誠實守信”這一思想，展開培訓(xùn)活動。同時，在培訓(xùn)活動進(jìn)行時，應(yīng)把信用管理概念、信用控制流程、日常信用核實、基礎(chǔ)財務(wù)知識、合同管理知識、客戶信用分析、客戶全面信用管理等作為培訓(xùn)內(nèi)容的核心，而后，經(jīng)過培訓(xùn)，讓員工信用管理意識有所提升，并形成一種相互監(jiān)督的氛圍，有效降低信用風(fēng)險發(fā)生幾率；

第三，為了強(qiáng)化企業(yè)運(yùn)營中的信用風(fēng)險管理意識，需設(shè)置一些獎勵和懲罰機(jī)制，就此通過獎勵和懲罰行為把“誠實守信”理念灌輸給企業(yè)管理者和所有員工，形成一種良好的信用管理氛圍，從根本上避免信用風(fēng)險問題的頻繁凸顯，打造一個良好的信用風(fēng)險管理環(huán)境。

3.3 信用風(fēng)險管理加強(qiáng)對各環(huán)節(jié)進(jìn)行協(xié)調(diào)

從現(xiàn)階段來看，加強(qiáng)對企業(yè)運(yùn)營中各個環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)也有助于消除信用風(fēng)險。但是，在各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)工作具體開展時，應(yīng)注重設(shè)置一個專門的信用管理機(jī)構(gòu)，由信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評估企業(yè)每個環(huán)節(jié)中的信用等級，并將信用理念灌輸?shù)礁鱾€環(huán)節(jié)中，協(xié)作完成各項信用管理工作，避免各環(huán)節(jié)之間相互脫節(jié)問題。此外，為了更好的協(xié)調(diào)員工與企業(yè)之間的利益，應(yīng)嘗試引入獎懲機(jī)制，通過獎懲制度來激勵員工，讓員工的個體發(fā)展目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)始終保持一致，最終由此形成一股合力，共同監(jiān)管信用風(fēng)險管理問題[4]。此外，在信用風(fēng)險管理工作進(jìn)行時，也應(yīng)做好企業(yè)、員工、投資者之間的協(xié)調(diào)工作。即結(jié)合相關(guān)法律規(guī)范，把利益主體之間的合同管理納入到信用體制中。然后，根據(jù)法律規(guī)范，判斷合同履行情況，共同建立起良好的信任關(guān)系。除此之外，在信用風(fēng)險管理工作具體落實過程中，需做好企業(yè)與投資者和供應(yīng)商之間的協(xié)調(diào)工作。同時，在利益協(xié)調(diào)時，先評估投資者和供應(yīng)商的信用等級。包括盈利能力、負(fù)債償還能力、發(fā)展前景等等，后經(jīng)過信用等級評估，展開一系列的協(xié)調(diào)工作，保證工作的良性進(jìn)行。

從以上的分析中即可看出，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)工作是信用風(fēng)險管理工作實施關(guān)鍵，應(yīng)提高對其的重視程度，達(dá)到信用風(fēng)險防范和控制目的，且不斷提高企業(yè)信用等級。

4 結(jié)束語

綜上可知，部分企業(yè)信用風(fēng)險管理工作的進(jìn)行仍然存在著信用風(fēng)險管理體系不健全、風(fēng)險管理意識薄弱、信用風(fēng)險管理缺乏整體考慮等問題，影響到了信用風(fēng)險整體管理水平。此時，為了做好信用風(fēng)險抵御工作，需從加強(qiáng)信用風(fēng)險管理體系建設(shè)、增強(qiáng)企業(yè)管理者信用風(fēng)險管理意識、加強(qiáng)對各個環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)三個方面入手，消除信用風(fēng)險不安定因素，并結(jié)合信用風(fēng)險的不對稱性、累積性、系統(tǒng)性、內(nèi)源性特征，科學(xué)部署信用風(fēng)險防范工作。

參考文獻(xiàn)

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[3]魏明俠，夏雨，肖開紅.網(wǎng)上信用風(fēng)險的演化：一個探索性分析框架[J].經(jīng)濟(jì)管理，2015，11（01）：180-189.

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