高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬研究

摘要：文章首先介紹了高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)以及高校網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的流程，然后對(duì)高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)設(shè)計(jì)方式以及高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬模式優(yōu)化對(duì)策進(jìn)行了詳細(xì)探究，以期促進(jìn)高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬的推廣應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：高校；網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)；設(shè)計(jì)方式；經(jīng)費(fèi)來(lái)源；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

中圖分類(lèi)號(hào)：G647 文章編號(hào)：1009-2374（2017）08-0240-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2017.08.118

1 概述

新時(shí)期，高校辦學(xué)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，高校經(jīng)費(fèi)來(lái)源不斷增多，高校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的工作量和工作壓力越來(lái)越大，另外，隨著很多新的財(cái)經(jīng)政策法規(guī)以及報(bào)賬政策不斷出臺(tái)，高校報(bào)賬工作難度逐漸增加，傳統(tǒng)的報(bào)賬模式必須朝向網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化方向發(fā)展，因此對(duì)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬方式進(jìn)行詳細(xì)探究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬應(yīng)用優(yōu)勢(shì)

2.1 實(shí)現(xiàn)無(wú)現(xiàn)金支付，提高資金周轉(zhuǎn)效率

報(bào)賬人員采用網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)的形式，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)制單審核完成后，就能夠根據(jù)“銀?；ヂ?lián)”系統(tǒng)，將報(bào)賬款直接轉(zhuǎn)入報(bào)賬人員在系統(tǒng)中所錄入的賬號(hào)上，由于不需要二次錄入，因此能夠有效避免出納人員多次輸入過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生的失誤問(wèn)題。另外，由于采用無(wú)現(xiàn)金支付形式，財(cái)務(wù)管理人員不需要承擔(dān)現(xiàn)金管理和運(yùn)輸過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。

2.2 有利于提高預(yù)算管理水平

當(dāng)報(bào)賬人員在利用網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)賬時(shí)，在錄入報(bào)賬信息時(shí)，就需要同時(shí)錄入預(yù)算指標(biāo)額度，這樣有利于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支進(jìn)行有效控制，同時(shí)還有利于及時(shí)掌握經(jīng)費(fèi)到賬信息。在高校財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬模式，能夠減少會(huì)計(jì)工作人員的工作量，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行精細(xì)化管理，促進(jìn)高校財(cái)務(wù)管理工作效率和工作水平的提升。

3 高校網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的流程

現(xiàn)如今，很多高校的網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)工作流程如圖1所示，主要涉及以下八點(diǎn)：（1）登陸高校財(cái)務(wù)管理網(wǎng)站，選擇進(jìn)入網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)模塊；（2）根據(jù)業(yè)務(wù)模塊，填寫(xiě)報(bào)賬申請(qǐng)單，并打印報(bào)銷(xiāo)確認(rèn)單；（3）高校報(bào)賬管理部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)單和確認(rèn)單進(jìn)行簽字確認(rèn)；（4）將單據(jù)提交至財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)審人員；（5）由預(yù)審人員對(duì)確認(rèn)單進(jìn)行審核，審核合格后再發(fā)送給記賬人員；（6）對(duì)于審核不合格的單據(jù)，應(yīng)該詳細(xì)說(shuō)明不合格原因，然后再退回，補(bǔ)充好各項(xiàng)手續(xù)后再進(jìn)行重新提交；（7）由記賬人員對(duì)確認(rèn)單進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審合格后再形成記賬憑證；（8）通過(guò)高校的銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)，出納人員可以將報(bào)銷(xiāo)金額轉(zhuǎn)入報(bào)賬人員所指定的賬戶(hù)中。

4 高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)設(shè)計(jì)

4.1 界面設(shè)計(jì)

