中小企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范淺析

韋小強(qiáng)

【摘 要】中小企業(yè)經(jīng)營管理過程中，合同管理工作發(fā)揮著非常重要的作用。作為以盈利為主的經(jīng)濟(jì)組織，中小企業(yè)必然會(huì)通過一系列的合同來實(shí)現(xiàn)其更加高效的經(jīng)營管理活動(dòng)，確保企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益的不斷提升。在合同管理工作過程中，合同風(fēng)險(xiǎn)始終存在，因此中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)尤其重視對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防范，確保企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

【Abstract】In the process management of small and medium-sized enterprises， contract management plays a very important role. As a profit oriented economic organization， small and medium-sized enterprise will through a series of contracts to achieve more efficient management activities， to ensure benefit increasing of enterprises' economic. In the process of contract management， the contract risk always exists， so we should pay more attention to the prevention of the contract risk and ensure the sustained and healthy development of the enterprise.

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；合同風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策

【Keywords】small and medium-sized enterprises； contract risk； preventive measures

【中圖分類號(hào)】F276.3 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）06-0103-02

1 引言

企業(yè)屬于社會(huì)中的經(jīng)濟(jì)組織，其主要目的是借助于合法的市場行為來獲得經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)自身經(jīng)營管理活動(dòng)都是依靠建立與履行各類合同來反映的。合同不僅是企業(yè)進(jìn)行對(duì)外經(jīng)營活動(dòng)的紐帶，也是確保企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的重要內(nèi)容。因此企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中的一項(xiàng)重要工作便是合同管理，而合同風(fēng)險(xiǎn)不可避免的存在于合同管理工作中，要確保企業(yè)的健康發(fā)展就應(yīng)當(dāng)真正加強(qiáng)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防范。

2 中小企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的常見形式

2.1 合同程序風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)一些類型的合同來說需要通過非常嚴(yán)格的審批流程，如果辦理審批手續(xù)的合同屬于未經(jīng)批準(zhǔn)的狀態(tài)下，那么該合同就不擁有法律效力。比如建筑企業(yè)簽訂的合同應(yīng)當(dāng)在辦理規(guī)劃審批且具備規(guī)劃許可證之后才正式生效。要確保企業(yè)簽訂合同的法律效力，就需要保證相關(guān)配套手續(xù)的完整齊全。

2.2 合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)

從形式上而言，合同的內(nèi)容通常包含了合同條款和合同附屬文件兩個(gè)部分。合同條款包含了姓名、法定地址、簽約目的等相關(guān)內(nèi)容。合同附屬文件一般來說是和合同緊密聯(lián)系的簽訂雙方的信函、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求、設(shè)計(jì)圖紙和雙方共同認(rèn)可的其他文件等材料。若合同內(nèi)容不齊全，很有可能造成部分條款存在約定不明或缺乏約定的情況，從而對(duì)合同的履行帶來很大程度的影響[1]。

2.3 合同履行風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)合同正式生效之后應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持恪守誠信的基本原則，確保合同義務(wù)能夠得以有效履行，而隨著事物的不斷變化發(fā)展，在雙方履行合同時(shí)很容易出現(xiàn)一些客觀或主觀原因而造成無法有效履行合同內(nèi)容的問題，這即是我們所說的履行風(fēng)險(xiǎn)。合同履行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到合同內(nèi)容的各個(gè)方面，如合同履行時(shí)某一方失去了履約能力或某一方存在其他違約情況，對(duì)方違約造成己方的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)受到影響，此類風(fēng)險(xiǎn)也包含在合同履行中由于乙方生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生突發(fā)事件出現(xiàn)乙方違約需要承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

3 中小企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問題

3.1 合同簽訂存在欺詐現(xiàn)象

合同簽訂后最關(guān)鍵的一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是雙方能夠貫徹執(zhí)行，可以嚴(yán)格遵守合同中的相關(guān)條款，如若不然會(huì)導(dǎo)致合同流于形式。在履行合同時(shí)可能出現(xiàn)誠信缺失以及欺詐行為，部分職工在簽訂合同的過程中可能隱瞞真實(shí)情況。對(duì)于這種情況，在合同簽訂過程中若條款內(nèi)容規(guī)定不明確則很可能讓企業(yè)蒙受損失。另外還有部分合作單位和企業(yè)簽訂合同時(shí)隱瞞自身的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況，不如實(shí)告知自身的經(jīng)營發(fā)展情況，從而構(gòu)成欺詐。

3.2 合同履約階段存在問題

一方面是合同內(nèi)容變更不及時(shí)，在合同履約過程中合同變更是常常發(fā)生的，但一部分負(fù)責(zé)履約的管理人員沒有認(rèn)識(shí)到這一問題，從而給企業(yè)帶來了損失。另一方面是履約書函重視程度不足，在合同履約過程中第一時(shí)間發(fā)出必要的書函屬于合同動(dòng)態(tài)管理的必然要求，也是一種有效的履約方式，但是這一點(diǎn)常常被很多企業(yè)所忽略，從而讓自己承擔(dān)可能很嚴(yán)重的后果。另外在合同履約中，鑒證也是一種常見行為，但部分企業(yè)的管理者對(duì)此沒有引起重視，在合同糾紛出現(xiàn)后也常常因?yàn)殡y以舉證而蒙受損失。

