汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

李家誠

（江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，南昌330013）

汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

李家誠

（江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，南昌330013）

汽車融資租賃相較于傳統(tǒng)金融服務(wù)來說，客戶方便租賃，無需抵押登記，節(jié)省了大量的成本和時(shí)間，效率更高。面對(duì)汽車融資租賃公司內(nèi)部系統(tǒng)不完善、信息系統(tǒng)失靈等問題而引發(fā)的各類操作風(fēng)險(xiǎn)問題，從汽車融資租賃的整個(gè)流程入手，具體分析了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因和具體風(fēng)險(xiǎn)類型。針對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)，建議從兩點(diǎn)著手：一是做好公司控制，樹立全體職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度；二是做好風(fēng)控部門與其他部門的溝通和協(xié)調(diào)。通過上述風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，來促進(jìn)我國汽車融資租賃業(yè)快速發(fā)展，并為融資租賃業(yè)務(wù)規(guī)范化管理貢獻(xiàn)綿薄之力。

汽車融資租賃；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、汽車融資租賃行業(yè)相關(guān)定義

（一）融資租賃定義

融資租賃是現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下產(chǎn)生的融合了實(shí)物信用與銀行信用的新型金融服務(wù)形式，集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新為一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，它把金融、貿(mào)易、服務(wù)集為一體，是一個(gè)跨領(lǐng)域、跨部門的交叉性行業(yè)。融資租賃業(yè)務(wù)一般包括三方，具體關(guān)系如圖一所示：

圖一融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)系

一般情況下，承租人選定租賃標(biāo)的物及供應(yīng)商，出租人根據(jù)承租人的需求在簽訂租賃合同后向供應(yīng)商出資購買標(biāo)的物，出租人而后將標(biāo)的物交付承租人使用。客戶即承租人一方面可以使用此設(shè)備，另一方面要按期向出租人支付這種使用權(quán)的對(duì)價(jià)即租金。由此可見，在合同規(guī)定的標(biāo)的物租賃期限內(nèi)，該物的所有權(quán)屬于出租方，而該標(biāo)的物的使用權(quán)則是屬于承租人。租賃期間結(jié)束后，如果在租賃合同中明確說明該租賃標(biāo)的物的歸屬，應(yīng)按合同或協(xié)議約定確定。融資租賃實(shí)際上就是解決資金不足問題，為需要添加設(shè)備但資金不足的公司支付少量的價(jià)款即可以使用所需的生產(chǎn)設(shè)備，相當(dāng)于是融資租賃公司為企業(yè)提供了長期貸款。

（二）汽車融資租賃的定義

汽車融資租賃是融資租賃應(yīng)用于汽車行業(yè)后形成的一個(gè)交叉性金融產(chǎn)業(yè)。企業(yè)融資租賃中，根據(jù)車輛出租人與車輛承租人之間簽訂的汽車融資租賃合同，出租人即汽車融資租賃公司向企業(yè)供應(yīng)商購買車輛并把車輛的使用權(quán)交付給承租人，有時(shí)汽車供應(yīng)商會(huì)直接把車輛過戶給承租人，汽車供應(yīng)商一般是由承租人指定的。承租人按期支付租金，在汽車融資租賃合同結(jié)束后，一般情況下承租人會(huì)取得租賃車輛的所有權(quán)，相較于其他融資租賃，它具有更強(qiáng)烈的銷售特征。

相較于傳統(tǒng)的汽車租賃行業(yè)，汽車融資租賃行業(yè)是一項(xiàng)嶄新的、獨(dú)立的業(yè)務(wù)，它有著鮮明的特征：首先，具有雙重性，它結(jié)合了融資和融物，是一項(xiàng)新興的現(xiàn)代交易。其次是多邊形，一項(xiàng)汽車融資租賃合同要涉及到兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)濟(jì)合同，至少有三方當(dāng)事人。然后，它具有權(quán)利分離性。在法律意義上，汽車融資租賃公司即出租人擁有所有權(quán)，消費(fèi)者即承租人擁有的是租賃車輛的使用權(quán)，這兩種權(quán)利是相互分離的。接著，是標(biāo)的物的特定性。最后，租賃標(biāo)的物的處理具有多樣性。在較長的租賃期間結(jié)束后，消費(fèi)者即承租人可以按照合同的約定對(duì)租賃車輛的所有權(quán)選擇繼續(xù)租賃、退租或者是購買等。

