新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型分析

吳治強

(安徽大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，安徽 合肥 230601)

新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型分析

吳治強

(安徽大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，安徽 合肥 230601)

隨著利率市場化進程的不斷加快、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展、金融脫媒的出現(xiàn)、市場準入要求的放寬等因素的影響，近年來銀行業(yè)發(fā)展面臨著巨大挑戰(zhàn)，新常態(tài)經(jīng)濟下農(nóng)商行發(fā)展也呈現(xiàn)新的態(tài)勢。為此，以某城農(nóng)商行為例，分析其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀與困境，在此基礎(chǔ)上提出新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的路徑。

新常態(tài)；農(nóng)商行；資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

當前經(jīng)濟發(fā)展已進入新常態(tài)，經(jīng)濟發(fā)展從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。對于銀行業(yè)而言，不僅面臨經(jīng)濟下行壓力的考驗，還面臨同業(yè)競爭的加劇、利率市場化進程的加快、金融脫媒的發(fā)展等新業(yè)態(tài)競爭的多重挑戰(zhàn)。在這種環(huán)境下，農(nóng)商行資本成本持續(xù)上升，原有的經(jīng)營模式呈現(xiàn)邊際效益遞減趨勢。資產(chǎn)端和負債端增長空間均受到擠壓，農(nóng)商行面臨著業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的巨大壓力，有必要進行深入探討。

一、新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

(一)資產(chǎn)負債規(guī)模持續(xù)增加，增速放緩

30多年來，我國經(jīng)濟一直處于高速增長階段。但是目前經(jīng)濟增長速度由兩位數(shù)的高速增長下降為中高速或中速增長，經(jīng)濟發(fā)展邁入新常態(tài)。在新常態(tài)下，銀行業(yè)也面臨著結(jié)構(gòu)調(diào)整與增長方式轉(zhuǎn)變的深刻變革。農(nóng)商行資產(chǎn)和負債增速放緩、下降也成為常態(tài)，吸儲放貸均面臨著巨大壓力，以往持續(xù)的高增長已難以為繼。2011年以來,我國經(jīng)濟增速變緩、利率市場化不斷向前推進，在這種壓力下農(nóng)商行從“全速前進”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皳Q擋慢行”。以安徽省某城農(nóng)商行為例，其資產(chǎn)和負債規(guī)模每年都在增加，該城農(nóng)商行2015年資產(chǎn)總額為1166580萬元,負債總額1052668萬元，分別是2009年的3.89倍和3.82倍。但是，資產(chǎn)和負債的增速水平近年來持續(xù)下降，2015年資產(chǎn)和負債增速水平都是15%，均處于近年來最低值，說明環(huán)境變化導(dǎo)致競爭加大，業(yè)務(wù)開展面臨壓力，見表1。[1～2]

表1 某城農(nóng)商行2009～2015年資產(chǎn)負債規(guī)模變化情況

(二)負債資本結(jié)構(gòu)單一

銀行的主要資金來源于負債，負債是銀行經(jīng)營所有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，只有保持充足且穩(wěn)定的負債，銀行業(yè)務(wù)才能正常開展。農(nóng)商行負債主要來自吸收存款、同業(yè)拆借以及其他金融機構(gòu)存款等。相比其他大型商業(yè)銀行多渠道的融資來源，農(nóng)商行負債結(jié)構(gòu)比較單一。長期以來，農(nóng)商行負債來源主要依靠存款，而同業(yè)負債、大額存單、同業(yè)存單、金融債等主動負債占比較低，其負債靈活性較差。由表2我們可以看出，存款在負債中所占比重一直在90%以上，截至2015年末，該城農(nóng)商行負債總額1052668萬元，其中存款余額1015267萬元，占比96%。而一般的國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行各項存款占負債資本的比重一般在80%左右。[2]從商業(yè)銀行信用的角度來說，存款特別是農(nóng)村居民的儲蓄存款可以隨時提取，易受到外界環(huán)境的影響，穩(wěn)定性比較差。

