商業(yè)銀行不良貸款的成因及預(yù)防

張曉偉+郭效源

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力的不斷加大，商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)額也快速增加，這給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來(lái)了沉重的負(fù)擔(dān)，客觀上要求商業(yè)銀行提高對(duì)不良貸款的管控水平，防范不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。本文針對(duì)不良貸款的成因以及現(xiàn)狀進(jìn)行了探討，進(jìn)而為如何預(yù)防銀行不良貸款提出了一些對(duì)策，希望能為相關(guān)問(wèn)題處理帶來(lái)有益思路。

商業(yè)銀行不良貸款成因預(yù)防

1我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款，我國(guó)自2002年起實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三中為不良貸款。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)入深水區(qū)，不良貸款也呈現(xiàn)出復(fù)雜的發(fā)展形勢(shì)，僅以2016年為例：從監(jiān)管口徑看，不良貸款金額繼續(xù)增加，不良貸款率沒(méi)有出現(xiàn)大幅上升。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)8月10日發(fā)布的2016年第二季度主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)顯示，截至二季度末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)總額為218萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)15.7%；商業(yè)銀行不良貸款余額14373億元，較上季末增加452億元，不良貸款率為1.75%，與上季末持平?！暗沁@是依靠各家銀行瘋狂處理現(xiàn)有不良貸款來(lái)維持的。而處置不良貸款都是需要支付對(duì)價(jià)和成本的，在未來(lái)銀行的業(yè)績(jī)中會(huì)慢慢體現(xiàn)出來(lái)。

根據(jù)監(jiān)管口徑，商業(yè)銀行關(guān)注類貸款余額從2014年末的2.10萬(wàn)億元增長(zhǎng)至2016年年二季度末的3.3萬(wàn)億元。以民生銀行為例：截至2016年6月末，民生銀行關(guān)注類貸款911億元，較去年底上升超過(guò)20%。逾期貸款較高速度增長(zhǎng)勢(shì)頭明顯。考慮到其較低的不良貸款撥備覆蓋率，任意金額的不良貸款的增加對(duì)于民生銀行都意味著撥備增加和利潤(rùn)減少。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行不良貸款撥備覆蓋率不能低于150%。截至6月末，民生銀行這一數(shù)據(jù)僅為152.55%。

從地區(qū)分布來(lái)看，銀行不良貸款正向我國(guó)中西部地區(qū)發(fā)展，造成這一現(xiàn)象的原因不外乎中西部地區(qū)企業(yè)管理松散，企業(yè)貸款增長(zhǎng)快，企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。此外，受國(guó)際市場(chǎng)影響，煤炭、原油、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)盈利下降，致使內(nèi)蒙古，黑龍江，山西，河北等資源主導(dǎo)型省份不良貸款有所升高。同時(shí)由于“制造業(yè)寒冬”的到來(lái)，東部以加工、制造為導(dǎo)向的省份也陷入了經(jīng)濟(jì)低靡，許多企業(yè)面臨停工停產(chǎn)，進(jìn)一步催生了不良貸款的出現(xiàn)。

2商業(yè)銀行不良貸款成因

2.1宏觀經(jīng)濟(jì)情況

從以往的歷史規(guī)律來(lái)看，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況對(duì)商業(yè)銀行信貸情況有十分重要的影響。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行階段時(shí)，部分企業(yè)面臨系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)效益下降，經(jīng)濟(jì)周轉(zhuǎn)困難，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)還款出現(xiàn)困難，出現(xiàn)違約現(xiàn)象，銀行不良貸款增多。此外經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，商業(yè)銀行存貸款利潤(rùn)空間縮水，為占領(lǐng)市場(chǎng)份額，商業(yè)銀行對(duì)信用評(píng)級(jí)較低和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小企業(yè)加大貸款支持力度，這使不良貸款增加的可能性變大。

