淺談我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理

張林

[摘 要] 隨著我國(guó)金融市場(chǎng)改革的深度和力度均不斷加大，金融市場(chǎng)的發(fā)展水平也不斷提高，在與國(guó)際市場(chǎng)接軌方面取得了巨大突破。對(duì)于商業(yè)銀行而言，這是巨大的機(jī)遇，同時(shí)也是前所未有的挑戰(zhàn)。變化莫測(cè)的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境和不穩(wěn)定的國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，使得商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大，信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。這就決定了商業(yè)銀行在今后的信貸業(yè)務(wù)開展過程中應(yīng)不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別敏感度，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，并進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸管理信息化的不斷跨越。此外，應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國(guó)家宏觀調(diào)控發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)本身帶來的連帶反應(yīng)，不斷提高自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以此在保障自身健康發(fā)展的同時(shí)，獲得市場(chǎng)發(fā)展和盈利創(chuàng)收上的更大突破。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類號(hào)] F640 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在進(jìn)行市場(chǎng)開拓時(shí)的主推業(yè)務(wù)，其帶來的商業(yè)利潤(rùn)也是尤為巨大的，但其兼具的風(fēng)險(xiǎn)也是最為突出的。對(duì)于商業(yè)銀行而言，要想有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就需要其不斷提高對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，并能夠針對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的解決辦法和策略，才能在保證自身安全性的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)利益最大化，為自身的業(yè)務(wù)開展和可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)和管理當(dāng)中很容易受到內(nèi)外的不確定性因素的影響，在過程當(dāng)中出現(xiàn)實(shí)際收益和預(yù)期收益差距較大，資產(chǎn)受損，相應(yīng)的不確定性因素可能帶來的不良影響即為信貸風(fēng)險(xiǎn)[1]。該風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)為賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息風(fēng)險(xiǎn)和賠利風(fēng)險(xiǎn)，多由于銀行在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)是無法及時(shí)完成貸款本金和利息的回收。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行本身而言影響巨大，不僅造成銀行自身經(jīng)營(yíng)策略實(shí)施上的困難，甚至可能造成資金周轉(zhuǎn)上不便，導(dǎo)致銀行整體經(jīng)營(yíng)策略上的混亂。信貸風(fēng)險(xiǎn)是可識(shí)別的，只要掌握其產(chǎn)生原因和主要特點(diǎn)，就能夠及時(shí)識(shí)別發(fā)現(xiàn)，完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因多種多樣，但主要包括以下兩種。其一，是現(xiàn)實(shí)金融環(huán)境中不確定因素導(dǎo)致，如商業(yè)銀行和借貸企業(yè)之間任何一方在自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致既有的借貸合同無法按原有執(zhí)行，或者我國(guó)金融市場(chǎng)其它不確定因素的影響下，商業(yè)銀行和借貸企業(yè)之間均無法按照既有計(jì)劃達(dá)到經(jīng)營(yíng)收益，造成相應(yīng)的偏差。其二，借貸雙方由于信息的不對(duì)等，導(dǎo)致銀行無法準(zhǔn)確掌握借貸企業(yè)的盈利能力和償付能力，最終失去對(duì)借貸合同的有效控制，無法實(shí)現(xiàn)借貸資金的及時(shí)回收，嚴(yán)重的甚至?xí)l(fā)信用危機(jī)和信貸市場(chǎng)混亂。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)往往具有鮮明的特點(diǎn)，首先體現(xiàn)在其突出的隱蔽性。在信貸業(yè)務(wù)中，許多不確定損失無法被有效發(fā)現(xiàn)，在表象的掩蓋之下，銀行無法進(jìn)行準(zhǔn)確掌握；其次，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有突出的客觀性，即其不會(huì)因人的意志而轉(zhuǎn)移甚至消失，其必然存在與信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中；此外，即傳播性，當(dāng)發(fā)生相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行不僅會(huì)出現(xiàn)資金上的損失，還會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的關(guān)聯(lián)反應(yīng)，造成串聯(lián)式的影響；另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有可控性，當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以通過及時(shí)有效的管理方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，將信貸風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響降到最低。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）不良貸款占比不斷加大

隨著我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，為了獲得更大的市場(chǎng)占有量和盈利點(diǎn)，許多商業(yè)銀行紛紛擴(kuò)大信貸對(duì)象范圍，放寬信貸標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的，也帶來了較大的負(fù)面影響。由于客戶群體龐大，類型眾多，就有了越來越多的不良貸款，許多客戶的創(chuàng)收能力和償還能力不佳，到了還款日期無法如期還款，銀行也缺乏有效的資金回收辦法，造成銀行資產(chǎn)安全上的巨大隱患[2]。不僅導(dǎo)致銀行資金上的流動(dòng)困難，還會(huì)逐步引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的疊加和擴(kuò)散，使得風(fēng)險(xiǎn)蔓延到社會(huì)其它領(lǐng)域，帶來嚴(yán)重的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，危害社會(huì)公共利益和國(guó)家利益。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng)能夠及時(shí)完成對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并向銀行發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，方便銀行及時(shí)采取處置辦法，最大限度控制風(fēng)險(xiǎn)的危害與蔓延。而我國(guó)大部分銀行并未建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，即便完成了相應(yīng)的架構(gòu)，相應(yīng)的管理結(jié)構(gòu)不善，應(yīng)有的作用也無法發(fā)揮出來。究其原因，主要因?yàn)樯虡I(yè)銀行的基礎(chǔ)管理不強(qiáng)，對(duì)于企業(yè)和個(gè)人的資料管理情況不佳，不僅既有的檔案資料存在紕漏，也無法完成信息的即時(shí)更新，也就無法對(duì)相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和預(yù)警，使得銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控方面處于被動(dòng)地位[3]。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力不佳

