談融資租賃在農(nóng)村中的應(yīng)用

□李風(fēng)琦

（湖南省社會科學(xué)界聯(lián)合會 湖南 長沙 410003）

談融資租賃在農(nóng)村中的應(yīng)用

□李風(fēng)琦

（湖南省社會科學(xué)界聯(lián)合會 湖南 長沙 410003）

當(dāng)前農(nóng)村的發(fā)展主要是資金和技術(shù)兩大瓶頸，為實(shí)現(xiàn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)更好的發(fā)展。通過融資租賃的形式可以很好的解決農(nóng)村發(fā)展的瓶頸。實(shí)現(xiàn)社會主義和諧社會的目標(biāo)，縮小城鄉(xiāng)之間的差距。

融資租賃曰杠桿融資曰資本結(jié)構(gòu)

改革開放三十年來，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)生飛速的增長。人們的生活水平得到大大的提高。我國的沿海地區(qū)已經(jīng)達(dá)到現(xiàn)代化水平。這一切得益于我國實(shí)行的社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度。但也存在相當(dāng)多的問題要求我們?nèi)ニ伎?。其中一個重要問題是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)下城鄉(xiāng)差距越來越大，農(nóng)村的發(fā)展相對城市要遠(yuǎn)遠(yuǎn)的滯后。如何解決農(nóng)村的發(fā)展（即“三農(nóng)”問題）是關(guān)系到社會主義和諧社會和社會主義新農(nóng)村建設(shè)能否成功的關(guān)鍵。

在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況下，我國的外貿(mào)出口比重下降很大。要使我國的經(jīng)濟(jì)繼續(xù)快速良好的發(fā)展就需要大力發(fā)展內(nèi)需。而我國的農(nóng)業(yè)人口比重高，要內(nèi)需就需要發(fā)展農(nóng)村市場，就需要農(nóng)民有實(shí)實(shí)在在的收入去買。歸根結(jié)底需要發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不缺勞動力，主要是缺乏發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的資金和技術(shù)。在這種情況下發(fā)展農(nóng)村中的融資租賃市場能很好的解決這兩大瓶頸。

1 融資租賃的基本內(nèi)涵

1.1 融資租賃的起源

融資租賃業(yè)在上世紀(jì)50年代起源于美國，它是兼有融物和融資特征的新型的投融資方式。在市場經(jīng)濟(jì)中把金融、貿(mào)易、租賃有機(jī)的結(jié)合在一起。以租賃物件的所有權(quán)和使用權(quán)相分離為主要特征。是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的融資方式。

1.2 融資租賃的含義

融資租賃是指由租賃公司出資購買承租人（承租單位）指定的生產(chǎn)設(shè)備并交付承租人（承租單位）在租賃期間使用并取得使用權(quán)和收益權(quán)，同時(shí)承租人（承租單位）必須按合同要求向租賃公司繳納租金。當(dāng)租賃期滿后承租人（承租單位）有購買租賃設(shè)備的選擇權(quán)。融資租賃一般分為三種形式：直接租賃、售后租回、杠桿租賃。

1.3 融資租賃的特點(diǎn)

融資租賃主要有這些特點(diǎn)：一是通過融物的方式來融資；二是一般都涉及到三方出租方、承租方、設(shè)備供應(yīng)方，因而要求至少要有兩個合同（融資租賃合同、設(shè)備購買合同）；三是在租賃期內(nèi)承租方對設(shè)備有使用權(quán)和收益權(quán)，出租方不能干涉，但出租方擁有設(shè)備的名義所有權(quán)。四是當(dāng)租期結(jié)束后，承租方有優(yōu)先權(quán)選擇購買設(shè)備，也可以不購買設(shè)備。

1.4 融資租賃的適用范圍

融資租賃主要適用于當(dāng)企業(yè)在更新設(shè)備時(shí)缺乏資金或是因信用等級低而難以貸款時(shí)的一種好的融資發(fā)展方式。在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中主要用于中小企業(yè)的發(fā)展。事實(shí)上也能很好的適用于農(nóng)村中鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或個體農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2 農(nóng)村融資租賃運(yùn)行模式