表2 某城農(nóng)商行2009～2015年負債結(jié)構(gòu)變化情況

(三)貸款規(guī)模持續(xù)增加，占比上升

農(nóng)商行的資產(chǎn)投向主要包括發(fā)放貸款、投資、存放中央款項、存放同業(yè)以及其他資產(chǎn)。其中貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)的主要資金業(yè)務(wù)。目前存貸利差收入依然是商業(yè)銀行主要的收入來源，因此貸款業(yè)務(wù)的重要性毋庸置疑。由表3可以看出，農(nóng)商行中的貸款在總資產(chǎn)中占比一直維持在60%左右。尤其是近幾年貸款比例有所上升，這反映了農(nóng)商行在配置資產(chǎn)時，發(fā)放貸款和墊款作為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的支撐依然是重點考慮的對象。農(nóng)商行在經(jīng)營的過程中為了追求業(yè)績，增加貸款發(fā)放。[2]客戶經(jīng)理的主要任務(wù)就是到農(nóng)村企業(yè)中去尋找貸款需求，他們很少去關(guān)心企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量，更多的是關(guān)心貸款發(fā)放的數(shù)量，易引發(fā)信用風險，導(dǎo)致不良貸款增加。在銀行所有資產(chǎn)中貸款流動性較弱，如果貸款期限錯配，易引發(fā)一系列問題。農(nóng)商行資產(chǎn)中貸款占比越多，由此引發(fā)的流動性危機就越大，同時也會喪失一些潛在投資機會。

表3 某城農(nóng)商行2009～2015年資產(chǎn)運用變化情況

(四)存貸比高居不下

存貸比是指銀行貸款余額與存款余額之比，是衡量商業(yè)銀行流動性風險的重要指標。從盈利的角度來說，商業(yè)銀行的存貸比越高越好，越高說明資產(chǎn)得到了充分利用，存款是有利息成本的，貸款越少，收入越少，存款過多是對資源的浪費。從風險的角度說，存貸比例也不宜過高，過高會導(dǎo)致流動性風險，損害存款人利益。因此央行規(guī)定，我國商業(yè)銀行存貸比不得超過75%。從表4可以看出，某城農(nóng)商行的存貸比一直在70%左右。在經(jīng)濟進入新常態(tài)后，雖然存款依然成增長態(tài)勢，但是增幅放緩，尤其與高速增長的貸款相比，存款增速更顯“捉襟見肘”。該農(nóng)商行近4年來存貸比呈上升趨勢，截至2015年末存貸比達到74%，接近監(jiān)管紅線。[3]造成存貸比過高原因：一方面是農(nóng)村金融需求增加，農(nóng)商行致力于擴大放貸規(guī)模；另一方面是吸儲成本和壓力加大，存款額增幅不能滿足更多的貸款需求。

表4 某城農(nóng)商行2009～2015年存貸比變化情況

二、新常態(tài)下農(nóng)商行發(fā)展面臨困境分析

近年來該城農(nóng)商行在經(jīng)營管理方面取得了一定的成績，但作為新時期我國農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物，其發(fā)展仍受農(nóng)村信用社的影響，還存在一些阻礙其發(fā)展的問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)同業(yè)競爭加劇，資產(chǎn)負債規(guī)模擴張受阻

