大宗商品貿(mào)易企業(yè)如何強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制

胡正友

（湖北長(zhǎng)江出版印刷物資公司）

【摘要】隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷壯大，各項(xiàng)貿(mào)易的交往更加的頻繁。其中，大宗商品貿(mào)易交往不斷地向著深度和廣度延伸，而伴隨著大宗商品貿(mào)易交往的程度和范圍不斷的擴(kuò)大，受諸多因素的影響和制約，大宗商品貿(mào)易企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)也越來越多，如大宗商品貿(mào)易企業(yè)在資金、市場(chǎng)、合同、信用、廉政等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，不能得到有效控制，企業(yè)本身將面臨無法想象的生存危機(jī)，如何有效規(guī)避和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)自身市場(chǎng)占有率和競(jìng)爭(zhēng)力，是當(dāng)前大宗商品貿(mào)易企業(yè)急需解決的現(xiàn)實(shí)問題。

【關(guān)鍵詞】大宗商品 企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)控制

大宗商品貿(mào)易企業(yè)面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境、不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)隱患和商品交易過程中的不確定因素等問題，無論是資金風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，甚至是廉政風(fēng)險(xiǎn)都要防范，但這些都沒有國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)大，不僅有很多人在這里栽了跟頭，就是業(yè)內(nèi)人士也有掉進(jìn)去的，因此，我們要將風(fēng)險(xiǎn)防控始終放在第一位，只有確保安全做好風(fēng)控，才能不虧本，才能有收益。必須從實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)規(guī)律，結(jié)合大宗商品貿(mào)易交易金額大、交易量大、履約期限長(zhǎng)等特點(diǎn)，將各種未知因素考量全面、細(xì)致、具體，將各種風(fēng)險(xiǎn)隱患找準(zhǔn)查實(shí)并有效防控，進(jìn)而保證大宗商品貿(mào)易企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下占有一席之地。

1、大宗商品貿(mào)易企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防控

大宗商品貿(mào)易企業(yè)資金來源主要以銀行為貿(mào)易企業(yè)解決貿(mào)易資金需求，而提供的一種短期貸款和信用便利為主的貿(mào)易融資。正常的融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)有限，因?yàn)樵谡麄€(gè)融資過程中，特別是在信貸管理上，各方控制都比較嚴(yán)格，但是大宗商品貿(mào)易融資對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響和可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)仍然不可忽視。融資的特點(diǎn)主要是綜合運(yùn)用各種授信理念，并審查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，強(qiáng)調(diào)債項(xiàng)評(píng)價(jià)，使用銷售產(chǎn)生現(xiàn)金流歸還銀行的融資，因此更加關(guān)注大宗商品本身代表的債項(xiàng)，債項(xiàng)背后產(chǎn)生的現(xiàn)金流，并通過自償性來評(píng)估整體風(fēng)險(xiǎn)，為了降低融資的風(fēng)險(xiǎn)，常常引入保險(xiǎn)公司、期貨公司、物流倉(cāng)儲(chǔ)公司等第三方機(jī)構(gòu)，通過合作加強(qiáng)管理，來達(dá)到降低或緩釋融資風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、大宗商品貿(mào)易企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防控

大宗商品貿(mào)易企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于大宗商品市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，由于境內(nèi)外大宗商品貿(mào)易市場(chǎng)受供求等多種因素的影響，大宗商品的價(jià)格波動(dòng)性較大，另外市場(chǎng)的需求萎縮導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，虧損率就會(huì)不斷上升，銀行授信集中度降低，可能致使資金鏈中斷，進(jìn)而導(dǎo)致大宗商品貿(mào)易企業(yè)和銀行業(yè)都存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。為了更好地防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，企業(yè)與銀行都應(yīng)該全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控大宗商品市場(chǎng)價(jià)格的走勢(shì)，時(shí)刻關(guān)注國(guó)際上主要國(guó)家外匯匯率和利率的變化，時(shí)刻關(guān)注影響大宗商品價(jià)格變化的各相關(guān)因素，從企業(yè)角度要慎重介入價(jià)格波動(dòng)幅度較大的大宗商品，在已進(jìn)行的大宗商品交易過程中，加強(qiáng)對(duì)客戶的監(jiān)督和跟蹤，通過多方調(diào)查了解，對(duì)客戶的信譽(yù)做出客觀評(píng)價(jià)。

