中小企業(yè)融資難問(wèn)題對(duì)策研究

強(qiáng)文

摘要：企業(yè)管理體制的實(shí)質(zhì)性變革、金融體系的進(jìn)一步改善、投融資制度的不斷完善才能使融資環(huán)境得到真正的改善。因此，要想得到徹底改善，既要了解現(xiàn)代投融資制度，也要熟悉現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)過(guò)渡時(shí)期的局限，才能解決好企業(yè)的融資問(wèn)題。針對(duì)中小企業(yè)融資所涉及的諸多問(wèn)題，通過(guò)建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度；建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制；發(fā)展完善企業(yè)信用擔(dān)保體系；審慎申請(qǐng)銀行貸款等措施來(lái)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；持續(xù)發(fā)展；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F79.43文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2017）04-0120-02

一、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)本身大多數(shù)是民營(yíng)企業(yè)，且存在規(guī)模小，資產(chǎn)規(guī)模也較小的問(wèn)題，因此大多數(shù)銀行都不喜歡選擇中小企業(yè)作為業(yè)務(wù)對(duì)象，因此中小企業(yè)在銀行層面上的融資經(jīng)常存在各種困難。由于我國(guó)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)并不完善，仍存在相當(dāng)多計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留下的問(wèn)題，這造成了中小企業(yè)本就困難的融資環(huán)境變得更加高成本。再加上在銀行審批過(guò)程中的高手續(xù)費(fèi)，使得中小企業(yè)在銀行融資過(guò)程中時(shí)間成本與金錢成本就非常高，嚴(yán)重制約其發(fā)展。

目前，我國(guó)中小企業(yè)采用直接融資的做法并不成熟，但是通過(guò)直接融資的方式，有利于改善中小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定他的企業(yè)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。資金在中小企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程中占據(jù)了十分重要的角色，中小企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展離不開穩(wěn)定的資金支持?，F(xiàn)在中小企業(yè)獲得資金的主要方式可以分為兩大類，一是外源性融資，主要包括直接融資、間接融資和政策性融資；二是內(nèi)源性融資，主要包括折舊和留存收益。但是中小企業(yè)大都存在內(nèi)，源性融資與外源性融資比例不協(xié)調(diào)，直接融資與間接融資的比例也是嚴(yán)重失衡的問(wèn)題，中小企業(yè)在融資方面存在的種種問(wèn)題導(dǎo)致了中小企業(yè)融資困難，融資滿足率低。有關(guān)信息顯示，中小企業(yè)大多數(shù)忽略了其他的融資渠道，主要只采用了向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款的方式，也就是外源性融資中的間接融資渠道。

二、中小企業(yè)融資難的主要原因分析

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范

中小企業(yè)由于自身資金、規(guī)模、管理模式等的限制，使得大多數(shù)中小企業(yè)在財(cái)務(wù)制度方面都存在不規(guī)范的情況，很多中小企業(yè)甚至沒(méi)有專門的財(cái)務(wù)部門，專業(yè)性的財(cái)務(wù)管理更是鮮有。這些中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員的工作也只是對(duì)外提供財(cái)務(wù)、納稅報(bào)表等，有些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，甚至基本不到企業(yè)去，只是每月根據(jù)經(jīng)營(yíng)者提供的資料做賬，這樣造成了因資料不齊全而導(dǎo)致的資金、收人、支出和存貨不真實(shí)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)脫離企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)、資金利用效率低、財(cái)務(wù)混亂等情況。