（1）差旅費(fèi)模塊界面設(shè)計(jì)。在模塊界面設(shè)計(jì)時(shí)，可以采用常用的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單格式，這樣有利于報(bào)賬人員操作。在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的界面設(shè)計(jì)中，最為重要的是對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)參數(shù)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，這樣有利于系統(tǒng)管理人員可以將差旅費(fèi)中的各項(xiàng)參數(shù)進(jìn)行分析和控制，當(dāng)錄入結(jié)束后，即可對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算完成后保存計(jì)算數(shù)據(jù)，生成報(bào)銷(xiāo)單并打印。（2）固定資產(chǎn)模塊界面設(shè)計(jì)。通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)，資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，在系統(tǒng)實(shí)際應(yīng)用中，在完成網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬的同時(shí)，資產(chǎn)管理系統(tǒng)也可以形成詳細(xì)的登記記錄，這樣能夠有效確保賬目信息與資產(chǎn)信息保持一致性。（3）項(xiàng)目支出模塊界面設(shè)計(jì)。在網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)中，涉及很多項(xiàng)目類(lèi)型，通過(guò)進(jìn)入項(xiàng)目支出模塊界面，即可選擇相應(yīng)的項(xiàng)目分類(lèi)，然后再選擇所對(duì)應(yīng)的部門(mén)，并輸入項(xiàng)目的編號(hào)，即可進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面。為了便于數(shù)據(jù)輸入和登記，在對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄時(shí)，可以采用表格的形式，在表格的第一行，可以設(shè)置各個(gè)項(xiàng)目的名稱(chēng)，比如辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、印刷費(fèi)等。在表格第二行可以設(shè)置不同項(xiàng)目的具體名目以及限制條件，比如在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬中，科研項(xiàng)目支出的業(yè)務(wù)量比較大，對(duì)此下文將以此為研究對(duì)象，對(duì)各個(gè)科目的限制和名目進(jìn)行詳細(xì)介紹。比如，在印刷費(fèi)中又包括出版費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、資料費(fèi)等，另外，其他科研項(xiàng)目還包括管理費(fèi)、專(zhuān)業(yè)申請(qǐng)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、稅金等。在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)中，如果需要進(jìn)行預(yù)算控制，則可以在表格的第三行顯示不同項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的預(yù)算余額。（4）基本支出模塊界面設(shè)計(jì)。當(dāng)報(bào)賬人員進(jìn)入該界面后，首先需要選擇部門(mén)屬性，然后再選擇部門(mén)名稱(chēng)，進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面，該界面與支出模塊界面類(lèi)似，但是需要注意會(huì)計(jì)明細(xì)科目是基本支出下的明細(xì)名稱(chēng)，在第二行中需要詳細(xì)說(shuō)明列出名目，在第三行中則顯示預(yù)算余額。報(bào)賬人員在實(shí)際操作過(guò)程中，可以根據(jù)說(shuō)明錄入相應(yīng)的費(fèi)用項(xiàng)目。

4.2 自動(dòng)生成憑證設(shè)計(jì)

報(bào)賬人員在網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬過(guò)程中，通過(guò)報(bào)賬界面輸入數(shù)據(jù)信息，然后即可打印出預(yù)約報(bào)賬匯總表格，在表格的右上角位置有條形碼、編號(hào)或者二維碼，高校會(huì)計(jì)工作人員可以通過(guò)編號(hào)查詢(xún)或者直接掃碼的方式形成相應(yīng)的憑證底稿，對(duì)底稿進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷募纯尚纬勺罱K憑證，由此可見(jiàn)，需要對(duì)自動(dòng)生成憑證底稿進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，在界面設(shè)計(jì)過(guò)程中，應(yīng)該充分考慮生成憑證問(wèn)題。在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)中，對(duì)于差旅費(fèi)和固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理方式比較簡(jiǎn)單，因此其憑證設(shè)置也比較便捷，下文將以基本支出和項(xiàng)目支出為研究對(duì)象，對(duì)自動(dòng)生成憑證設(shè)計(jì)方式進(jìn)行詳細(xì)探究，比如基本支出，在界面的錄入環(huán)節(jié)，報(bào)賬人員需要依次選擇部門(mén)屬性、名稱(chēng)等，并且在對(duì)應(yīng)位置填入金額。

4.3 信息反饋設(shè)計(jì)

在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用中，報(bào)賬人員可以采用智能手機(jī)對(duì)單據(jù)處理流程進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢(xún)，十分便捷，而單據(jù)處理流程信息也可以及時(shí)通知到報(bào)賬負(fù)責(zé)人處。

5 網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬優(yōu)化對(duì)策

5.1 完善系統(tǒng)的功能，提高其安全性與可操作性

在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用中，安全報(bào)賬至關(guān)重要，在系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用中，不僅需要報(bào)賬系統(tǒng)自身安全，而且還應(yīng)該保障報(bào)賬用戶(hù)的安全，對(duì)此可以在系統(tǒng)優(yōu)化設(shè)計(jì)過(guò)程中設(shè)置多種實(shí)用權(quán)限，并采用防火墻設(shè)計(jì)形式，加強(qiáng)系統(tǒng)和用戶(hù)安全保障，盡量排除外界不安全因素的影響。為了提高網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的可操作性，便于高校財(cái)務(wù)管理人員和報(bào)賬人員的使用，財(cái)務(wù)管理部門(mén)可以下發(fā)詳細(xì)的系統(tǒng)操作指南，并組織報(bào)賬管理人員參加操作培訓(xùn)和職能培訓(xùn)。

