中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因與化解策略

王晴+許萍+王麗麗+張慧娟+邢露鷺

摘要：近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)走高，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和銀行業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生不良影響，為解決這一問(wèn)題，本文首先根據(jù)2010-2016年商業(yè)銀行不良貸款各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)分析了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀；接下來(lái)從影響不良貸款的內(nèi)在因素和外部因素兩個(gè)方面闡述了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的各種成因；最后，針對(duì)不良貸款存在的原因提出有效的相關(guān)措施，從而使得銀行體系的改革問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)金融業(yè)的未來(lái)發(fā)展問(wèn)題得到有效解決。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；成因；策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F014.36 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）003-0-02

The Causes And Countermeasures Of China's Commercial Banks' Non-performing Loans

Wang Qing1，Xu Ping2 ，Wang Li-li3，Zhang Hui-juan4， Xing Lu-lu5

（School of Finance， Anhui University of Finance and Economics， Bengbu， 233030， China）

Abstract： In recent years， China's commercial banks continued to rise in non-performing loans， it has a negative impact on China's economic market and the banking industrys healthy development. First， in order to solve this problem， according to the data of non-performing loans of commercial banks from 2010 to 2016， this paper analyzes the present situation of non-performing loans of China's commercial banks. Then the paper analyzes the causes of non-performing loans of commercial banks in China from the aspects of the internal and external factors. Finally， the paper puts forward effective measures for the reasons of non-performing loans， the problems of the reform of the system and the future development of the economic and financial industry can be solved effectively.

Keywords：Commercial Banks；Non-performing Loans；Reasons；Measures

一、緒論

我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款始終保持高額狀態(tài)，盡管政府等相關(guān)部門(mén)采取了一系列處理措施，不良貸款問(wèn)題并未得到最有效的解決。不良貸款的產(chǎn)生是整個(gè)金融體系保持持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的必然結(jié)果，居高不下的不良貸款余額會(huì)導(dǎo)致金融體系的脆弱和金融污染。國(guó)家經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小同樣受銀行不良貸款高低的影響。過(guò)高的商業(yè)銀行不良貸款率將使銀行的各方面能力受到不同程度的制約，有效解決我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀刻不容緩，本文接下來(lái)將對(duì)我國(guó)商業(yè)不良貸款情況做出相關(guān)研究。

二、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率和不良貸款余額持續(xù)雙向走高，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)效益的提高和銀行業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生不良影響。下面本文將從不良貸款總體情況、不良貸款結(jié)構(gòu)和銀行分機(jī)構(gòu)三個(gè)方面來(lái)分析我國(guó)近年來(lái)不良貸款的現(xiàn)狀及變化情況。

1.從總體情況來(lái)看

不良貸款呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢(shì)。自2012年至今，一方面我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模在不斷擴(kuò)大，一度突破萬(wàn)億元，另一方面不良貸款率也在持續(xù)提高。

由表1可以看出，至2010年末，不良貸款余額低達(dá)4293億元，不良貸款率亦降達(dá)1%。這段時(shí)間的“雙降”主要在于銀行上市的政策紅利、金融危機(jī)后人民幣信貸資產(chǎn)的快速擴(kuò)張以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)的兩位數(shù)增長(zhǎng)。增勢(shì)從2012年開(kāi)始，到2015年末不良貸款余額更是破萬(wàn)億，達(dá)到12744億元，截至2016年第三季度，不良貸款余額增達(dá)至14939億元，不良貸款率于2016年末升到1.81%，不良貸款“雙升”的趨勢(shì)相當(dāng)明顯。

2.從不良貸款結(jié)構(gòu)看

不良貸款的結(jié)構(gòu)關(guān)乎著銀行不良貸款的質(zhì)量問(wèn)題，也關(guān)乎銀行信貸資產(chǎn)最終流失多少。

由表2可以看出，可疑類(lèi)和次級(jí)類(lèi)不良貸款所占比值較大，次級(jí)類(lèi)不良貸款額持續(xù)上升并且增幅明顯，2015年末次級(jí)類(lèi)不良貸款率已達(dá)0.78%；可疑類(lèi)不良貸款增幅不明顯，從2013年才開(kāi)始持續(xù)增加；損失類(lèi)不良貸款所占相對(duì)值較小，增幅也相對(duì)較小，但是由于損失類(lèi)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)性極大所以也不容忽視。