（二）企業(yè)管理水平較低

小企業(yè)面臨的不僅是資金問(wèn)題，更亟待解決的是企業(yè)的管理問(wèn)題，因?yàn)槠髽I(yè)管理直接關(guān)系到了一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展社會(huì)的進(jìn)步，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)管理者提出了更高的要求，要求他們?cè)诮?jīng)營(yíng)管理方面的水平更上一層樓，因?yàn)槠髽I(yè)管理者的管理水平將會(huì)直接決定該公司的發(fā)展和命運(yùn)。中小企業(yè)管理者水平一般都偏低，內(nèi)部管理普片較混亂，經(jīng)營(yíng)管理缺乏戰(zhàn)略思想和長(zhǎng)期規(guī)劃。由于規(guī)模都較小，所以基本上沒(méi)有管理規(guī)則，管理方式一是很自由化、遠(yuǎn)離數(shù)字化，評(píng)價(jià)手段落后的情況在中小企業(yè)中尤顯突出往往是哪里出現(xiàn)問(wèn)題了，才趕往解決，或者是“集中式的專家研討”一方面浪費(fèi)資源，另一方面又不見(jiàn)太大成效，或者是“零散的內(nèi)部報(bào)告”，一旦評(píng)價(jià)報(bào)告完成也就意味著評(píng)價(jià)活動(dòng)結(jié)束了，沒(méi)有帶來(lái)實(shí)際應(yīng)有的效果。二是專制化，重心偏向于員工工作能力的提升，對(duì)于思想素質(zhì)方面卻不是很在意，由于管理上的抑制，也導(dǎo)致員工對(duì)待工作的積極性不高，導(dǎo)致缺乏創(chuàng)新力。

（三）抵押和擔(dān)保能力不足

抵押擔(dān)保落實(shí)難是當(dāng)前中小企業(yè)融資、特別是申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)貸款過(guò)程中遇到的最大難題之一。中小企業(yè)普遍都不具有足夠品質(zhì)的抵押品，能夠作為抵押品的財(cái)產(chǎn)也有限，可用做抵押的土地或房屋建筑，也大多是靠租賃而來(lái)，而設(shè)備等流動(dòng)性較差，很難快速變現(xiàn)，再加之這些企業(yè)的資產(chǎn)總額一般不高，且大多從事某一含金量較低的環(huán)節(jié)，這些問(wèn)題的綜合更是導(dǎo)致企業(yè)因難于滿足金融機(jī)構(gòu)的貸款條件，使獲得貸款的機(jī)會(huì)大大降低，造成現(xiàn)有融資渠道不暢。

擔(dān)保方面，能夠滿足銀行認(rèn)可的大型企業(yè)，一般不會(huì)輕易對(duì)中小型企業(yè)提供擔(dān)保。而專業(yè)的擔(dān)保公司，分為政府背景和民營(yíng)兩大塊，由于大部分起步較晚，現(xiàn)在也正處于發(fā)展時(shí)期，數(shù)量和規(guī)模都難以滿足現(xiàn)在我國(guó)已有中小企業(yè)擔(dān)保的需求，而且民營(yíng)擔(dān)保公司被銀行認(rèn)可度差，一般只與很小一部分的城商行、小股份制銀行合作，政府背景的擔(dān)保公司，拓展精神不足，寧愿少做不做，不出問(wèn)題，又主要立足于在本地為基建工程墊資的施工企業(yè)，對(duì)真正的眾多中小企業(yè)興趣不大，這使得中小企業(yè)的信用擔(dān)保能力一直處于不足的階段。

（四）銀行信貸政策變化過(guò)快

2008年在4萬(wàn)億的刺激下，金融系統(tǒng)短時(shí)間內(nèi)新開發(fā)了多種創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，包括聯(lián)貸聯(lián)保、應(yīng)收賬款質(zhì)押、信用保險(xiǎn)保理、訂單融資、網(wǎng)絡(luò)貸款、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、結(jié)算貸、POS貸，等等，但是隨著經(jīng)濟(jì)增速的放緩，風(fēng)險(xiǎn)暴露越來(lái)越大，銀行采取了一刀切的方法，幾乎直接停掉了所有創(chuàng)新產(chǎn)品，同時(shí)在行業(yè)上，也直接停掉了幾乎所有涉船、涉光伏、涉水泥的諸多業(yè)務(wù)，令已經(jīng)獲得貸款的企業(yè)，現(xiàn)金流猛然抽斷，相當(dāng)部分的中小企業(yè)直接被“收死”；想新申請(qǐng)的企業(yè)，也被直接簡(jiǎn)單粗暴地全部拒之門外，又回到了原來(lái)必須有抵押物的傳統(tǒng)信貸上。