5.2 健全內(nèi)部控制制度，防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)

在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用中，可以設(shè)置不同的分類(lèi)，對(duì)不同崗位的賬目進(jìn)行分類(lèi)，并采取有效的控制辦法，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障資金使用安全。另外，需要注意的是，在內(nèi)部控制過(guò)程中，應(yīng)該注意嚴(yán)格依據(jù)操作規(guī)范，禁止一人全權(quán)負(fù)責(zé)所有操作業(yè)務(wù)。為了有效提高高校財(cái)務(wù)管理水平，保障信息數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)的安全性高，需要完善業(yè)務(wù)流程，建立健全操作權(quán)限、電子檔案管理制度、系統(tǒng)維護(hù)制度等內(nèi)控制度，同時(shí)還需要對(duì)使用者進(jìn)行身份識(shí)別，加強(qiáng)全縣控制，這樣才能保障財(cái)務(wù)管理信息質(zhì)量和安全。除此以外，還需要注意的是，網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)來(lái)完成的，而網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是開(kāi)放的，在系統(tǒng)實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中存在很多危險(xiǎn)因素影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，對(duì)此必須為高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬營(yíng)造安全良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，報(bào)賬系統(tǒng)運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)的安全性。

5.3 接收網(wǎng)上預(yù)約單時(shí)進(jìn)行初審

高校報(bào)賬人員通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)單，在此過(guò)程中，高校財(cái)務(wù)管理人員需要對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行仔細(xì)分辨，同時(shí)還需要對(duì)簽字公章、單據(jù)粘貼規(guī)范和齊全進(jìn)行初步審核，如果在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，則應(yīng)該及時(shí)向報(bào)賬人員指出，要求其在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行修改或者補(bǔ)充好相關(guān)數(shù)據(jù)，然后再進(jìn)行投遞，這樣能夠有效減少報(bào)賬人員多次往返財(cái)務(wù)管理部門(mén)的麻煩。

5.4 降低“退單率”

（1）加強(qiáng)收單預(yù)審。高校財(cái)務(wù)管理部門(mén)需要安排工作經(jīng)驗(yàn)更豐富的工作人員負(fù)責(zé)預(yù)約報(bào)銷(xiāo)單的接收工作，對(duì)所有的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并采取有效的完善策略，盡量降低后續(xù)退單率；（2）在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)中嵌入報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)。對(duì)于不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，需要對(duì)退單原因進(jìn)行仔細(xì)分析和研究，并結(jié)合實(shí)際情況整理出退單預(yù)防對(duì)策，當(dāng)報(bào)賬人填寫(xiě)預(yù)約單時(shí)，對(duì)其進(jìn)行提醒；（3）采用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)于高校預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的宣傳。具體而言，高校財(cái)務(wù)管理部門(mén)可以采用短信、微信以及校園網(wǎng)絡(luò)的形式對(duì)高校預(yù)約網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)進(jìn)行宣傳，便于教職工詳細(xì)了解系統(tǒng)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)和應(yīng)用方法，這樣才能盡量降低退單發(fā)生率。

5.5 完善網(wǎng)上簽字審批功能

在OA網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)中，高?？梢圆捎孟冗M(jìn)技術(shù)完善系統(tǒng)的網(wǎng)上經(jīng)費(fèi)審批簽字功能，在實(shí)際應(yīng)用中，經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人只需要登錄系統(tǒng)就可以對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審批。另外，在填制網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)預(yù)約單時(shí)，可以將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的照片數(shù)據(jù)作為憑證，這樣有利于經(jīng)費(fèi)審批人對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行查看。需要注意的是，對(duì)于原始單據(jù)，需要將其提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，并將此作為記賬的重要依據(jù)，有利于提高報(bào)賬工作效率。

6 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在高校財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)，能夠有效解決報(bào)賬難的問(wèn)題，減輕財(cái)務(wù)人員的工作量，有效提高報(bào)賬效率，同時(shí)其還能夠?yàn)楦咝０l(fā)展提供重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。需要注意的是，在高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用中還存在很多不足，對(duì)此需要結(jié)合實(shí)際情況不斷完善。

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作者簡(jiǎn)介：聶繼虹（1982-），女，黑龍江人，供職于國(guó)際關(guān)系學(xué)院，中級(jí)職稱(chēng)，碩士，研究方向：財(cái)務(wù)管理。

（責(zé)任編輯：周 瓊）