在新常態(tài)下，同業(yè)間競爭的不平衡性會進一步加劇。首先，各種新型農(nóng)村金融機構(gòu)迅速發(fā)展，加劇了存款市場的競爭。近年來，小額貸款公司、擔保公司、村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)的興起使得金融市場競爭主體日益增多，農(nóng)商行在農(nóng)村的絕對優(yōu)勢地位正受到越來越大的沖擊和挑戰(zhàn)。其次，在利率市場化下，存貸款利率放開，銀行享有利率自主決定權(quán)，同業(yè)競爭日益加劇，吸儲成本增加，進一步擠壓了銀行的利潤空間，而農(nóng)商行影響最為明顯。相比國有銀行、股份制銀行的規(guī)模優(yōu)勢，農(nóng)商行受區(qū)域限制，其營業(yè)網(wǎng)點廣泛分布在農(nóng)村地區(qū)，“三農(nóng)”為其最主要的服務(wù)對象。其業(yè)務(wù)具有筆數(shù)多、金額小的特點，這使得其營業(yè)成本不斷增加，在與其他金融機構(gòu)的競爭中喪失價格優(yōu)勢。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起影響著銀行的資產(chǎn)負債，從資產(chǎn)方來看，阿里小貸、微粒貸等各種消費貸款的出現(xiàn)，對傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)提出了嚴峻的挑戰(zhàn)；從負債方來看，余額寶、理財通等理財方式打破了傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營模式，實現(xiàn)了碎片化的理財方式。受互聯(lián)網(wǎng)金融的影響，農(nóng)商行在吸儲放貸上的傳統(tǒng)優(yōu)勢也正在削弱。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良貸款率上升

在該城農(nóng)商行完成股份制改革過程中，經(jīng)營管理體制不斷完善，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯提高，不良率下降至1%以下。利率市場化下農(nóng)商行利差收窄，農(nóng)商行為了增加利息收入，大多數(shù)采取“壘客戶”的手段擴張市場占有率，往往忽視了信用風險。貸款額度持續(xù)增加，截至2015年末，貸款余額為747245萬元，占總資產(chǎn)的64%。農(nóng)商行的貸款區(qū)域一般比較集中，貸款企業(yè)都是縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)。這些企業(yè)大多是一些生產(chǎn)性企業(yè)，抗風險能力相對薄弱，客戶信用意識較低，違約風險大。在宏觀經(jīng)濟增速下行壓力下，企業(yè)資金鏈供應(yīng)緊張，經(jīng)營困難，導(dǎo)致違約風險加大。同時，這些企業(yè)為了度過危機，往往編造虛假財務(wù)報表來獲取貸款。一旦資金鏈斷裂，貸款就很難收回，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降。截至2015年末該農(nóng)商行的不良貸款和不良貸款率都出現(xiàn)了“雙升”，截至2015年底，不良貸款上升到12031萬元，不良貸款率上升到1.61%。在新常態(tài)下，農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量和抗風險能力面臨著巨大挑戰(zhàn)。[2]

(三)金融產(chǎn)品單一，創(chuàng)新能力不足

新常態(tài)下，各種金融消費模式和現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)不斷出現(xiàn)并被認知，農(nóng)村金融需求也逐漸呈現(xiàn)出多樣化的特點。隨著經(jīng)濟的發(fā)展、科技的進步、人民生活水平的提高，像理財、銀行卡、網(wǎng)上結(jié)算等業(yè)務(wù)越來越被人們所認可，并不斷向農(nóng)村市場擴展。國有大型商業(yè)銀行在這些方面有著得天獨厚的優(yōu)勢，他們有著雄厚的資金和技術(shù)，業(yè)務(wù)范圍廣，中間業(yè)務(wù)發(fā)展快。而我國的農(nóng)商行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力滯后，與同業(yè)相比，產(chǎn)品層次低，同質(zhì)化嚴重，低技術(shù)含量、低附加值產(chǎn)品多，中間業(yè)務(wù)收入少。從農(nóng)商行來看，中間業(yè)務(wù)種類中支付結(jié)算類、代理類和銀行卡業(yè)務(wù)占主導(dǎo)地位，這些業(yè)務(wù)贏利性較低，而像基金托管類業(yè)務(wù)、擔保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)、交易類業(yè)務(wù)、咨詢顧問類等盈利性較高的業(yè)務(wù)發(fā)展極不充分，金融衍生產(chǎn)品幾乎為零。據(jù)統(tǒng)計，在該農(nóng)商行的主營收入中，凈利息收入一直占90%左右。而中間業(yè)務(wù)凈收入占比很低，這反映出農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新能力不足。

