我國中小企業(yè)流動資金緊缺的成因及對策

杜紅云

【摘 要】 隨著市場經濟的發(fā)展，越來越多的中小企業(yè)進入市場，為我國經濟發(fā)展作出了很大貢獻，近年來，由于市場競爭的日益激烈，中小企業(yè)流動資金緊缺已成為社會各界關注的重大問題，成為經濟生活中矛盾的焦點。

【關鍵詞】 中小企業(yè) 流動資金 資金緊缺

流動資金是企業(yè)的血脈，是企業(yè)實現自負盈虧、參與市場競爭的必備條件流動資金短缺使中小企業(yè)的發(fā)展陷入困境，如果這種現象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會直接影響整個國民經濟的發(fā)展。因此，我國的中小企業(yè)急需解決流動資金緊缺的問題。解決流動資金緊缺的問題才能促進我國的社會的進步和經濟的增長，這樣才能在市場中立于不敗之地，為企業(yè)發(fā)展注入新的活力，進一步提高國民經濟。

一、我國中小企業(yè)流動資金緊缺的內部原因分析

（一）流動資金使用率低

許多中小企業(yè)很少把現金收支計劃運用在企業(yè)經營生產活動中。一旦市場發(fā)生變化，那么企業(yè)的現金就很難快速周轉。調查顯示，編制現金計劃的企業(yè)所占比重很小，這在一定程度上說明中小企業(yè)只重視利潤，而對企業(yè)的現金管理并不十分重視，一種科學而實用的管理辦法在現實中并沒有實際運用。一些中小企業(yè)以長期借款進行固定資產投資時很少顧及配套流動資金，大量基礎支出占用生產資金，致使流動資金的使用效益低下。除此之外，流動資金內部各個項目之間的不合理分配也會使資金使用效率低下。

（二）融資渠道狹窄

中小企業(yè)資金需求過分依賴銀行，融資渠道比較單一，經營所需的流動資金大部分是依靠銀行貸款。由于受國家宏觀調控政策影響.銀行普遍對中小企業(yè)縮減信貸規(guī)模，這在一定程度上增加了中小企業(yè)的貸款難度，除此之外，國家指令銀行限期收回貸款，抽走企業(yè)大量流動資金，導致企業(yè)的生產經營資金緊張。

（三）企業(yè)管理經驗不足

大部分企業(yè)虧損是由于經營管理不善造成的，缺乏約束機制，人員素質不高，造成生產經營中資金的大量損失和無效使用。管理人員管理經驗缺乏，他們忽視了企業(yè)的資金管理，認為多占用資金，無損大局。另外，一些管理人員責任心不強，特別是在原材料采購環(huán)節(jié)，采購人員鋪張浪費，使產品成本提高，占用了流動資金。管理人員文化層次不高是中小企業(yè)存在的一個問題，在中小企業(yè)中，大專以上文化程度的管理人數比例超過10%的企業(yè)只有11.7%；低于5%的企業(yè)有60%以上。企業(yè)管理是一門專業(yè)性很強的工作，而在大多數中小企業(yè)中很多管理者不會經營、不懂管理。

（四）中小企業(yè)信用缺失，在銀行記錄較差

近年來，我國雖然已經開始了社會信用環(huán)境的治理，但成效還不太明顯，社會失信行為仍然時有發(fā)生，這在很大程度上遏制了企業(yè)間資金的相互流通，另外，受自身因素的影響，中小企業(yè)仍然受到社會的歧視。中小企業(yè)是個弱勢群體，在發(fā)展中離不開與其他經濟實體的合作。而信用是促成合作的一個極其重要的因素，以國家信譽為基礎的銀行一般在貸款給中小企業(yè)時要進行嚴格的資質審查，并且這種審查一般都是以中小企業(yè)的信用等級為標準，雖然現在存在著一定范圍內的關系借貸，它依然是以中小企業(yè)的信用為基礎的，只不過這種信用是在長期交易關系中形成的。

