銀行辦理出口押匯存在的問題及對策分析

張首江

出口押匯業(yè)務(wù)已經(jīng)在我我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中得到比較廣泛的開展，一方面大大緩解了企業(yè)資金短缺的需求，使出口商能及時收回貨款，避免了匯率的風(fēng)險，也避免了從普通銀行辦理貸款手續(xù)的繁瑣；另一方面也是商業(yè)銀行增加客戶來源、提高國際業(yè)務(wù)經(jīng)營收益、擴(kuò)大利潤規(guī)模的重要手段之一。因此，從銀行的角度分析辦理出口押匯業(yè)務(wù)存在的問題，不僅有利于規(guī)范銀行的管理和運作，提高銀行的競爭力，同時有利于我國出口企業(yè)出口創(chuàng)匯，提高我國出口企業(yè)的競爭力，進(jìn)而促進(jìn)我國對外貿(mào)易的開展。

出口押匯問題對策

一、出口押匯的概述

（一）出口押匯的厘定

對于“出口押匯”的界定，我國各銀行的理解不一。盡管金融監(jiān)管當(dāng)局在《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法實習(xí)細(xì)則》、《經(jīng)常項目外匯結(jié)匯管理辦法》等金融規(guī)章中都使用了“出口押匯”的概念，但是沒有對其進(jìn)行明確的界定。我國各銀行對“出口押匯”的界定大致可以分兩類，一是將出口押匯作為有擔(dān)保的短期融資方式；二是將出口押匯與議付等同或基本等同對待。這里引用沈錦昶教授在《國際信貸概論》一書中對出口押匯的定義，“出口押匯指銀行買入出口商開出的匯票及有關(guān)貨運單據(jù)（有時也可以也沒有匯票）向出口商提供的一種短期資金融通。其后，如進(jìn)口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可向出口商追索”。

（二）出口押匯的法律特征

1、出口押匯是一種融資法律關(guān)系。

在這種法律關(guān)系中，銀行是融資方，而押匯申請人（出口企業(yè)）是借款人。雙方的權(quán)利與義務(wù)受我國《民法》的約束。

2、出口押匯是附有特殊擔(dān)保機(jī)制的融資法律關(guān)系

出口企業(yè)辦理出口押匯業(yè)務(wù)，需將其出口項下的單證作為抵押。在押匯申請人償還押匯款項前，銀行有權(quán)處分這些作為抵押品的單證。同時，如果進(jìn)口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可以向出口商追索。

二、銀行辦理出口押匯存在的問題

出口押匯是一項很具有中國特色的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，但是由于該項業(yè)務(wù)設(shè)計目標(biāo)的內(nèi)在復(fù)雜性和我國現(xiàn)行法律制度沒有專門針對出口押匯的規(guī)范，使得銀行業(yè)務(wù)人員和客戶把握它具有一定的難度。因此，銀行在辦理該項業(yè)務(wù)時會存在一些問題。具體問題概括但不限于以下幾個方面：

（一）繞規(guī)模發(fā)放貸款

出口押匯的主要作用在于為我國出口企業(yè)提供資金融通，加速出口企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，鼓勵我國企業(yè)出口創(chuàng)匯。為了充分體現(xiàn)出口押匯業(yè)務(wù)政策的優(yōu)惠性，政策規(guī)定出口押匯不得占用銀行的信貸規(guī)模指標(biāo)。然而在實踐中，有些商業(yè)銀行卻出于對信貸規(guī)模和其他因素的考慮，將一般外匯貸款當(dāng)作出口押匯業(yè)務(wù)，即擴(kuò)大人民幣的貸款規(guī)模。我國商業(yè)銀行法第三十九條第（二）項、第（四）項分別規(guī)定：貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不超過百分之二十五。因此，將外匯貸款業(yè)務(wù)當(dāng)作出口押匯業(yè)務(wù)，如果貸款數(shù)額超出了我國商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，不僅違反了國家法律及政策性的規(guī)定，而且還繞了貸款規(guī)?？刂频募t燈，會變相的擴(kuò)大人民幣貸款的規(guī)模。