2016年中國(guó)GDP增速預(yù)計(jì)為6.7%，這和當(dāng)下房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)整、淘汰過(guò)剩產(chǎn)能的大背景是分不開的。國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)價(jià)格去泡沫化，對(duì)涉及住房貸款超過(guò)70%的商業(yè)銀行形成沖擊。自2010年國(guó)家實(shí)施房?jī)r(jià)調(diào)控政策以來(lái)，房?jī)r(jià)猛漲的勢(shì)頭得到抑制，房地產(chǎn)行業(yè)資金短缺持續(xù)。房企借助信托、私募、關(guān)聯(lián)企業(yè)等渠道多頭融資的現(xiàn)象較為普遍。建筑業(yè)貸款額度和提款頻率明顯增多；建筑業(yè)普遍存在墊資比例增加，開發(fā)商結(jié)算放緩等問(wèn)題。這使得個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)加速暴露，以房地產(chǎn)為抵押的貸款也面臨減值風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，國(guó)家清理部分高污染、高能耗和產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)，此類行業(yè)內(nèi)的不少企業(yè)面臨破產(chǎn)，這使得貸款銀行面臨違約風(fēng)險(xiǎn)。今年來(lái)，此類貸款已呈加速擴(kuò)散勢(shì)頭，部分地正鋼貿(mào)行業(yè)不良貸款比重已超過(guò)10%。

2.2政府政策

2.2.1利率政策

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)實(shí)施政府管制下的存貸款利機(jī)制，商業(yè)無(wú)權(quán)為自身產(chǎn)品定價(jià)，也不能對(duì)購(gòu)買的產(chǎn)品按市場(chǎng)情況議價(jià)。在長(zhǎng)期固定利率的環(huán)境下，還形成了我國(guó)商業(yè)銀夕整體缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范意識(shí)的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行對(duì)于貸款組合的質(zhì)量管理十分低效。在固定利宰環(huán)境下，月樣的利幸既不能反映銀行的資信狀況，也限制了銀行通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)降低成本的動(dòng)為，其結(jié)果是儲(chǔ)戶不能通過(guò)利率這個(gè)信號(hào)來(lái)評(píng)價(jià)銀行，降低了銀行提高其效率的內(nèi)生動(dòng)力。

2.2.2法律不完善與執(zhí)法不力

法律不完善和執(zhí)法不力則對(duì)商業(yè)銀行有效債權(quán)無(wú)法提供有效保護(hù)。一是由于現(xiàn)行的保護(hù)商業(yè)銀行債權(quán)的法律法規(guī)只對(duì)部分信用行為的債權(quán)提供了保護(hù)，還沒(méi)能涵蓋所有信用行為，如惡性違約銀行債務(wù)行為的處罰就缺乏明確規(guī)定，致便長(zhǎng)期以來(lái)企業(yè)惡意逃避銀行債務(wù)屢禁不止，最終導(dǎo)終不良貸款大面積涌現(xiàn)。二是實(shí)際操作中，地方保護(hù)主義抬頭，行政倒逼司法。通常政府為實(shí)施既定的產(chǎn)業(yè)政策，指定銀行對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行貸款支持，不考慮企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況和銀行自身的效益。一旦企業(yè)發(fā)生違約債務(wù)，一些執(zhí)法部門為保護(hù)地方經(jīng)濟(jì)效益，在幫助商業(yè)銀行收款過(guò)程中，審而不判，或判而不行，致使貸款最終難以收回，不良貸款，因此如雪球般越滾越大。

2.2.3政底債務(wù)

自2009年以來(lái)我國(guó)信貸投放量持續(xù)走高，截至2015年底我國(guó)債務(wù)總額為168.48萬(wàn)億元，其中政府部門約為40%，納入預(yù)算管理的中央政府和地方政府債務(wù)合計(jì)26.66億元，占GDP比重39.4%。這些新增貸款中，以基建等中長(zhǎng)期貸款為主，還款期限集中在未來(lái)的五到十年，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下都存在較大的還款壓力。同時(shí)，政府在債務(wù)管理中也存在著諸多的問(wèn)題：一是部分地方和行業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，債務(wù)償還壓力較大。二是地方政府債務(wù)對(duì)土地使用權(quán)出讓所得收入的依賴程度較高。三是部分地方和部門違規(guī)融資，違規(guī)使用政府性債務(wù)資金。四是政府有償債務(wù)增長(zhǎng)速度過(guò)快。這些因素都會(huì)進(jìn)一步刺激銀行信貸質(zhì)量惡化。