3.3 重視文本而輕對(duì)象

目前國內(nèi)大部分中小企業(yè)在簽訂合同時(shí)并沒有清楚地調(diào)查了解合作伙伴的實(shí)際情況，不重視分析對(duì)方的資金實(shí)力和信譽(yù)度等。合同運(yùn)行程序需要包含簽訂、審查、義務(wù)履行以及雙方相互監(jiān)督等多個(gè)流程，而非單純地進(jìn)行合同的簽訂，若僅僅強(qiáng)調(diào)合同文本本身而忽略了對(duì)合作對(duì)象的了解，很容易產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)[2]。

4 中小企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范的有效對(duì)策

4.1 前期風(fēng)險(xiǎn)管理

合同風(fēng)險(xiǎn)前期管理即是中小企業(yè)在決定簽訂合同前，進(jìn)行全面詳細(xì)的合同策劃，同時(shí)確定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。一是合同策劃，中小企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目要求，羅列出合同中的關(guān)鍵性條款，同時(shí)研究這些條款中有哪些能夠選擇的方案，找出其中最有利的，保證合同簽訂的合理性。二是合同協(xié)調(diào)，一些時(shí)候企業(yè)會(huì)同時(shí)簽署多個(gè)具有關(guān)聯(lián)性的合同，在這一情況下企業(yè)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)好各個(gè)合同之間的主要內(nèi)容，讓其不會(huì)存在沖突和矛盾，防止實(shí)際履行過程中的失誤和糾紛。三是合同擔(dān)保對(duì)策，合同擔(dān)保即是一方為確保有效的履行合同而讓另一方給出的保證措施，目前國內(nèi)《擔(dān)保法》中清楚地提出了質(zhì)押、留置、抵押等方法。在合同簽訂時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的特有性質(zhì)來選擇合理的方式予以擔(dān)保，盡可能的預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 過程風(fēng)險(xiǎn)管理

首先應(yīng)當(dāng)在企業(yè)中委任專門的管理工作人員，展開跟蹤式的管理。合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員的主要職責(zé)是對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行充分了解，第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)合同履行過程中存在的漏洞并及時(shí)匯報(bào)，把合同履行中的會(huì)議紀(jì)要以及信函等資料制作為書面材料，能夠主動(dòng)向企業(yè)高層管理者定期報(bào)告合同的履行情況，對(duì)合同履行過程中的各方關(guān)系予以有效協(xié)調(diào)。其次應(yīng)當(dāng)建立更加完善的合同風(fēng)險(xiǎn)管理章程，風(fēng)險(xiǎn)管理章程的建立可以保證合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員能夠有法可依。再次是應(yīng)當(dāng)充分應(yīng)用好合同所規(guī)定的職權(quán)，監(jiān)督他方是否能夠規(guī)范地履行合同，依靠合理行使合同所規(guī)定的權(quán)利，企業(yè)可以對(duì)合同履行需要的成本、時(shí)間等進(jìn)行更好地控制。最后是合同內(nèi)明確寫出的權(quán)利應(yīng)當(dāng)保證其得以有效行使。

4.3 后期風(fēng)險(xiǎn)管理

合同履約之后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要來說需要做好以下幾點(diǎn)，第一是合理適用索賠權(quán)。部分合同在實(shí)際履行中就已經(jīng)行使了索賠權(quán)，如果沒有行使則可以在合同履行結(jié)束后行使，避免由于權(quán)利超過法律規(guī)定而導(dǎo)致企業(yè)受到不必要的損失。第二是妥善保管合同文件，針對(duì)履行結(jié)束后的合同文件，企業(yè)管理人員必須要把合同整理保存好。第三是對(duì)合同文件進(jìn)行總結(jié)，合同履行結(jié)束后企業(yè)需要進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，分析自身在本次合同管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和存在的失誤，唯有真正做好總結(jié)分析，才能夠保證自身合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平的不斷提高。

4.4 建立全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)

要建立合同管理信息系統(tǒng)，將合同全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)防控措施固化到系統(tǒng)中，通過技術(shù)手段，有效規(guī)避人員操作或舞弊風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障企業(yè)資產(chǎn)及資金安全。系統(tǒng)建設(shè)思路的著眼點(diǎn)在于“風(fēng)險(xiǎn)防控”，落腳點(diǎn)在于“固化”，即充分識(shí)別合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)內(nèi)部針對(duì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)所設(shè)置的控制，并將合同管理的制度、業(yè)務(wù)授權(quán)、審批流程、履行監(jiān)控、統(tǒng)計(jì)分析等合同全生命周期的管理理念固化到信息系統(tǒng)中，通過技術(shù)手段有效地防控合同風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)功能應(yīng)當(dāng)著眼于“合同全生命周期管理”，注重合同相關(guān)方資質(zhì)審核—合同起草—審批—用印—履行跟蹤—合同收付款—?dú)w檔流程的風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象的多維度管理和統(tǒng)計(jì)分析功能，并對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行關(guān)鍵點(diǎn)（審批、收付款、履行）進(jìn)行預(yù)警提醒，將合同全面周期管理過程予以固化。

5 結(jié)語

總而言之，中小企業(yè)合同管理工作中的合同風(fēng)險(xiǎn)是在很大程度上能夠避免和控制的，它要求我們必須要真正開展好本職工作，對(duì)合同簽訂和履約過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，要構(gòu)建更加完善的合同風(fēng)險(xiǎn)防范體系，主動(dòng)樹立合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而提升中小企業(yè)合同管理工作水平。只有這樣才能夠確保中小企業(yè)自身合法權(quán)益得以真正維護(hù)，促進(jìn)中小企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

【1】王燕英.淺議中小企業(yè)合同收款風(fēng)險(xiǎn)防范[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2016，（07）：68.

【2】楊宇航.中小企業(yè)物流外包中的合同風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].物流技術(shù)，2015（17）：80-82.