二、汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)的租錢、租中、租后各個(gè)環(huán)節(jié)具體分析操作風(fēng)險(xiǎn)如下。

（一）汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)受理或調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)

汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中最為重要的環(huán)節(jié)是租前審核，在這個(gè)環(huán)節(jié)，租賃公司的業(yè)務(wù)人員與客戶直接接觸，有利于判斷此單租賃業(yè)務(wù)的可行性、保證租賃質(zhì)量。在這一環(huán)節(jié)有以下幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要得到注意。

第一，客戶即承租人的主體資格是否滿足汽車融資租賃公司的零售業(yè)務(wù)管理規(guī)定，包括其過去的信用狀況、收入情況、償債能力和意愿、車輛使用地是否與常居住地一致等。在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，確定承租人主體資格的時(shí)候，租賃公司通常會(huì)利用市場上提供的個(gè)人征信、個(gè)人信用評(píng)分和反欺詐數(shù)據(jù)庫技術(shù)和服務(wù)，但是購得的數(shù)據(jù)可能不具有時(shí)效性。因此，租賃公司在確定承租人主體資格時(shí)，不能僅憑汽車經(jīng)銷商的舉薦、也不能依靠市場提供的個(gè)人征信資料，不能把租前調(diào)查流于形式，要設(shè)置并執(zhí)行嚴(yán)格的“訪談”制度。

第二，客戶即承租人遞交的申請(qǐng)資料，包括其身份證明、財(cái)產(chǎn)證明、婚姻證明以及其保證人的相關(guān)證明是否有涂改或偽造嫌疑、是否具有真實(shí)性、合法性?？蛻籼峁┑你y行賬戶是否是其本人所有的常用賬戶等。

第三，承租人的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，是個(gè)人汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。

（二）汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)審查和審批中的風(fēng)險(xiǎn)

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：租賃業(yè)務(wù)審查和審批不合規(guī)，導(dǎo)致面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配；沒有嚴(yán)格按審批權(quán)限進(jìn)行審批，導(dǎo)致某些租賃業(yè)務(wù)超過授權(quán)額度審批通過；各個(gè)業(yè)務(wù)審批人由于主觀因素對(duì)審查因素標(biāo)準(zhǔn)不一致，導(dǎo)致某些已經(jīng)通過的租賃業(yè)務(wù)并不符合標(biāo)準(zhǔn)，而也有部分符合標(biāo)準(zhǔn)的租賃業(yè)務(wù)被拒絕。

（三）汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)簽約和執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：租賃合同問題，包括合同的內(nèi)容有與法律法規(guī)沖突的無效條款，合同等租賃憑證的制作不符合有關(guān)的規(guī)范。合同的填寫有涂抹痕跡，或者非合同簽署人本人簽字或簽章無效等問題；租賃條件還未齊全，如租賃的各級(jí)審批流程還未完成、各級(jí)簽字或簽章還不齊全，還沒有按照相關(guān)的規(guī)章制度完成評(píng)估和工作等相關(guān)事項(xiàng)。在這種情況下實(shí)施租賃業(yè)務(wù)，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)；沒有按已經(jīng)確定的租賃期限、計(jì)息結(jié)息方式、租金償還方式、已協(xié)商利率等來進(jìn)行業(yè)務(wù)的核算，導(dǎo)致計(jì)算誤差和錯(cuò)誤。

（四）汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)完成后管理中的風(fēng)險(xiǎn)

