申通地鐵完善財務(wù)信息化

文‖《上海國資》記者 金 琳

申通地鐵完善財務(wù)信息化

文‖《上海國資》記者 金 琳

申通地鐵預(yù)算管理主要特點是將各級預(yù)算“縱向到底、橫向到邊”，將一切業(yè)務(wù)發(fā)生涵蓋在各級預(yù)算中

上海申通地鐵集團有限公司圍繞“建立一體化信息平臺,完善八個主要功能模塊”推進財務(wù)信息化。上海申通地鐵集團有限公司財務(wù)副總監(jiān)徐憲明對《上海國資》表示,其財務(wù)信息化在具體實施中緊緊圍繞地鐵投資、建設(shè)、運營特點有序、循序開展,集團資金管理、項目支付管理、資產(chǎn)監(jiān)控管理、人力資源項目管理和全面預(yù)算控制等發(fā)揮著重要的作用。

轉(zhuǎn)型創(chuàng)新

《上海國資》:在穩(wěn)增長的背景下,上海申通地鐵財務(wù)工作如何轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新？上海申通地鐵財務(wù)信息化推進情況？

徐憲明:上海申通地鐵財務(wù)信息化的推進首先是按國資委對財務(wù)信息化的有關(guān)要求,即“建立一體化信息平臺,完善八個主要功能模塊”開展的。在具體實施中緊緊圍繞地鐵投資、建設(shè)、運營特點有序、循序開展,分為三個步驟：一是統(tǒng)一會計科目,明確科目核算內(nèi)容并在集團內(nèi)統(tǒng)一要求各級公司統(tǒng)一使用用友NC軟件；二是在以往預(yù)算編制的基礎(chǔ)上將預(yù)算編制、匯總、控制逐步信息化,并在實施中采用“人機相輔”適應(yīng)階段,然后再正式推廣實施財務(wù)預(yù)算信息化,并在集團內(nèi)正式實施,三是在預(yù)算信息化的基礎(chǔ)上,按照國資委有關(guān)要求,針對上海地鐵特點,設(shè)置相關(guān)預(yù)警指標(biāo),并通過有關(guān)財務(wù)大數(shù)據(jù)的分析來對地鐵項目特別是地鐵資源經(jīng)營管理進行投資決策。

《上海國資》:申通地鐵財務(wù)信息化包括哪些模塊？

徐憲明:財務(wù)信息化包括八大模塊：有會計集中核算模塊、全面預(yù)算管理模塊、財務(wù)合并報表模塊、成本費用管理模塊、資金集中管理模塊、風(fēng)險管控模塊、資產(chǎn)動態(tài)管理模塊、分析與決策模塊。

《上海國資》:財務(wù)信息化在項目支付管理方面發(fā)揮著怎樣的作用？

徐憲明:在項目付款方面,合同管理系統(tǒng)對項目、合同檔案進行管理；付款申請單通過EAM、Great系統(tǒng)審核后提交至用友系統(tǒng)；將客商名稱、合同號、項目號等相關(guān)信息從合同管理中同步到用友系統(tǒng)中；經(jīng)用友系統(tǒng)的校驗控制后,自動生成付款單,進行銀企直聯(lián)支付,并將支付后信息反饋給合同管理系統(tǒng)。

《上海國資》:在保證資金安全方面,有何具體做法？

徐憲明:申通地鐵實行了六家銀行直連,使用數(shù)字簽名、身份認(rèn)證、密碼傳輸和存儲、建立嚴(yán)密授權(quán)體系保證資金安全。

預(yù)算管理

《上海國資》:申通地鐵運營著全世界最復(fù)雜的地鐵網(wǎng)絡(luò)之一,請問申通地鐵如何分步實施全面預(yù)算控制？

徐憲明:申通地鐵預(yù)算管理分為三個階段。第一階段是2004年申通集團重組后,預(yù)算管理將過去以“投資為主,融資為重”,過渡到結(jié)合工程建設(shè),細(xì)化至工程用款和資金平衡,確保上海軌道交通投資、建設(shè)如期開展。第二階段是地鐵運營職能歸并申通地鐵后,預(yù)算管理在軌道交通投資、建設(shè)基礎(chǔ)上,進一步擴展到地鐵運營以及地鐵資產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)范圍。第三階段是上海“世博會”期間,為建成上海400公里軌道交通網(wǎng)絡(luò),申通地鐵預(yù)算進入到全面預(yù)算管理,并分投資建設(shè)、運營、經(jīng)營板塊進一步細(xì)化,強化各級預(yù)算的編制、匯總、審核和“事中、事后”監(jiān)督。

《上海國資》:申通地鐵全面預(yù)算控制有何作用和特點？其預(yù)算體系包括哪些方面？

徐憲明:申通地鐵預(yù)算管理主要特點是將各級預(yù)算“縱向到底、橫向到邊”,將一切業(yè)務(wù)發(fā)生涵蓋在各級預(yù)算中,并堅持“業(yè)務(wù)驅(qū)動財務(wù),預(yù)算促進業(yè)務(wù)”原則,將二者有機結(jié)合起來。近年來已逐步形成“十項預(yù)算”體系,即資本金預(yù)算、票務(wù)收入預(yù)算、還本付息預(yù)算、投資計劃和工程用款預(yù)算、補貼收入預(yù)算、大修更新改造預(yù)算、經(jīng)營收入成本預(yù)算、科研經(jīng)費預(yù)算、管理費預(yù)算、損益、資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流預(yù)算。

