風(fēng)險管理體系在國有企業(yè)中的建立和實施

袁燕

【摘 要】隨著社會的快速發(fā)展，社會競爭日趨激烈，國有企業(yè)要想在激烈的社會競爭中生存發(fā)展就必須建立并完善風(fēng)險管理體系。但是，國有企業(yè)需要注意的是風(fēng)險管理體系的建立和實施必須結(jié)合企業(yè)的實際情況開展，并明確企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，為企業(yè)未來發(fā)展提供依據(jù)和方法。全面風(fēng)險管理屬于新型企業(yè)管理手段，更符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需求。如今，企業(yè)風(fēng)險管理問題受到越來越多的關(guān)注，企業(yè)也必須認(rèn)識到建立和實施風(fēng)險管理體系的重要性，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；風(fēng)險管理體系；建立；措施

國有企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立可以有效解決企業(yè)發(fā)展中存在的問題，也可以更好的實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。但是，企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立不能盲目，必須遵循一定的原則，這樣才能真正發(fā)揮出風(fēng)險管理體系在企業(yè)發(fā)展中的作用，推動國有企業(yè)的發(fā)展。

一、風(fēng)險管理體系的內(nèi)涵及其在國有企業(yè)中的作用

1.風(fēng)險管理體系的內(nèi)涵

國有企業(yè)風(fēng)險管理體系被人們劃分為三個維度，其中，第一個維度包括：一是戰(zhàn)略目標(biāo)，也就是風(fēng)險管理體系的最高目標(biāo)。二是經(jīng)營目標(biāo)，也就是要提高企業(yè)現(xiàn)有資源的利用率，避免出現(xiàn)資源浪費的情況。三是報告目標(biāo)，也就是企業(yè)每個發(fā)展階段都要進(jìn)行總結(jié)，并形成報告。四是合規(guī)目標(biāo)，也就是企業(yè)自始至終每個階段的發(fā)展目標(biāo)必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及政策的規(guī)定。企業(yè)在建立風(fēng)險管理體系之前必須先確定企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)，這樣才能保障風(fēng)險管理落實到位。企業(yè)風(fēng)險管理體系的第二個維度是企業(yè)管理中的關(guān)鍵要素點，企業(yè)風(fēng)險管理體系的第二個維度需要和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和方向聯(lián)系在一起，并對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估。企業(yè)發(fā)展的核心實際上是人，企業(yè)風(fēng)險管理也包括對人的管理，管理內(nèi)容包括：一是道德價值觀；二是職業(yè)素養(yǎng)；三是企業(yè)文化的認(rèn)同；四是風(fēng)險意識等等。企業(yè)管理人員還需要根據(jù)企業(yè)的實際情況及確定的發(fā)展目標(biāo)來分析內(nèi)外部因素對風(fēng)險管理的影響，對風(fēng)險因素進(jìn)行識別評估，確定風(fēng)險管理的方向。企業(yè)可以采取以下對策來應(yīng)對風(fēng)險：一是規(guī)避風(fēng)險；二是通過轉(zhuǎn)移和對沖來分擔(dān)風(fēng)險；三是通過轉(zhuǎn)換、補償、控制的方式來降低風(fēng)險，四是承受風(fēng)險。在應(yīng)對風(fēng)險的過程中，企業(yè)各個部門需要多溝通，實現(xiàn)信息和資源共享。企業(yè)各個部門之間的有效溝通可以體現(xiàn)為以下幾種形式：一是主體向下；二是平行流動；三是向上流動。企業(yè)風(fēng)險管理體系不是一成不變的，需要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)整和完善。企業(yè)風(fēng)險管理體系第三個維度屬于主體單元，包括：一是企業(yè)；二是子企業(yè)；三是業(yè)務(wù)單元；四是科室。