2.1 農(nóng)村融資租賃的可能性

在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，我國沿海發(fā)達(dá)地區(qū)很多勞動密集型企業(yè)大量的倒閉。很多在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)打工的農(nóng)民紛紛返回家鄉(xiāng)，造成農(nóng)村地區(qū)存留大量的勞動力。國家也鼓勵農(nóng)民工自主創(chuàng)業(yè)，這些在外打工的農(nóng)民雖然有一定的生產(chǎn)技術(shù)，但缺乏自主創(chuàng)業(yè)的運(yùn)作資金和市場銷售的技術(shù)能力。同時(shí)農(nóng)民因自身沒有可抵押的資本和信用等級低，因而得不到銀行或信用社的貸款。此時(shí)若大力發(fā)展農(nóng)村融資租賃業(yè)務(wù)可以很好的解決農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)中的資金和技術(shù)難題。

2.2 農(nóng)村融資租賃的市場環(huán)境

融資租賃是在一定的市場經(jīng)濟(jì)條件下才能良好的運(yùn)行。要在農(nóng)村運(yùn)行融資租賃活動，首先必須對農(nóng)村市場環(huán)境進(jìn)行一定的改革。

國家立法機(jī)關(guān)對農(nóng)村進(jìn)行融資租賃活動進(jìn)行相關(guān)的調(diào)研和立法工作，保證出租方、承租方和設(shè)備供應(yīng)方的合法利益，避免在融資租賃活動中產(chǎn)生糾紛時(shí)發(fā)生無法可依的局面。成立對融資租賃活動的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以確保融資租賃活動各方“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，利益共享”。

2.3 農(nóng)村融資租賃的運(yùn)行方式

考慮到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或個體農(nóng)戶的運(yùn)作，因而可主要采用直接租賃的模式。其流程為：開始由出租方根據(jù)承租方的需求選擇購入生產(chǎn)設(shè)備，然后出租給承租方并定期收取租金。在租賃期內(nèi)設(shè)備的所有權(quán)歸出租方，當(dāng)租賃期滿后，所有權(quán)便自動轉(zhuǎn)移給承租方。同時(shí)在條件許可情況下也可以開展售后租回或杠桿融資模式。

2.4 農(nóng)村融資租賃活動的出租方

為了更好和有序的做好農(nóng)村融資租賃活動和繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，必須明確融資租賃活動的各方主體以及他們的責(zé)任和義務(wù)。其中重要的是農(nóng)村融資租賃活動的出租方?？紤]農(nóng)村的實(shí)際。最好的出租方為農(nóng)村信用合作聯(lián)社和農(nóng)業(yè)銀行。它們在法律上也不存在進(jìn)入障礙。中國人民銀行總行1992年制定的《融資租賃公司暫行規(guī)定》中明確指出：“經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)，非金融機(jī)構(gòu)和個人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)?！鞭r(nóng)村信用合作聯(lián)社和農(nóng)業(yè)銀行采取融資租賃活動并派出專門的技術(shù)人員對承租方的生產(chǎn)發(fā)展進(jìn)行調(diào)研，根據(jù)實(shí)際情況靈活變動租金上交方式和上交額的大小。

當(dāng)農(nóng)村缺乏相應(yīng)的生產(chǎn)技術(shù)時(shí)，以前的老方法是有相關(guān)機(jī)構(gòu)免費(fèi)提供。可農(nóng)村中總是對這種需求得不到滿足。免費(fèi)提供的技術(shù)支持畢竟有限。也可以考慮由某些機(jī)構(gòu)將其先進(jìn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)作為無形資產(chǎn)首先租賃給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或農(nóng)戶，再協(xié)商以租金的形式返回。

2.5 農(nóng)村融資租賃活動的設(shè)備供應(yīng)方

農(nóng)村融資租賃活動的設(shè)備供應(yīng)方。原則上只要是愿意提供設(shè)備的廠商都可以，因?yàn)檗r(nóng)村主要是應(yīng)用到農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和農(nóng)、林、牧業(yè)的生產(chǎn)工具。國家可以考慮指定一批相關(guān)的企業(yè)為設(shè)備供應(yīng)方，并要求設(shè)備供應(yīng)方質(zhì)量保證和良好的售后服務(wù)。

2.6 農(nóng)村融資租賃活動的承租方

農(nóng)村融資租賃活動的承租方。這方面的情形要復(fù)雜的多，應(yīng)針對農(nóng)村中的生產(chǎn)的性質(zhì)的不同可采用不同的承租主體。我認(rèn)為主要有三類別的承租方：一是農(nóng)村中的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，二是單個的農(nóng)戶，三是許多的單個農(nóng)戶希望承租共同的生產(chǎn)設(shè)備。