(四)監(jiān)管意識不強，風險防范能力較弱

新常態(tài)下，農(nóng)商行從業(yè)人員的風險意識和內(nèi)部風險管控能力相對缺乏，面臨的經(jīng)營風險也日益增加。首先，過多的追求業(yè)務(wù)指標，風險意識薄弱。農(nóng)商行是由信用社改制而成，其經(jīng)營模式并沒有發(fā)生質(zhì)的改變，重存貸款規(guī)模，輕質(zhì)量效益的現(xiàn)象一直存在。信貸人員在進行貸款審核時很少去實地調(diào)查，對企業(yè)的財務(wù)狀況、投資方向也很少關(guān)心。為了提高業(yè)績，信貸人員往往降低貸款發(fā)放標準，最終導(dǎo)致不良貸款的形成。其次，權(quán)力過于集中，責任不夠明確，農(nóng)商行權(quán)力分配不合理，經(jīng)營管理及決策權(quán)往往掌握在少數(shù)人手中。同時，對董事會、監(jiān)事會和各管理部門內(nèi)部權(quán)力和職責沒有進行科學(xué)詳細的劃分，越權(quán)行為時有發(fā)生，各部門之間沒有形成有效的監(jiān)督與制約。最后，風險管控能力相對落后，缺乏科學(xué)的風險防范預(yù)警機制。農(nóng)商行的風險防范和預(yù)警機制還不夠完善，大部分還是通過定性分析，缺乏定量分析，被動地接受風險的形成，不能更好地做到事前識別風險，事中控制風險。

三、農(nóng)商行資產(chǎn)負債管理突圍轉(zhuǎn)型的具體路徑

面對嚴峻的經(jīng)營挑戰(zhàn)和難得的發(fā)展機遇，農(nóng)商行需要主動作為，不斷優(yōu)化變革資產(chǎn)負債管理模式，化“?！睘椤皺C”，突破重圍，“殺出”一條創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的之道。

(一)化“被動”為“主動”，增強抗風險能力

根據(jù)上述分析可以得出，農(nóng)商行的負債結(jié)構(gòu)中被動負債占比較大，主動負債占比較小，這在相當程度上制約了農(nóng)商行的主動經(jīng)營能力。隨著利率市場化的推進，農(nóng)商行存款類被動負債比重明顯下降，理財、同業(yè)存放等非存款類資金比重逐步上升。從國際經(jīng)驗來看，銀行通過發(fā)行債券作為穩(wěn)定的長期資金來源，能有效解決資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)錯配問題，主動負債，增強負債的靈活性。這樣可以改變我國銀行存款占絕對比重的被動負債局面，提高負債管理能力，防范金融風險。因此，農(nóng)商行應(yīng)該靈活運用金融市場工具，通過大額存單、同業(yè)存單、同業(yè)拆借等主動負債，從而拓寬融資渠道，增強資產(chǎn)的抗風險能力。同時，要積極參與到資本市場中去，逐步推進信貸資產(chǎn)證券化，盤活存量資產(chǎn)、增強資產(chǎn)流動性，提高資產(chǎn)質(zhì)量。[4]

(二)準確定位，打造差異化、特色化、親情化、區(qū)域化銀行

通過對農(nóng)商行負債結(jié)構(gòu)分析，可以看出存款在負債中占絕大部分，存款業(yè)務(wù)競爭的背后主要是對客戶的爭奪。在利率市場化背景下，農(nóng)商行要想通過負債業(yè)務(wù)發(fā)展壯大，就必須制定好發(fā)展戰(zhàn)略，找準發(fā)展方向，夯實客戶基礎(chǔ)，做精做細，揚長避短，打造出屬于自己的一片天地。