二、解決中小企業(yè)流動資金緊缺的措施

（一）對于完善中小企業(yè)內部的措施

1.加強流動資金的管理，提高流動資金的使用效率

企業(yè)應合理安排和使用資金，從流動資金的特性出發(fā)，對流動資金管理應在保證財務管理總目標的基礎上，明確具體地把目標確定在追求最大程度的流動性。為達到提高現金使用效率這一目的，企業(yè)在進行現金管理中要科學地安排收款與付款的時間，使預期現金流人與流出相匹配，使現金流入和流出的時間趨于一致；在不違反合同的前提下，通過推遲應付款的支付，最大限度地調度資金，發(fā)揮其最大效益。貨幣資金具有最強的流動性，企業(yè)須隨時保持一定的貨幣資金來滿足周轉的需要，但同時貨幣資金盈利性差，過多地持有貨幣資金必然影響其流動性。因此，對于企業(yè)的流動資金必須確定最佳現金持有量，超過最佳持有量的貨幣資金應投資于短期有價證券，最大限度降低機會成本。

2.尋找更多的融資渠道

由銀行和擔保機構建立合作關系，把具有貸款資質和貸款潛力的中小企業(yè)信息提供給銀行和擔保機構，是提高中小企業(yè)金融服務效率的一項舉措。另外，對企業(yè)現金流狀況進行分析，在不增加企業(yè)負擔的前提下，用設備作抵押向銀行貸款。從多種渠道取得資金使用權，將各種可用資源盤活。同時，提高企業(yè)自身信用度，并與金融單位、供應商建立穩(wěn)定良好的關系，獲得一定的購買優(yōu)惠權，一定程度上緩解企業(yè)流動資金緊張的壓力。

3.中小企業(yè)應建設自身信用度

提高信用觀念，與銀行真正建立起互利互信的共同發(fā)展關系，銀行在貸款給時，他們必須考核企業(yè)的信用等級，所以為了保證企業(yè)在急需資金的能及時的得到補充，企業(yè)就應提高其自身的信用，塑造誠信的形象，才能爭取在企業(yè)急需資金的時候得到補充。

（二）對于完善中小企業(yè)外部環(huán)境的措施

1.加強對于企業(yè)間托賬的管理

賒銷政策的存在使得企業(yè)部分貨款被拖欠，這是所有企業(yè)都會發(fā)生的共同現象，因此，政府可以針對當地的一些具體情況，制定出符合這些情況的法規(guī)，進而對企業(yè)拖欠貨款行為進行限制，以保證及時收回企業(yè)的應收賬款，保證企業(yè)有足夠的流動資金進行正常的生產經營。除此之外，對于惡意拖欠貨款的企業(yè)，要重點打擊，以保證被拖欠貨款企業(yè)的利益。加強應收賬款的管理，提高流動資金使用效益。企業(yè)必須建立逾期應收賬款催收制度和應收賬款分析制度，企業(yè)要控制賒銷規(guī)模，對客戶的信用應進行資信調查，并就其信用狀況做出評估。

2.銀行等金融機構應進一步完善

由銀行和擔保機構建立合作關系，把具有貸款資質的中小企業(yè)信息提供給銀行和擔保機構。除此之外，對企業(yè)現金流狀況進行分析，根據流動資金的缺口狀況，結合企業(yè)資源，在不增加企業(yè)壓力的條件下，向銀行貸款。銀行等金融機構應在調整信貸結構的基礎上，放寬信貸的條件，對合法誠信經營的企業(yè)獲取貸款提供方便。更重要的是，銀行應適當下放貸款審查，發(fā)放權力，為中小企業(yè)獲得資金提供方便。金融機構應本著為企業(yè)服務的立場，在企業(yè)需要資金的時候減少一些不必要的手續(xù)，對于中小企業(yè)適當降低貸款難度，使得企業(yè)能夠及時得到貸款。

3.政府應采取有效的措施

政府要建立一個完善的信息交流平臺，使企業(yè)在面臨危機時能夠找其信任的政府部門幫助其度過難關；政府要真正做到為企業(yè)服務，積極支持企業(yè)發(fā)展。一般來說，只要有人幫助企業(yè)度過難關，企業(yè)便能再創(chuàng)造財富。因此，完善政府的救助機制，對幫助企業(yè)避過流動資金緊缺的坎是很有必要的，在保持宏觀經濟政策連續(xù)性的前提下，繼續(xù)加大經濟結構調整的力度，保持經濟平穩(wěn)發(fā)展，積極穩(wěn)定各種原材料價格上漲帶來的影響，減輕企業(yè)生產經營成本。

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