農(nóng)村中的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展所需的先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備可由農(nóng)業(yè)銀行購買，單個的農(nóng)戶生產(chǎn)所需的生產(chǎn)設(shè)備因?yàn)橘Y金額小，可有農(nóng)村信用聯(lián)社來購買。而分散的農(nóng)戶共同利用的生產(chǎn)資料，如進(jìn)行農(nóng)業(yè)的收割機(jī)等大型設(shè)備，可以由有意愿的農(nóng)戶們協(xié)議組成一個“集體”的形式作為承租方來訂立融資租賃合同，或者委托某機(jī)構(gòu)，或者鄉(xiāng)政府某部門作為承租方。然后對設(shè)備的使用和租金的繳納由這些農(nóng)戶共同協(xié)商繳納。租賃期滿后可以優(yōu)先讓這些農(nóng)戶成員去購買。

2.7 農(nóng)村融資租賃活動中的政府作為

要使農(nóng)村中的融資租賃活動良好的發(fā)展，政府做為“看得見的手”是有著至關(guān)重要的作用。政府應(yīng)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶在制定所需生產(chǎn)設(shè)備時(shí)提供建議，同時(shí)要對農(nóng)民們進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、市場營銷知識等的傳授工作。政府要利用其“看得見的手”去導(dǎo)航“看不見的手”市場的潛在風(fēng)險(xiǎn)。政府也可以利用其優(yōu)勢和農(nóng)業(yè)銀行和信用聯(lián)社共同為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶的信用評等級，在農(nóng)村中可以在直接融資的基礎(chǔ)上穩(wěn)步是實(shí)踐杠桿融資的融資租賃模式。促進(jìn)農(nóng)村投融資的形式的多樣化發(fā)展。解決農(nóng)村發(fā)展中資金匱乏的難題。

3 農(nóng)村融資租賃的優(yōu)勢

3.1 合理調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)

農(nóng)村中鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍生產(chǎn)設(shè)備陳舊且生產(chǎn)率低下，同時(shí)產(chǎn)量和品質(zhì)難以提升。其中一個重要原因是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍缺乏資本去更新生產(chǎn)設(shè)備。并且流動資本少，難以更好的開拓市場銷售份額。而通過貸款來更新設(shè)備和加大流動資金，會使鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)負(fù)債率提升，更會使其步履維艱。更不用貸款難的問題了。

如果對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)采用融資租賃的方式。若鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)把其設(shè)備采用售后租回的方式來融資，會調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，增加了流動資本，有利于企業(yè)利用流動資本去擴(kuò)大再生產(chǎn)或是開拓銷售市場。若采用直接融資的方式可以很快使企業(yè)壯大。因?yàn)猷l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)規(guī)模較小無法通過發(fā)行股票或債券的方式來融資，只有采用貸款和融資租賃的方式，相比來說融資租賃更好更適合。

3.2 深化農(nóng)村市場化程度

發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)民收入，建設(shè)好社會主義新農(nóng)村和實(shí)現(xiàn)和諧社會的根本點(diǎn)是三農(nóng)問題的解決，其必然要求加大農(nóng)村的市場化。而通過融資租賃后，農(nóng)村能得到相對多的發(fā)展資金。生產(chǎn)資料的購入門檻低，流動資產(chǎn)充足，促進(jìn)產(chǎn)品銷售。加速資本的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，能使農(nóng)村市場化進(jìn)度加快。

3.3 加快農(nóng)村的現(xiàn)代化和機(jī)械化進(jìn)程

在農(nóng)村資金不足的情況下通過融資租賃的模式，可以為農(nóng)村生產(chǎn)設(shè)備的機(jī)械化提供較低的成本。從而加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民的收入能夠得到較快的增長。在農(nóng)民購買力上升前提下可以較快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村的現(xiàn)代化。

3.4 減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，幫助農(nóng)民發(fā)展

農(nóng)民在貸款的時(shí)候，貸款額和利息要求一次性歸還。而采用融資租賃后，不需要任何生產(chǎn)成本就得到生產(chǎn)設(shè)備用于發(fā)展生產(chǎn)，然后逐步的上交租金去歸還。大大減輕了農(nóng)民的生產(chǎn)負(fù)擔(dān)，同時(shí)設(shè)備供應(yīng)方能夠提供先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，讓農(nóng)民及時(shí)的更新設(shè)備，幫助發(fā)展農(nóng)民經(jīng)濟(jì)。同時(shí)在融資租賃中采用“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，利益共享”的模式。解除了農(nóng)民發(fā)展的后顧之憂。

3.5 減少銀行或信用聯(lián)社的不良資產(chǎn)