2.3商業(yè)銀行發(fā)展模式

受我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的影響，我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展方式也較為粗放，去要表現(xiàn)為投入大，消耗高，不協(xié)調(diào)，效率低。商業(yè)銀行管理層普遍實(shí)行增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)和做大規(guī)模的擴(kuò)張式發(fā)展戰(zhàn)略。得益于前些年經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展和銀行業(yè)改革，我國(guó)銀行業(yè)盈利率較高，不良貸教較低，這也促使銀行管理層更多注重發(fā)展而忽視自身存在的種種問(wèn)題。從2010年開始我國(guó)銀行業(yè)以超出前年兩到三倍的速度，增發(fā)新貸款，銀行資本日顯捉襟見(jiàn)肘。為擴(kuò)充資本占領(lǐng)客戶，上市銀參紛紛增發(fā)股票，地方銀行也大行增資擴(kuò)股；為了逃避存貸比等監(jiān)控指標(biāo)限制，銀行表外業(yè)務(wù)激增，理財(cái)產(chǎn)品層出不窮，第三方業(yè)務(wù)也明顯增加。

2.4貸款管理

銀行對(duì)借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況了解不充分，也不核查相關(guān)信息是否真實(shí)有效，不認(rèn)真分析借款企業(yè)發(fā)展前景，只是走形式般的列數(shù)據(jù)，做報(bào)告，這樣的貸款存在極大的損失風(fēng)險(xiǎn)。不能及肘發(fā)現(xiàn)貸款惡化信號(hào)，貸款挪用不知情，不根據(jù)借款人經(jīng)濟(jì)情況而采取防范措施，經(jīng)常是本金或利息出現(xiàn)違約才正視問(wèn)題，為之晚矣。同肘我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也較為落后，大部分中小銀行尚來(lái)建立完整的貸款數(shù)據(jù)庫(kù)，更未研發(fā)出適用于自身的信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型，自然無(wú)法對(duì)借款人及其貸款做出量化分析與判斷。即使有相關(guān)系統(tǒng)的大型銀行，也往往只對(duì)貸款抵押物進(jìn)行評(píng)測(cè)，而忽視借款人或者借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)問(wèn)題。在貸中和貸后的測(cè)評(píng)中，無(wú)法對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中盈虧進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。

商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)的發(fā)放者與管理者等體素質(zhì)較低也是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行貸款系統(tǒng)混亂的重要原因，銀行間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，惡性競(jìng)爭(zhēng)事件頻發(fā)，且再貸款業(yè)務(wù)上有逐漸蔓延之勢(shì)，以至于劣幣驅(qū)逐良幣。與此同時(shí)，銀行從業(yè)人員的素質(zhì)無(wú)法與銀行發(fā)展速度相匹配，出現(xiàn)貸款前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查執(zhí)行不到位，貸款管理大打折扣。一些銀行對(duì)不良貨款進(jìn)行追責(zé)時(shí)，發(fā)現(xiàn)大部分貸款未進(jìn)行過(guò)完整的貸前審查，貸中審查也草草了事。尤其在貸前審查環(huán)節(jié)上，既未做到審質(zhì)分離，也未經(jīng)貸審會(huì)審核，通常是由系主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定，更有甚者整個(gè)流程由信貸人員“一把抓”。銀行相關(guān)工作人員把主要精力放在了與客戶拉關(guān)系，拉存貸款上，由于利潤(rùn)的驅(qū)使，銀行往往重?cái)?shù)量而輕質(zhì)量，這就為日后不良貸款的爆發(fā)，埋下隱患。