第一，堅持服務(wù)三農(nóng)，走差異化、特色化發(fā)展道路。農(nóng)村市場中金融機構(gòu)相對較少，行業(yè)競爭壓力小。農(nóng)民儲蓄存款的意愿較高，是農(nóng)商行最忠誠、最可靠的客戶[5]。因此，農(nóng)商行要緊緊圍繞“做細、做精、做?！卑l(fā)展目標，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，開展全方位的支農(nóng)服務(wù)，真正把根扎進“三農(nóng)”。與大中型商業(yè)銀行形成錯位競爭，形成本行特色。

第二，堅持做實小微，服務(wù)實體經(jīng)濟。小微企業(yè)是經(jīng)濟發(fā)展的新血液、新動力。面對多元化的金融需求，把小微企業(yè)作為核心客戶，充分發(fā)揮農(nóng)商行的地緣優(yōu)勢，深入開展“鏈式”金融服務(wù)，根據(jù)小微企業(yè)需要，開展“一攬子”金融服務(wù)，致力成為小微企業(yè)的成長伙伴。

第三，立足本地，扎根社區(qū)，提供便民式服務(wù)。一方面圍繞客戶生活消費場景，將金融服務(wù)和金融需求結(jié)合起來，形成完整的服務(wù)鏈條，真正地將農(nóng)商行打造成客戶的“生活助手”和“金融管家”。另一方面，主動走進社區(qū)，為居民提供代繳水電費、物業(yè)費、代收快件等便民服務(wù)，真正把網(wǎng)點搬到社區(qū)，把服務(wù)帶到居民身邊，使農(nóng)商行成為居民生活中不可或缺的“小便士”。

(三)多樣化渠道融資，增強資產(chǎn)的抗風險能力

農(nóng)商行資產(chǎn)負債比率管理的核心在于提高資本充足率，增強抵御風險能力。首先，堅持以效益為目標建立科學(xué)的市場經(jīng)營體系，從每年的經(jīng)營效益中提取資本公積，轉(zhuǎn)增注冊資本，擴大資產(chǎn)規(guī)模；其次，通過清產(chǎn)核資，增資擴股，來增強抵抗風險的能力。這不僅能夠提高企業(yè)的資信和借款能力，而且對擴大規(guī)模、壯大實力也有重要作用。同時，由于資本金沒有固定支付的壓力，企業(yè)面臨的財務(wù)風險較小。最后，由于農(nóng)商行發(fā)展時間不長，其資本實力還相對較弱，單靠盈余公積和增資擴股補充資本來發(fā)展是不夠的，這勢必會限制其發(fā)展速度。因此積極進行資本化運作是加快農(nóng)商行發(fā)展的一種可行途徑。農(nóng)商行可以吸取國內(nèi)其他農(nóng)商行比較成熟的經(jīng)驗，積極籌備進軍新三板資本市場，拓寬外源性融資渠道。

(四)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，降低信貸風險

目前農(nóng)商行貸款方向過于集中，偏向傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)、政府擔保企業(yè)或國有企業(yè)，而且貸款和墊款比重過大，導(dǎo)致其面臨的信貸風險也比較大。同時，農(nóng)商行主要業(yè)務(wù)是貸款，收入主要來源于存貸利差收入。[5]因此大多數(shù)農(nóng)商行都愿意貸給那些愿意接受更高利率的客戶，忽視了風險的存在。因此，調(diào)整農(nóng)商行的信貸投向，對降低信貸風險也起著至關(guān)重要的作用。

第一，優(yōu)先支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。農(nóng)商行發(fā)展宗旨始終是服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展實際情況，優(yōu)先保證對農(nóng)民的資金需求，確保農(nóng)業(yè)貸款及時、準確的發(fā)放，支持本地農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

第二，重點支持新興產(chǎn)業(yè)。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展提出了更高要求，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是大勢所趨，銀行要保持自身可持續(xù)發(fā)展，必須堅持區(qū)別對待、有保有壓的原則，減少對落后產(chǎn)能、高耗能、高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)的資金投放，增加對朝陽產(chǎn)業(yè)支持，分散投放，避免行業(yè)政策收緊對企業(yè)的影響波及信貸資產(chǎn)，將信貸資金重點投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的重點行業(yè)，推進信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。