信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)的重要保障，其能夠有效避免貸款企業(yè)和個(gè)人在貸款審批和放款后的跟蹤管理上的風(fēng)險(xiǎn)漏洞以及出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)的有效控制。而我國(guó)許多商業(yè)銀行實(shí)際上并不能對(duì)普通客戶貸款進(jìn)行直接控制，其全程控制機(jī)制無法完成對(duì)每一筆貸款的細(xì)化監(jiān)控。在后續(xù)跟蹤時(shí)，銀行信貸業(yè)務(wù)員無法對(duì)貸款人的財(cái)務(wù)狀況和企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行準(zhǔn)確分析，也就導(dǎo)致銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估能力不強(qiáng)，相應(yīng)的防控能力也無法得到有效保證。

四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）強(qiáng)化貸款管理信息化建設(shè)，降低人為因素影響

不良貸款問題一方面源于過于寬松的借貸標(biāo)準(zhǔn)，另一方面則源于商業(yè)銀行對(duì)客戶信息審批上的不嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏現(xiàn)代化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具。為此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視信貸管理的信息化建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高對(duì)于信貸活動(dòng)的綜合管理能力。通過計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)的優(yōu)化，使得信貸活動(dòng)當(dāng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)均能夠得到標(biāo)準(zhǔn)化管理和控制，不僅在前期的市場(chǎng)調(diào)查和審查方面進(jìn)行準(zhǔn)確把控，在中期的信貸批復(fù)和貸款發(fā)放、業(yè)務(wù)分析時(shí)也能確保信息的準(zhǔn)確性，并在貸款后管理和檔案管理上提高時(shí)效性，降低人為因素的負(fù)面影響[4]。

（二）加強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，尤其是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警能力的提升，關(guān)鍵在于強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制能力。首先，應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化完善內(nèi)部控制環(huán)境，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；其次，應(yīng)健全銀行的內(nèi)部控制體系，使得信貸操作過程更具規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性，并通過專門的管理制度和辦法提高內(nèi)部控制水平；此外，在信貸授權(quán)制度上進(jìn)行優(yōu)化，在保證授信業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的同時(shí)，提高其對(duì)于市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)的分析和評(píng)定能力，大大降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和預(yù)警能力均得到相應(yīng)的優(yōu)化和提升[5]。

（三）優(yōu)化銀行信貸結(jié)構(gòu)與機(jī)制，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防控

優(yōu)化銀行信貸結(jié)構(gòu)和信貸機(jī)制，大大提高并強(qiáng)化商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力，應(yīng)當(dāng)從以下方面入手。首先，選擇政府扶持項(xiàng)目和企業(yè)作為信貸對(duì)象，并以業(yè)績(jī)好、市場(chǎng)發(fā)展前景廣闊和信用等級(jí)高的企業(yè)作為優(yōu)先借貸對(duì)象；其次，加強(qiáng)對(duì)借貸企業(yè)所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)客戶結(jié)構(gòu)情況，進(jìn)而相應(yīng)進(jìn)行結(jié)構(gòu)優(yōu)化和調(diào)整，規(guī)避其中的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象。此外，還應(yīng)依據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)完成自身信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，做到與時(shí)俱進(jìn)和實(shí)事求是，把握信貸資產(chǎn)的安全性，進(jìn)而大大提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。

結(jié)語

從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理情況來看，其在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和預(yù)警以及防控方面均存在著諸多的不足。這就決定了商業(yè)銀行在今后的信貸業(yè)務(wù)開展過程中不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別敏感度，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，并進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸管理信息化的不斷跨越。此外，時(shí)刻關(guān)注國(guó)家宏觀調(diào)控發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)本身帶來的連帶反應(yīng)，不斷提高自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能保障自身健康發(fā)展的同時(shí)，獲得市場(chǎng)發(fā)展和盈利創(chuàng)收上的更大突破。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]王娟.我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)存在的問題、成因及其風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2011（5）：86-87.

[2]鞠惠文.后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].浙江金融，2011（7）：40-42.

[3]任健.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2012（18）：70-73.

[4]王海兵，郎鑄.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2013（11）：55-59.

[5]郭志宏.淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].長(zhǎng)沙大學(xué)學(xué)報(bào)，2013（1）：45-46.

[責(zé)任編輯：潘洪志]