3、大宗商品貿(mào)易企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的防控

大宗商品貿(mào)易企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在合同文本標(biāo)準(zhǔn)化程度不高、合同條款實(shí)用性不強(qiáng)、不具有完整性和前瞻性，另外在簽訂的管理上也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，大宗商品貿(mào)易企業(yè)在合同的擬定過程中要具備相關(guān)商務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)結(jié)算、法律等方面的條款，做到嚴(yán)謹(jǐn)實(shí)用，體現(xiàn)平等互利的原則。在合同各條款的表述上要規(guī)范準(zhǔn)確，須經(jīng)企業(yè)法律顧問審核，避免條款出現(xiàn)漏洞和瑕疵。大宗商品貿(mào)易企業(yè)合同中對(duì)違約條款和法律條款一定要具有前瞻性和可識(shí)別性，相關(guān)法律條款必須全面、細(xì)致、具體，對(duì)相關(guān)定金、違約、解除、終止、變更以及權(quán)利歸屬、爭(zhēng)議管轄、法律適用和仲裁等方面的表述要一目了然。在合同中還應(yīng)對(duì)后期交易過程中的不可預(yù)測(cè)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)責(zé)任和義務(wù)要進(jìn)一步的明確和說明，充分強(qiáng)化在大宗商品交易過程中各方必須履行合同的權(quán)力和義務(wù)。

4、大宗商品貿(mào)易企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防控

由于大宗商品貿(mào)易存在著交易量大，交易金額多，合約期限長(zhǎng)等特殊情況，對(duì)于涉及到的交易對(duì)家更容易產(chǎn)生不履約的行為，這使企業(yè)承擔(dān)著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理著重于對(duì)交易對(duì)家的管理，并將其列為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。在完善國(guó)家的信用體系，并進(jìn)行信息化建設(shè)的過程中，重點(diǎn)關(guān)注了對(duì)交易對(duì)家的信用信息的核查，其中包括了對(duì)企業(yè)資質(zhì)信息、年度報(bào)告、行政處罰，以及經(jīng)營(yíng)狀況等方面的信用信息，即使是個(gè)人信用信息也可以實(shí)現(xiàn)在線查詢。通過對(duì)交易對(duì)家管理體系的構(gòu)建，并充分利用以上官方信用信息系統(tǒng)的查詢作用，不僅可以提升對(duì)交易對(duì)家信用的動(dòng)態(tài)化管控力度，還能使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制?？梢試?yán)格地采取事前審核、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)的信用管控原則，建立健全交易對(duì)家的信息管理體系，使其授信機(jī)制、信用風(fēng)險(xiǎn)等都能得到科學(xué)而合理的管理與控制。

5、大宗商品貿(mào)易企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控

隨著金稅三期在各行業(yè)的深入應(yīng)用，現(xiàn)在進(jìn)入了稅務(wù)數(shù)據(jù)大比對(duì)的時(shí)代，申報(bào)表之間的比對(duì)、稅負(fù)率的比對(duì)、增值稅“進(jìn)、銷”稅額的比對(duì)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比對(duì)、其它信息的比對(duì)，企業(yè)涉虛開發(fā)票、稅收編碼預(yù)警的政策風(fēng)險(xiǎn)較為突出。虛開發(fā)票不僅僅是開具“虛假”、“不真實(shí)”的發(fā)票，尤其是為他人、為自己開具或接收與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票，讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票，介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票都是虛開。因此，企業(yè)管理者必須時(shí)刻清醒牢記合法依規(guī)開展實(shí)物貿(mào)易、誠(chéng)信納稅，準(zhǔn)確把握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，進(jìn)行有效的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。

結(jié)束語(yǔ)：目前，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的前景使大宗商品貿(mào)易企業(yè)處于有利地位，為大宗商品貿(mào)易企業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間。在大宗商品貿(mào)易企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)無處不在，但是風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)并存。企業(yè)只有抓住發(fā)展機(jī)遇，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，強(qiáng)化防控各種風(fēng)險(xiǎn)，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]王思怡王燕淺析國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范策略，新經(jīng)濟(jì)，2016.4，P58-59 .