第三，加大對青年就業(yè)、創(chuàng)業(yè)的資金支持。在新農(nóng)村建設(shè)的過程中，以大學(xué)生為代表的大批青年回到農(nóng)村創(chuàng)業(yè)和工作，農(nóng)商行應(yīng)該積極地為他們提供創(chuàng)業(yè)貸，解決他們的資金需求壓力；同時，要加大對大學(xué)生村官、公務(wù)員和教師的住房貸款、各種消費貸款投放。

(五)提高意識，加強監(jiān)管，降低風險損失

第一，提高信貸人員素質(zhì)，強化風險意識。要加強信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，定期與不定期對員工的業(yè)務(wù)操作的風險意識進行評估，將業(yè)績與績效掛鉤，淘汰不合格人員，提升信貸人員素質(zhì)。

第二，權(quán)責明確，規(guī)范監(jiān)管流程。進一步細化貸款流程，強化貸款的跟蹤管理。要深入貸前調(diào)查，認真貸中審查，及時貸后檢查。同時，事前要把責任定崗，落實到人，各負其責，形成相互獨立、相互約束的風險管理體系。

第三，建立科學(xué)有效風險預(yù)警機制，防范風險。通過搜集相關(guān)的資料信息，運用大數(shù)據(jù)計量模型分析監(jiān)控風險因素，并評價各種風險狀態(tài)偏離預(yù)期的程度，及時發(fā)出預(yù)警信號并采取措施補救。

第四，積極主動處理不良資產(chǎn)，增強資產(chǎn)的流動性。如果貸后出現(xiàn)不良資產(chǎn)，應(yīng)該運用科學(xué)有效的方法來處置，如資產(chǎn)證券化等。[6]適當正確地運用法律或行政手段，加大不良貸款清收力度和抵押資產(chǎn)處置速度，盤活資產(chǎn)存量，避免出現(xiàn)流動性危機。

[1]王金山.經(jīng)濟新常態(tài)下中小商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型[J].北京金融評論,2014(4).

[2]張學(xué)棟.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型研究——以山東農(nóng)行為例[D].上海交通大學(xué),2015.

[3]孫秀梅,張國春,宋桂富.新常態(tài)下縣域農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展淺析[J].北方金融,2015(10).

[4]趙慶明.適應(yīng)經(jīng)濟“新常態(tài)”商業(yè)銀行需精耕細作[N].金融時報,2014-07-21(2).

[5]凌敢.新常態(tài)下城商行民營銀行發(fā)展三特點[N].中國縣域經(jīng)濟報,2015-09-24(2).

[6]于成信.經(jīng)濟新常態(tài)下銀行應(yīng)注重內(nèi)涵式發(fā)展[N].金融時報,2016-04-01(2).

責任編輯 胡號寰 E-mail:huhaohuan2@126.com

Analysis on Assets and Liabilities Business Transformation in Agricultural Firms under the New Normal

WuZhiqiang

(SchoolofEconomics,AnhuiUniversity,Anhui230601)

In recent years,with the influence of rapid market process of interest rate,development of Internet banking,appearance of finance and media,relaxation of market access requirements and other factors,the development of banking industry is facing enormous challenges,the development of agricultural businesses is also showing a new trend under the new normal economy.Therefore,taking a city’s rural commercial as an example,analysis of the current situation and the difficulties of the development of its assets and liabilities business,in that case,this paper puts forward the path of the transformation of the assets and liabilities business.

new normal;agricultural firms;assets and liabilities business transformation

2016-12-06

安徽大學(xué)研究生學(xué)術(shù)創(chuàng)新研究扶持項目(yfc272)

吳治強(1990-)，男，安徽太湖人，碩士研究生。

F832.35

A

1673-1395 (2017)01-0082-05