2.風(fēng)險管理體系在國有企業(yè)中的作用

企業(yè)建立風(fēng)險管理體系的最終目的就是為企業(yè)發(fā)展提供保障和依據(jù)。企業(yè)要在發(fā)展的過程中培育企業(yè)文化，并結(jié)合實際情況健全內(nèi)外部風(fēng)險管理制度，采取風(fēng)險管理對策，并保證企業(yè)風(fēng)險管理工作落實到位，明確風(fēng)險管理的責(zé)任。企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立和實施可以增強(qiáng)企業(yè)管理人員的風(fēng)險管理意識，提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平。風(fēng)險管理體系的建立也可以讓企業(yè)管理人員第一時間了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。風(fēng)險管理體系的建立還使得企業(yè)自身在風(fēng)險的可承受度以內(nèi)，抓住機(jī)遇，優(yōu)化企業(yè)資源配置，創(chuàng)造更大的價值。

二、風(fēng)險管理體系在國有企業(yè)的建立

1.風(fēng)險管理體系的建立目標(biāo)

企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立目標(biāo)就是把企業(yè)的風(fēng)險管理工作貫穿于企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營全程，從目標(biāo)的設(shè)定到事件的識別再到風(fēng)險的評估最后到風(fēng)險的應(yīng)對和風(fēng)險的監(jiān)控，這樣一系列的環(huán)節(jié)構(gòu)成了一個流程，而這每一個環(huán)節(jié)都有它具體的方法，由此建立起一個整體完善的風(fēng)險管理體系來滿足企業(yè)的發(fā)展需求，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營過程的全面監(jiān)控和管理，推動國有企業(yè)的發(fā)展，讓國有企業(yè)在激烈的社會競爭中立于不敗之地。

2.風(fēng)險管理體系的建立措施

國有企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立不能盲目，需要遵循以下原則：一是合理性原則，也就是企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立必須遵循國家相關(guān)法律法規(guī)及政策，而且還要以企業(yè)的管理制度為依據(jù)。二是完整性原則，也就是需要對企業(yè)發(fā)展的各個過程進(jìn)行監(jiān)督和管理，涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、合規(guī)等所有方面。三是融合性原則，也就是企業(yè)風(fēng)險管理體系必須和企業(yè)原有的管理制度和體系融合在一起，滲透到企業(yè)的日常經(jīng)營中去鞏固企業(yè)原有的發(fā)展成果，滿足企業(yè)的發(fā)展需求，深層次的挖掘風(fēng)險管理體系的內(nèi)涵。四是效率性原則，也就是動態(tài)性原則，企業(yè)風(fēng)險管理體系必須可控，必須是動態(tài)的，時時監(jiān)控時時改進(jìn)，而且效率非常高。五是匹配性原則，把企業(yè)的整體風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi)，企業(yè)的風(fēng)險承受度與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)相匹配。六是綜合性原則，由于風(fēng)險的多樣性和復(fù)雜性，需要采取綜合性的管理手段防范綜合性的風(fēng)險。七是有序性原則，也就是企業(yè)必須捋順風(fēng)險管理的程序和步驟，實行分層管理的方法。隨著社會的快速發(fā)展，計算機(jī)技術(shù)也得到迅猛發(fā)展，計算機(jī)技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于國有企業(yè)風(fēng)險管理中。目前，國有企業(yè)風(fēng)險管理已經(jīng)實現(xiàn)了信息化，標(biāo)準(zhǔn)化，企業(yè)風(fēng)險管理工作正在順利開展。