（二）將打包貸款當(dāng)做出口押匯

打包貸款是指在信用證結(jié)算方式下，出口商以信用證為抵押向銀行申請發(fā)貨前取得一定資金融通的一種融資方式。在實踐中，在出口商僅僅提供信用證單據(jù)的情況下，銀行就為其辦理出口押匯。因此銀行實際上是將打包貸款當(dāng)成了出口押匯。由于打包貸款下出口商不提供貨物出運的全套單據(jù)，因此對于辦理出口押匯的銀行而言，信用證只是還款來源的保證，而不是抵押。由于沒有貨物、沒有擔(dān)保，因此銀行會面臨回收貸款的風(fēng)險。在出口企業(yè)無法按時提交信用證條款中要求的各種單證或全部信用證的所有條款時，商業(yè)銀行就無法用抵押的信用證向開證行提出付款要求，商業(yè)銀行能否回收貸款只能依靠出口企業(yè)的信譽。

三、銀行的對策分析

銀行辦理出口押匯存在的問題，既有內(nèi)部因素，諸如銀行自身利益驅(qū)使，如通過變換手法繞規(guī)模發(fā)放貸款，以增加銀行的收益；也有外部的原因，如銀行間為了競爭的需要，采取一些變通或違規(guī)的做法，以此來爭取客戶。而違規(guī)的業(yè)務(wù)行為，又違反了國家的宏觀的金融政策，嚴(yán)重擾亂了金融秩序。為維護(hù)正常的金融秩序，提高出口押匯業(yè)務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營行為，必須進(jìn)一步加強(qiáng)對外匯業(yè)務(wù)的管理。

（一）強(qiáng)化宏觀金融意識

銀行在制定經(jīng)營計劃中，必須認(rèn)真執(zhí)行國家的貨幣信貸政策，在業(yè)務(wù)經(jīng)營中嚴(yán)禁采取繞規(guī)模、變相發(fā)放押匯貸款的手段，使各項信貸業(yè)務(wù)做到真實、合法，確保銀行的金融業(yè)務(wù)在宏觀金融政策的指導(dǎo)下有效的開展。

（二）加大對人才的管理和培訓(xùn)力度。

1、引進(jìn)國際融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才，提高銀行融資業(yè)務(wù)水平；轉(zhuǎn)變僵化的用人機(jī)制、指定合理的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，有效防止銀行優(yōu)秀融資結(jié)算人才的流失。

2、提高操作人員和管理人員的工作水平和質(zhì)量。加強(qiáng)對銀行結(jié)算人員和有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)，督促業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)銀行法律相關(guān)知識，使業(yè)務(wù)人員知法守法、懂法執(zhí)法，正確辦理押匯業(yè)務(wù)和防范押匯風(fēng)險。

3、重視員工和管理人員的道德、紀(jì)律和法制教育。要經(jīng)常分析員工思想動態(tài)，針對問題及時采取措施，預(yù)防案件發(fā)生。

（三）加強(qiáng)銀行墊款資金的管理

由于出口押匯業(yè)務(wù)不同于其他外匯貸款業(yè)務(wù)，從押匯到實現(xiàn)出口貨款的收回需要一段時間，且貨款是否能按時足額收回具有不確定性，從出口方而言，一旦出口企業(yè)貨款不能收回造成的損失可能會殃及銀行，因此而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行法第五十九條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度。銀行通過健全風(fēng)險管理和內(nèi)控制度，加強(qiáng)對出口押匯墊款資金實行跟蹤管理，對押匯日期、金額、核銷期限、未核銷原因等情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，并通過出口押匯的總賬與明細(xì)賬來反映押匯業(yè)務(wù)的管理、以及效益的情況。

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