我國的農(nóng)業(yè)銀行和信用聯(lián)社之所以不愿意貸款給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或單個農(nóng)戶，是因?yàn)樗麄冸y以提供相應(yīng)的資產(chǎn)擔(dān)保并且資產(chǎn)信用等級低。過去有的貸款額因?yàn)椴荒苁栈囟纱糍~或死帳，造成銀行和信用聯(lián)社更不愿意放款出去。這樣惡性循環(huán)下去，銀行和信用聯(lián)社手中握有大量的資金而不敢用于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，造成想發(fā)展的得不到資金去發(fā)展，有資金的不敢放出去。最終會不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)采用融資租賃后，銀行或信用聯(lián)社并不看你過去的情況，而只關(guān)注你將來的發(fā)展?jié)摿ΑＭ艘徊街v，就算承租方經(jīng)營不善，出租方仍然擁有生產(chǎn)設(shè)備的所有權(quán)，在承租方不能按合同行使時(shí)可以提前收回設(shè)備進(jìn)行新的融資租賃，而不同于貸款一樣有去無回了。

3.6 進(jìn)一步深化政府的經(jīng)濟(jì)職能

融資租賃是一種比貸款和政府招商引資更深入的市場化行為。當(dāng)融資租賃深入到農(nóng)村的各個角落的時(shí)候，也需要政府認(rèn)清自己的角色。政府應(yīng)成為出租方、承租方、設(shè)備供應(yīng)方的協(xié)調(diào)者和相應(yīng)的擔(dān)保者或是信用等級的評定者。政府可以在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮積極的作為。

4 農(nóng)村融資租賃存在的問題

4.1 市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待改善

農(nóng)村相對于城市而言，市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍不完善。廣大農(nóng)民的市場經(jīng)濟(jì)意識雖有所強(qiáng)化，但對市場中的經(jīng)營行為存在意識上和實(shí)踐的認(rèn)識不足。要求我們要進(jìn)一步改善農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)的硬環(huán)境和軟環(huán)境。

硬環(huán)境是指農(nóng)村中的交通設(shè)施、服務(wù)設(shè)施以及相應(yīng)的融資租賃公司的組建。當(dāng)交通設(shè)施、服務(wù)設(shè)施得到改善后，才能加快經(jīng)濟(jì)的運(yùn)轉(zhuǎn)，促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展。有了正規(guī)的融資租賃公司可以對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行專業(yè)化操作，防止租賃活動中的不良行為。

軟環(huán)境是指農(nóng)村中鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理人員和自謀創(chuàng)業(yè)的農(nóng)戶要有融資租賃的經(jīng)濟(jì)意識，市場運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)管理知識。同時(shí)參加融資租賃的活動各方還要有法律意識，能運(yùn)用法律的手段保障各方的利益不受損害。

4.2 市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)要與經(jīng)濟(jì)活動相適應(yīng)

融資租賃是一種新型的融資模式，雖然融資的門檻大大的降低了，但只要是市場經(jīng)濟(jì)就會有風(fēng)險(xiǎn)?？偸切枰欢ǖ臋C(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)和信用等級進(jìn)行評估，融資租賃雙方也不例外。大城市的融資租賃業(yè)與農(nóng)村中的融資租賃業(yè)在融資金額、操作程序上會有不同，國家也要針對農(nóng)村融資租賃行業(yè)進(jìn)行宏觀監(jiān)管。監(jiān)管模式可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展程度來因地制宜的制定。

4.3 建立相適應(yīng)的擔(dān)保公司和保險(xiǎn)公司

對農(nóng)村中有融資租賃業(yè)務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或農(nóng)戶，政府應(yīng)采取支持性的政策性擔(dān)保。政府應(yīng)容許保險(xiǎn)公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)，同時(shí)將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信用擔(dān)保和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)合起來，推出不同類型的租賃保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。通過相應(yīng)的擔(dān)保公司和保險(xiǎn)公司來較好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 政府財(cái)政可建立保險(xiǎn)基金

政府財(cái)政也可以為融資租賃業(yè)務(wù)建立保險(xiǎn)基金。當(dāng)我國農(nóng)村融資租賃業(yè)務(wù)與國際經(jīng)濟(jì)活動相聯(lián)系時(shí)，有時(shí)會涉及到較大的外匯風(fēng)險(xiǎn)，政府可建立償債基金，適當(dāng)?shù)娜ヒ?guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。

參考資料：

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F832.49

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.01.024