三、解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策

（一）建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度

系統(tǒng)論觀點(diǎn)認(rèn)為“系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)離不開正確的目標(biāo)作為前提”，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的健康發(fā)展離不開完善的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)是涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，企業(yè)的融資問(wèn)題更是離不開財(cái)務(wù)分析研究。因?yàn)殂y行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸首先考察的就是企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，而中小企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)制度不完善，賬面信息也存在很多不實(shí)或不全面的問(wèn)題，這給信貸機(jī)構(gòu)增加了很多的負(fù)擔(dān)，影響了銀行等金融機(jī)構(gòu)的放貸積極性。中小企業(yè)應(yīng)該自覺(jué)建立健全自身的財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)水平，便利銀行等金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查評(píng)定，降低他們的信息成本，提高融資能力。

（二）建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天，企業(yè)要想立足于當(dāng)今的市場(chǎng)大環(huán)境下就必須不斷發(fā)展創(chuàng)新，而企業(yè)發(fā)展所需考慮的一個(gè)重要問(wèn)題——資金來(lái)源，這也就是企業(yè)的融資問(wèn)題。要解決這一問(wèn)題，企業(yè)首先要提高自身的管理能力和技術(shù)能力，同時(shí)也要不斷強(qiáng)化規(guī)范性運(yùn)作，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不斷提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)需通過(guò)改善自身的缺陷，來(lái)提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)管理的轉(zhuǎn)型，必須擺脫以往長(zhǎng)期形成的固定觀念和舊習(xí)慣的影響。企業(yè)尤其是中小企業(yè)需要積極學(xué)習(xí)運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理制度，從根本上轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制落后的現(xiàn)狀，總結(jié)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的科學(xué)有效的管理模式，建立起適合公司具體情況的科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。

（三）發(fā)展完善企業(yè)信用擔(dān)保體系

我國(guó)由于信用擔(dān)保制度起步較晚，所以需要加強(qiáng)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家較完善的信用擔(dān)保制度的學(xué)習(xí)，可以通過(guò)加強(qiáng)促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行政策性擔(dān)保或者鼓勵(lì)中小企業(yè)之間、中小企業(yè)與大中型企業(yè)之間進(jìn)行互助擔(dān)保，或者促進(jìn)供應(yīng)鏈的上游或下游進(jìn)行商業(yè)性擔(dān)保等方式，逐步建立健全信用擔(dān)保體系，向發(fā)達(dá)國(guó)家較為完善的企業(yè)信用擔(dān)保體系看齊。

（四）審慎申請(qǐng)銀行貸款

中小企業(yè)業(yè)主，由于基本是一人決策，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的把控好決策機(jī)制不足，很多企業(yè)主看到別人投資股票、期貨、房地產(chǎn)、蓋違建、放高利貸賺了錢，頭腦一時(shí)發(fā)熱也申請(qǐng)大量銀行貸款但并沒(méi)有用到經(jīng)營(yíng)上，而一旦被銀行發(fā)現(xiàn)，降低了銀行信任度，會(huì)立即出現(xiàn)停貸、減貸，企業(yè)沒(méi)有足夠的現(xiàn)金流來(lái)彌補(bǔ)，要么直接進(jìn)入逾期失信，要么拆借高利貸來(lái)還銀行貸款，陷入更大的危機(jī)之中。所以在準(zhǔn)備申請(qǐng)。貸款時(shí)，一定要謹(jǐn)慎，愛(ài)惜信譽(yù)。

四、結(jié)語(yǔ)

中小企業(yè)融資問(wèn)題是一個(gè)長(zhǎng)期存在的問(wèn)題，政府應(yīng)積極推動(dòng)資本市場(chǎng)建設(shè)，促進(jìn)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的金融體系的建立和發(fā)展，拓展中小企業(yè)的融資渠道，大力發(fā)展內(nèi)源性融資和外源性融資，從根本上解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，而中小企業(yè)則要從自身做起，積極改善內(nèi)部環(huán)境，建立科學(xué)的內(nèi)部管理體，制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，提高可持續(xù)發(fā)展能力。在這些措施下，我國(guó)中小企業(yè)一定會(huì)獲得更長(zhǎng)足的發(fā)展進(jìn)步，對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展有重要的作用。總而言之，中小企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，政府應(yīng)采取各種有效地措施來(lái)解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，讓其獲得更進(jìn)一步的發(fā)展，為社會(huì)做出更大的貢獻(xiàn)。