3商業(yè)銀行不良貸款的防范

3.1政府層面

3.1.1建立健全社會(huì)信用評(píng)測(cè)體系

加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)，構(gòu)建社會(huì)信用評(píng)測(cè)體系是一個(gè)多年的老話題，我國(guó)這些年已經(jīng)有了巨大的進(jìn)步，但與歐美先進(jìn)國(guó)家相比仍有不小差距。例如著名溫州房?jī)r(jià)風(fēng)波，暴露出社會(huì)信用評(píng)測(cè)可信度存疑，溫州房?jī)r(jià)的飚高就有社會(huì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的功勞。要建立健全社會(huì)信用評(píng)測(cè)體系，首先要進(jìn)一步完善社會(huì)征信體系為銀行貸款提供真實(shí)有效的參考。盡快建立覆蓋全社會(huì)的社會(huì)信用檔案，能夠及時(shí)、可靠地提供企業(yè)和個(gè)人的信用檔案，并明確違信處罰機(jī)制；其次，引導(dǎo)社會(huì)信用評(píng)估機(jī)制的健康發(fā)展，規(guī)范信用評(píng)估流程，確保評(píng)估結(jié)果的真實(shí)有效；再次，完善失信懲戒機(jī)制，加大打擊力度。對(duì)于社會(huì)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的虛假評(píng)估行為以及企業(yè)和個(gè)人的惡意違約行為要在行政處罰的同時(shí)完整的記錄在社會(huì)信用檔案之中，作為對(duì)相關(guān)行業(yè)和個(gè)人的警示。在這方面體系的建立，我們要學(xué)習(xí)美國(guó)的相關(guān)措施。

3.1.2完善市場(chǎng)化服務(wù)

我國(guó)的金融市場(chǎng)如金融，基礎(chǔ)設(shè)施較差，非現(xiàn)金結(jié)算，不誠(chéng)信信息共享等基礎(chǔ)條件還不具備，這令許多銀行監(jiān)管難以真正實(shí)施。而且在實(shí)際操作中法律規(guī)定部分脫離實(shí)際，行政干預(yù)不當(dāng)?shù)仁共涣假J款有了滋生的土壤。完善市場(chǎng)化服務(wù)應(yīng)同金融政革同步進(jìn)行，一是進(jìn)一步推進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)和債券市場(chǎng)的發(fā)展，提供多樣化的金融工具和金融基礎(chǔ)設(shè)施，為資產(chǎn)支持證券流通，以及合理定價(jià)，提供更方便合理的技術(shù)和更廣闊的交易市場(chǎng)。二是適度降低準(zhǔn)入門檻，放寬銀行、基金投資者購(gòu)買不良貸款債券的限制，放寬企業(yè)發(fā)債限制，從而在橫向和縱向上加大債券市場(chǎng)的規(guī)模。三是大力推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，促使銀行主動(dòng)提高貸款質(zhì)量。在我國(guó)現(xiàn)行的利率體系下，商業(yè)銀行的貸款利率沒(méi)有自主定價(jià)權(quán)，無(wú)法根據(jù)企業(yè)信用狀況的不同而采取靈活的利率，反而受制于企業(yè)利潤(rùn)情況。利率市場(chǎng)化對(duì)優(yōu)化資源配置具有重大意義，為推動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型發(fā)展，調(diào)控了貨幣政策框架轉(zhuǎn)型，有利于降低社會(huì)融資成本，為經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造良好的的貨幣金融環(huán)境。

3.2監(jiān)管層面

3.2.1重點(diǎn)關(guān)注城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量

伴隨著我城市化進(jìn)程的不斷深入，城市商業(yè)銀行的影響力也日益增加，無(wú)論是發(fā)展速度還是發(fā)展規(guī)模都遠(yuǎn)超其他金融機(jī)構(gòu)。伴隨著快速發(fā)展，城市商業(yè)銀行也出現(xiàn)了公司治理不完善，業(yè)務(wù)手段單一，產(chǎn)品創(chuàng)新不足等問(wèn)題。尤其在縣、市一級(jí)的地方城商行普遍存在成本高，金融服務(wù)單一，管理能力欠缺等經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。正因如此，監(jiān)管當(dāng)局更應(yīng)該結(jié)合城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀做出針對(duì)性監(jiān)管。一是督促加強(qiáng)城市商業(yè)銀行自我約束，防止“一言堂”現(xiàn)象發(fā)生，杜絕內(nèi)部負(fù)責(zé)人權(quán)力尋租，貪污腐敗等行為。二是引導(dǎo)城市商業(yè)銀行戰(zhàn)略升級(jí)。，比如以城市商業(yè)銀行研究成果的數(shù)量和質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行大排名，并賦予這種排名代表該行發(fā)展?jié)摿εc后勁的內(nèi)涵，引導(dǎo)中小銀行重視研發(fā)投入，重視宏觀微觀經(jīng)濟(jì)層面分析研判的能力。三是加強(qiáng)對(duì)縣市一級(jí)城市商業(yè)銀行的檢查，有針對(duì)性地提高其風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