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：缺乏對(duì)租賃車輛使用情況的跟蹤檢查，對(duì)租金逾期車輛的催收力度不夠，對(duì)逾期收回車輛處理不力。大多數(shù)情況下，汽車融資租賃公司都因?yàn)榕嘛L(fēng)險(xiǎn)暴雨，所以逾期以后并不及時(shí)采取措施來保全債權(quán)，而是盡可能掩飾，不愿意把自己資產(chǎn)的真實(shí)質(zhì)量公布于眾，這種懈怠使得風(fēng)險(xiǎn)加大；租賃后管理力量薄弱，租賃后的管理力度遠(yuǎn)不及租賃規(guī)模。租后傾向于僅僅關(guān)注承租人每月還款是否正常還款，對(duì)其他必要情況完全無暇顧及；對(duì)租賃合同等其他租賃業(yè)務(wù)的重要資料沒有專人保管，容易造成資料毀損、遺失。

三、汽車融資租賃零售業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（一）做好機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制

首先從思想上要逐漸形成風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。管理層要格外重視風(fēng)控部門，把風(fēng)險(xiǎn)控制作為業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。風(fēng)控部門全體職工都要理解自我責(zé)任重大。業(yè)務(wù)部門要能理解風(fēng)控部門、積極配合風(fēng)控部門的工作。其他職能部門要知曉風(fēng)控部門的存在，配合風(fēng)控程序。

其次，公司要在管理層的領(lǐng)導(dǎo)下建立健全一套風(fēng)控流程。該流程應(yīng)包含汽車融資租賃的所有程序，包括融資租賃前、中、后的全程操作風(fēng)險(xiǎn)管理。流程主要由風(fēng)控部門執(zhí)行，要求業(yè)務(wù)部門積極響應(yīng)、其他職能部門配合。同時(shí)企業(yè)操作政策也要具有靈活性，允許授權(quán)特批存在。

最后，也是最重要的，全公司應(yīng)合理保證風(fēng)險(xiǎn)控制措施能落到實(shí)地。高級(jí)管理層應(yīng)帶頭遵守風(fēng)險(xiǎn)控制措施，嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)控制程序進(jìn)行審批。業(yè)務(wù)人員要積極主動(dòng)了解風(fēng)險(xiǎn)控制政策，從各個(gè)方面給風(fēng)險(xiǎn)控制部門審批人員提供便利，以提高審批的效率。

（二）做好風(fēng)險(xiǎn)控制部門與業(yè)務(wù)部門的溝通

第一，要建立完善的溝通渠道和平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門要能及時(shí)收到業(yè)務(wù)部門的要求和反饋，業(yè)務(wù)部門也能及時(shí)收到風(fēng)險(xiǎn)控制部門的要求和反饋。同時(shí)，要避免“會(huì)哭的孩子有奶吃”這一問題，不能讓擅長溝通、樂于追問的業(yè)務(wù)人員占得優(yōu)勢。第二，借助辦公系統(tǒng)等IT平臺(tái)，使得業(yè)務(wù)部門遞交的資料是完整的、規(guī)范的、方便審批的。第三，要定期召開部門間會(huì)議，部門之間共同探討和解決交集問題。第四，可以進(jìn)行部門之間的輪崗體驗(yàn)，讓風(fēng)險(xiǎn)控制部門和業(yè)務(wù)能相互理解，增進(jìn)協(xié)同工作。

[1]王俊峰，孔 莉.我國汽車金融公司與商業(yè)銀行在汽車消費(fèi)市場的SWOT對(duì)比分析[J].價(jià)值工程，2011(22)：134-136.

[2]嚴(yán)建榮.汽車融資租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施[J].財(cái)會(huì)通訊，2015(35)：99-101.

[3] 陸曉龍.汽車融資租賃業(yè)務(wù)模式與信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].上海汽車，2014(7)：30-33.

［責(zé)任編輯：王 鑫］

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A

1005-913X（2017）05-0025-02

2017-03-18

李家誠(1997-)，男，江西進(jìn)賢人，本科學(xué)生，研究方向：財(cái)務(wù)管理。