申通地鐵預(yù)算管理還做到了編制模板及口徑統(tǒng)一,也就是合并范圍內(nèi)36家都納入編制上報范圍。其有效避免人工失誤,提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。而且在編報過程管理可追溯,預(yù)算上報、匯總、調(diào)整,流程信息化,數(shù)據(jù)留有記錄可追溯。

《上海國資》:全面預(yù)算控制對申通地鐵的風(fēng)險控制有哪些幫助？

徐憲明:全面預(yù)算控制對于風(fēng)險控制有很大幫助,具體表現(xiàn)在年度預(yù)算與三年、五年中長期財務(wù)預(yù)算相結(jié)合,通過年度預(yù)算實施把控年度各項預(yù)算指標(biāo)的落實完成,通過中長期預(yù)算揭示未來企業(yè)風(fēng)險源可能在何處,并提前準(zhǔn)備解決方案。

全面預(yù)算管理關(guān)鍵是減少和防范企業(yè)在收支、資金等方面風(fēng)險的產(chǎn)生以及風(fēng)險可能產(chǎn)生前后的有效控制和應(yīng)對。作為上海市軌道交通投資、建設(shè)和運營的責(zé)任主體,申通地鐵有相當(dāng)長一段時間承擔(dān)了政府出資人的角色,承擔(dān)了部分風(fēng)險。作為企業(yè),通過全面預(yù)算管理,能夠及時化解風(fēng)險,落實各類資金到位,從而確保上海軌道交通平穩(wěn)健康運行,使上海軌道交通在財務(wù)上能可持續(xù)性發(fā)展。

全面預(yù)算管理是企業(yè)防范、減少風(fēng)險的重要手段,企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險中最為關(guān)鍵的是資金流的平衡,全面預(yù)算能反映風(fēng)險密集程度和深度。而通過全面預(yù)算管理能呼吁政府層面對上海軌道交通投資、建設(shè)、運營等方面有關(guān)政策的支持；企業(yè)內(nèi)部則可通過降本增效、增收減支,將風(fēng)險化簡到最小程度。

《上海國資》:全面預(yù)算管理的核心是項目,公司如何根據(jù)項目開展全面預(yù)算管理？

徐憲明:上海軌道交通建設(shè)項目具有投資高、建設(shè)期長、涉及面廣的特點,全面建設(shè)預(yù)算必須緊緊與項目建設(shè)用款相一致,項目建設(shè)中的資本金和融資及時到位是確保項目如期開展的基礎(chǔ)。開展全面預(yù)算管理后,可確保市區(qū)二方面對軌道交通建設(shè)項目的資金投入,并在具體實施中協(xié)調(diào)平衡有關(guān)資金問題,以及財務(wù)會計和審計等事宜。

申通地鐵通過資金管理中心,將工程項目的資金需求實行“統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)籌平衡”,使項目建設(shè)中不因資本金或融資到位滯后問題而影響工程進度。并盡最大可能降低建設(shè)資金財務(wù)費用,采取“銀團”模式,有效化解了經(jīng)濟波動時對建設(shè)資金的沖擊。

資金管理

《上海國資》:申通地鐵在資金管理方面有哪些亮點？目前面臨哪些資金管控的難題和風(fēng)險？

徐憲明:通過財務(wù)信息化,申通地鐵實現(xiàn)了財務(wù)集中管控,通過統(tǒng)一科目及核算方法使信息透明。另一個亮點是銀團貸款及資金統(tǒng)籌,有利于內(nèi)控管理減少貸款流程；內(nèi)部資金調(diào)劑減少財務(wù)費用,提升資金使用效率。最重要的是通過網(wǎng)銀集成,提升了資金付款率及對賬效率。

申通地鐵資金管控難題和風(fēng)險主要是二方面。一是資金來源渠道及融資方式上由于受到政策性限制,自身選擇性小,資金頭寸隨宏觀經(jīng)濟特別是金融方面政策波動而上下影響較大。二是上海地鐵運營收支現(xiàn)金流平衡逐年難以為繼,由于地鐵票價不是以運營成本為基礎(chǔ),票價調(diào)整又必須聽證后才能實施,由此地鐵運營及設(shè)備大修更新改造資金的平衡需要政府購買服務(wù)才能解決。在目前沒有實施成本規(guī)制情況下,運營資金管控中的不平衡風(fēng)險已日漸顯露,而風(fēng)險控制的手段又主要在政府層面,地鐵企業(yè)依靠本身努力無法釋放收支平衡及資金流平衡風(fēng)險,只有待風(fēng)險積聚到相當(dāng)程度,政策上才會有相應(yīng)措施出臺。

《上海國資》:在財務(wù)管理方面,申通地鐵未來有何打算和規(guī)劃？

徐憲明:集團正在建設(shè)一個財務(wù)指標(biāo)分析平臺。通過財務(wù)指標(biāo)分析項目目標(biāo)。目標(biāo)是今后為決策層提供一個圖形化的界面,通過統(tǒng)計圖的方式對財務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢等進行展示,從而把握重點；為管理決策層提供一個從宏觀到微觀的展示界面,通過具體公司財務(wù)指標(biāo)的異動覺察到哪些業(yè)務(wù)影響了財務(wù)指標(biāo)的變化,抓住重點把握實質(zhì)；構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系,根據(jù)不同的板塊、業(yè)務(wù)特點制定不同的預(yù)警指標(biāo)及預(yù)警指標(biāo)值,當(dāng)指標(biāo)值不在合理范圍時,系統(tǒng)自動進行預(yù)警；系統(tǒng)提供了與word、EXCEL的無縫集成,可以大大提高財務(wù)人員分析與業(yè)務(wù)報告的處理效率。