基于融資租賃的中小企業(yè)融資難問題解決對策

徐舜

【摘要】在當今世界，隨著我國科學(xué)技術(shù)不斷的發(fā)展，我國企業(yè)經(jīng)濟也得到了快速的發(fā)展，然而，企業(yè)在發(fā)展的過程中，同時也面臨著許多的問題，其中融資難的問題就一直困擾著我國中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。筆者結(jié)合自身常年從事融資租賃的中小企業(yè)工作經(jīng)驗，在閱讀大量文獻的基礎(chǔ)上，對融資難的問題進行深入的研究，并提出了如何有效的融資租賃的模式，為中小企業(yè)融資難提供了一些參考對策。

【關(guān)鍵詞】融資租賃；中小企業(yè) 融資難 問題 解決對策

一、融資租賃的基本概念

融資租賃又叫做財務(wù)租賃或者是金融租賃，通常是指出租人通過承租人對租賃標的物與供貨人進行選擇，然后由出租人向供貨人進行購買標的物，最后出租給承租人進行使用。其中租賃物的所有權(quán)都是出租人為了能夠控制承租人進行償還資金風險的一種所有權(quán)，當合同結(jié)束的時候，最終有可能會將所有權(quán)交給承租人，為此，租賃物將有承租人進行選擇購買，維護保養(yǎng)工作也有承租人進行負責，出租人只是負責給予金融服務(wù)。

二、中小企業(yè)中融資難的現(xiàn)象分析

對于中小企業(yè)而言，在我國社會經(jīng)濟發(fā)展過程中占據(jù)著非常重要的角色，在促進我國經(jīng)濟的發(fā)展，解決人們的就業(yè)問題，加大地方政府的收稅以及調(diào)整我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)方面發(fā)揮著巨大的作用，已成為我國當前國民經(jīng)濟的組成部分。在近幾年的時間里，由于受到國際金融的沖擊，加上當前的經(jīng)濟體制與政策的不健全，從而導(dǎo)致我國中小企業(yè)發(fā)展比較困難，融資問題較為突出。

（一）企業(yè)外部影響的因素

我國政策支持不夠。在當前，我國建立的信貸體系主要是以商業(yè)銀行作為主體的，對于中小企業(yè)借貸資金的中小銀行相對來說是不足的，而且還比較缺乏一些專門針對當前中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行。國有銀行主要熱衷于服務(wù)大型企業(yè)，為此，減少了較多的基層網(wǎng)點，從而導(dǎo)致一些股份制的商業(yè)銀行出現(xiàn)了跟風的現(xiàn)象，而對于一些其他的中小金融信貸機構(gòu)而言，其信貸能力相對來說是比較有限的。此外，我國出于經(jīng)濟和政治因素的考慮，在一些政策支持方面主要偏向與大型企業(yè)，中小企業(yè)并沒有得到什么較好的扶持。

法律保障體系不健全。長時間以來，我國對一些中小企業(yè)的扶持認識還遠遠不夠，在制定一些法律法規(guī)方面還不是很完善。至今為止，除了先前頒布的促進法，目前為止還沒有出現(xiàn)一個較為完整的法律法規(guī)，特別是對扶持中小企業(yè)融資租賃這一方面還有著很大的空白。在當前形勢下，我國還不能夠為中小企業(yè)的發(fā)展以及融資租賃方面提供一些法律保障。

（二）企業(yè)內(nèi)部影響的因素

中小企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理不夠規(guī)范，信用觀念較為缺失。對于我國的中小型企業(yè)而言，其內(nèi)部財務(wù)管理相對來說是缺乏規(guī)范性的，還存在多家中小企業(yè)合用一個會計的現(xiàn)象，財務(wù)體制較為混亂，缺乏一些較為基本的報表及財務(wù)體制的問題。難以否認的是，一些企業(yè)經(jīng)營者在社會經(jīng)營中信用較低，信譽觀念較為薄弱，想方設(shè)法去逃避銀行間的債務(wù)，進而轉(zhuǎn)嫁風險，而不是將那些籌借的資金用到企業(yè)的發(fā)展過程中，嚴重損毀了企業(yè)的形象，使銀行難以去了解中小型企業(yè)的信用情況，從而給信貸留下了較大的風險隱患。