3.2.2預(yù)防農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)

為了服務(wù)三農(nóng)，眾多銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在政策扶持下紛紛下鄉(xiāng)，截至2014年末主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)為81397個(gè)，其中有42201個(gè)農(nóng)村信用社，約占51.85%；32776個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行，約占40.27%；3269個(gè)農(nóng)村合作銀行，3088個(gè)村鎮(zhèn)銀行，各占總比重4.02%，3.79%。與城市商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)多、覆蓋面廣、涉及城鄉(xiāng)機(jī)構(gòu)間所處的環(huán)境和自身情況的差異大，監(jiān)管難度也大。對(duì)于地方中小法人農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)，應(yīng)比照其他商業(yè)銀行實(shí)行審慎監(jiān)管。對(duì)符合并表監(jiān)管的村鎮(zhèn)金融機(jī)構(gòu)，要發(fā)揮好投資人的監(jiān)督制約作用。對(duì)于農(nóng)村資金互助社，主要實(shí)行社員自律自管，并打造銀行業(yè)監(jiān)管、地方政府風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，社會(huì)監(jiān)督互相配合的監(jiān)督保障體系。

3.3商業(yè)銀行層面

首先，貸款質(zhì)量惡化，并最終形成損失，是一個(gè)漸變的過(guò)程，往往會(huì)出現(xiàn)許多預(yù)警信號(hào)。盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款需要商業(yè)銀行信貸管理人員定期全面分析貸款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；與借款人保持密切的溝通；由由第三方提供的直接或間接信號(hào)。在面對(duì)某一項(xiàng)問(wèn)題貸款時(shí)商業(yè)銀行信貸管理者回應(yīng)的速度越快，可供選擇方案越多。如果如果一筆貸款，在償還期限過(guò)了三個(gè)月以后才得到關(guān)注，借款人可能已經(jīng)拖欠了其商業(yè)債權(quán)人、其他銀行、行政管理部門等的錢款了。這種情況下，很有可能銀行是加入要求償還欠款的債權(quán)人名單的最后一位。

其次，起點(diǎn)相近的商業(yè)銀行多年之后經(jīng)營(yíng)狀況會(huì)出現(xiàn)明顯差距，這與商業(yè)銀行的發(fā)展模式高度相關(guān)。預(yù)防不良貸款的產(chǎn)生，更要注重銀行發(fā)展模式的糾正。我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展，一定要立足支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)在實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展中解決銀行資產(chǎn)質(zhì)量的改善與穩(wěn)定問(wèn)題。結(jié)合我國(guó)目前政策環(huán)境，銀行業(yè)可以實(shí)施以下發(fā)展戰(zhàn)略：一是可以嘗試吸收更多的民營(yíng)資本充實(shí)銀行資本，并在石油，電力，鐵路，電信資源開發(fā)公共事業(yè)等領(lǐng)域吸收非國(guó)有資本過(guò)程中提供金融服務(wù)。二是跟進(jìn)并配套服務(wù)國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需，把消費(fèi)作為擴(kuò)大內(nèi)需，主要著力點(diǎn)的政策落地。三是支持國(guó)家創(chuàng)新支撐和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。

4結(jié)束語(yǔ)

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)入深水區(qū)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)低靡，實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化等一系列問(wèn)題的出現(xiàn)，商業(yè)銀行不良貸款提升，需要商業(yè)銀行認(rèn)真分析自身不良貸款的成因，并做出有針對(duì)性的預(yù)防和解決舉措。

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