企業(yè)在開展風(fēng)險管理工作的過程中必須有效的控制企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，控制環(huán)境可以體現(xiàn)出企業(yè)管理者的管理態(tài)度，企業(yè)管理人員的行為和態(tài)度對于員工的行為和態(tài)度有很大影響，國有企業(yè)風(fēng)險管理保障因素有：一是風(fēng)險管理理念；二是風(fēng)險管理文化；三是風(fēng)險偏好；四是員工勝任能力；五是人力資源政策；六是人力資源措施；七是反舞弊機(jī)制。風(fēng)險評估是對于企業(yè)發(fā)展過程中的不確定影響因素進(jìn)行分析。風(fēng)險評估是國有企業(yè)風(fēng)險管理中不可獲取的環(huán)節(jié)，企業(yè)風(fēng)險評估是一項系統(tǒng)性工作，需要涉及的內(nèi)容比較多，而且對于風(fēng)險評估人員的專業(yè)性和綜合素質(zhì)提出了較高的要求，企業(yè)必須設(shè)置專門的風(fēng)險評估部門，并聘請專業(yè)的風(fēng)險評估人員展開風(fēng)險評估工作。控制活動實際上就是對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和管控，主要包括以下環(huán)節(jié)：一是審核；二是批準(zhǔn)；三是授權(quán)；四是驗證；五是核對；六是經(jīng)營績效考核；七是資金保全；八是職務(wù)分離。在開展企業(yè)風(fēng)險管理的過程中，企業(yè)必須實現(xiàn)信息共享，通過對信息的識別來傳遞信號。監(jiān)督是企業(yè)開展風(fēng)險管理中不可或缺的環(huán)節(jié)，監(jiān)督包括：一是持續(xù)監(jiān)督；二是獨立評估；三是缺陷報告；四是獎懲機(jī)制。企業(yè)風(fēng)險管理的重點是：一是重大風(fēng)險；二是重大事件；三是重大決策；四是重要管理；五是業(yè)務(wù)流程。企業(yè)風(fēng)險管理還必須按照步驟進(jìn)行，先急后緩，先易后難，這樣才能更好的實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)。企業(yè)在開展風(fēng)險管理工作之前需要先梳理企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，然后明確各個部門的職責(zé)，并對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估，把分析得出的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，建立數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)企業(yè)風(fēng)險管理工作的開展提供依據(jù)和支持。在新形勢下，國有企業(yè)必須改變傳統(tǒng)的風(fēng)險管理理念和模式，并健全風(fēng)險管理制度，風(fēng)險管理制度包括：一是風(fēng)險管理授權(quán)制度；二是風(fēng)險管理報告制度；三是風(fēng)險管理審批制度；四是風(fēng)險管理責(zé)任制度；五是內(nèi)部審計制度；六是風(fēng)險管理考核制度；七是重大風(fēng)險預(yù)警制度；八是法律風(fēng)險制度；九是危機(jī)管理制度。

如今，國有企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立和風(fēng)險管理工作的開展對于企業(yè)風(fēng)險管理人員的專業(yè)性和綜合素質(zhì)提出了較高的要求，國有企業(yè)必須認(rèn)識到加強(qiáng)風(fēng)險管理人員培訓(xùn)的重要性，加大人員培訓(xùn)方面的資金投入，定期派遣風(fēng)險管理人員外出參加專業(yè)化培訓(xùn)，豐富風(fēng)險管理人員的實踐經(jīng)驗，提高風(fēng)險管理人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。要想實現(xiàn)國有企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，企業(yè)管理人員必須認(rèn)識到開展風(fēng)險管理工作的重要性，并對風(fēng)險管理工作有正確的認(rèn)識和理解，形成企業(yè)獨有的風(fēng)險管理理念。創(chuàng)新是一個國家和民族進(jìn)步的靈魂，企業(yè)在開展風(fēng)險管理的過程中還需要不斷創(chuàng)新，創(chuàng)新風(fēng)險管理形式，創(chuàng)新風(fēng)險管理手段，創(chuàng)新風(fēng)險管理內(nèi)容等等。

三、結(jié)語

如今，人們對國有企業(yè)風(fēng)險管理問題的關(guān)注程度不斷提高。要想實現(xiàn)國有企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)企業(yè)就必須建立并實施風(fēng)險管理體系，結(jié)合企業(yè)的特點和實際情況制定風(fēng)險管理方案，明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和方向。在開展風(fēng)險管理工作之前，風(fēng)險管理人員首先要對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行評估，這樣才能有針對性的展開風(fēng)險管理工作。其次，企業(yè)風(fēng)險管理體系的建立不是盲目的，必須遵循一定的原則，必須遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，國家法律法規(guī)也為國有企業(yè)風(fēng)險管理工作的開展提供了依據(jù)和支持。在開展企業(yè)風(fēng)險管理的過程中，企業(yè)各個部門必須增強(qiáng)溝通和交流，實現(xiàn)信息的資源的共享，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平?？傊?，國有企業(yè)風(fēng)險管理是一項專業(yè)性和綜合性比較強(qiáng)的工作，對于風(fēng)險管理人員的專業(yè)性要求也比較高，而且需要各個部門的積極配合，明確風(fēng)險管理的責(zé)任，把企業(yè)風(fēng)險管理的責(zé)任落實到每一個人身上。

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