中小型企業(yè)在管理過程中抗風險能力弱，并存在薄弱環(huán)節(jié)。在當前，對于一些中小型的企業(yè)而言，較多的企業(yè)經(jīng)濟管理者的經(jīng)營理念并不是很精通，尤其是企業(yè)經(jīng)營管理層面不夠規(guī)范。大部分的中小型企業(yè)還是家族式的企業(yè)，在對公司管理這一方面還比較落后，從而使得企業(yè)管理者的經(jīng)營水平不高，難以適應(yīng)我國經(jīng)濟市場的發(fā)展需求。中小型企業(yè)沒有充足的固定資產(chǎn)，進而導(dǎo)致信貸抵押擔保能力不是很足，資產(chǎn)負債比率較高。企業(yè)財務(wù)報表撰寫不真實，管理不規(guī)范，進而使企業(yè)的信用等級逐漸降低。

三、融資租賃對我國中小企業(yè)融資的主要作用

在中小型企業(yè)融資較為困難的情況下，企業(yè)通過采用金融租賃的方式方法，不僅能夠融通資金，而且還可以得到相應(yīng)的政策優(yōu)惠，能夠避免設(shè)備陳舊的風險。融資租賃對我國中小企業(yè)融資的作用如下所示：

（一）拓寬了我國中小企業(yè)的融資渠道

在當前，我國中小型企業(yè)由于受到自身信用及政策因素的影響，從而使其導(dǎo)致難以從銀行中獲取貸款。即便是通過了審核，一些銀行也會因為資金安全性進行考慮，從而附加了一些資產(chǎn)抵押等條件，在現(xiàn)如今的條件下，中小型企業(yè)是很難獲取大量的融資金額。相比起銀行貸款而言，融資租賃并不是對企業(yè)的財務(wù)記錄進行考察，而是通過租賃設(shè)備獲取現(xiàn)金流量。此外，融資租賃通過承租設(shè)備的方式作為擔保物，通常不需要額外的抵押和擔保，為那些沒有抵押的中小型企業(yè)提供了一個融資渠道。

（二）簡化了中小型企業(yè)融資的程序

對于融資而言，中小型企業(yè)要求頻率高、期限短以及資金規(guī)模小等的特點，然而銀行方面則需要層層進行審批，耗費時間比較多，不適合中小型企業(yè)融資的特點。要是中小型企業(yè)可以借助融資租賃的方式獲取生產(chǎn)設(shè)備，則不需要額外的一些抵押品，不需要擔保的手續(xù)，相對銀行貸款來說，融資租賃的手續(xù)較為簡單，手續(xù)環(huán)節(jié)也比較少。和長期發(fā)行債券與借款相比，融資租賃的條款也較少，租賃公司對中小企業(yè)信用審查的手續(xù)相比銀行貸款也比較簡便。

四、結(jié)束語

綜上可知，中小企業(yè)因受融資困難的問題，從而制約著我國中小企業(yè)不斷的發(fā)展，盡管我國出臺了一些扶持中小企業(yè)的信貸政策與財政政策，進而改變我國中小企業(yè)融資困難的狀況，但因覆蓋面比較窄，從而使其只能夠解決一小部分的企業(yè)資金需求。為此，我們應(yīng)積極發(fā)展對中小企業(yè)融資租賃的相關(guān)業(yè)務(wù)，政府也應(yīng)從財政政策上、行業(yè)監(jiān)管以及法律法規(guī)方面給予支持，進而幫助中小型企業(yè)走出困境。

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