3.從銀行分機(jī)構(gòu)上來(lái)看

我國(guó)大型商業(yè)銀行在不良貸款總數(shù)中占比較大，但農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款情況也不可小覷。

由圖1可以看出，整體上來(lái)看，各銀行不良貸款余額從2012年開(kāi)始持續(xù)增加，而我國(guó)大型商業(yè)銀行的不良貸款的占大多數(shù)，其不良貸款余額遠(yuǎn)高于其他銀行。然而農(nóng)村商業(yè)銀行似乎呈現(xiàn)著后來(lái)居上的趨勢(shì)，雖然其基數(shù)不大，但增勢(shì)明顯。

三、商業(yè)銀行不良貸款的成因

1.商業(yè)銀行自身的原因

（1）銀行貸款機(jī)制缺陷加劇不良貸款率的升高

首先，貸款前銀行對(duì)貸款企業(yè)調(diào)查不夠全面，對(duì)其提供的相關(guān)材料審批力度小，無(wú)法正確有效地識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。另外，借款人所提供的貸款申請(qǐng)等相關(guān)材料，銀行授信調(diào)查人員對(duì)有關(guān)申請(qǐng)材料的審查核對(duì)不認(rèn)真，所以騙貸風(fēng)險(xiǎn)加大。其次，貸款審查流于形式，不能把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口。授信審查部門(mén)的復(fù)審把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)指標(biāo)的異常情況敏感度不強(qiáng)，對(duì)申請(qǐng)材料中的疑點(diǎn)雖有提出授信審查意見(jiàn)但在跟蹤落實(shí)上功夫下的不足，這些都會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的貸款風(fēng)險(xiǎn)。[1]

（2）銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)防范不到位，加大貸款風(fēng)險(xiǎn)

正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、有效防范風(fēng)險(xiǎn)、合理控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的首要任務(wù)，但銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)難以避免。第一，對(duì)貸款資金的監(jiān)管強(qiáng)度不夠，挪用風(fēng)險(xiǎn)難以避免。實(shí)際操作中，信貸人員對(duì)貸款資金的監(jiān)控流于表面，監(jiān)而不控，借款企業(yè)挪用貸款變得輕而易舉，產(chǎn)生更多不良貸款。第二，貸款后的管理不到位，表現(xiàn)的極為松懈，貸款風(fēng)險(xiǎn)難以發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)因素加劇不良貸款的產(chǎn)生。商業(yè)銀行若不能對(duì)相關(guān)企業(yè)貫徹落實(shí)貸后跟蹤檢查制度，最終將引發(fā)貸款損失。[2]

2.金融大環(huán)境和企業(yè)所引發(fā)的外部原因

（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂(lè)觀(guān)，有效信貸需求不足

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，需求結(jié)構(gòu)升級(jí)與產(chǎn)能過(guò)剩的矛盾日益凸顯，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生動(dòng)力不足，金融風(fēng)險(xiǎn)積聚程度加深、范圍擴(kuò)大。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力依然較大，企業(yè)有效信貸需求不足未發(fā)生根本性改變，表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)信貸增長(zhǎng)的前期貢獻(xiàn)率較高，表外業(yè)務(wù)因政策引導(dǎo)及規(guī)范化監(jiān)管而進(jìn)一步萎縮。整體經(jīng)濟(jì)低迷的背景下，預(yù)期收入難以實(shí)現(xiàn)大幅提升，消費(fèi)難以實(shí)現(xiàn)大幅提速，信貸有效需求也難以得到滿(mǎn)足。

（2）企業(yè)盈利疲態(tài)，還貸能力呈弱勢(shì)

企業(yè)的盈利能力是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，利潤(rùn)是企業(yè)償債的重要來(lái)源，是償還銀行債務(wù)的重要保證，盈利能力的強(qiáng)弱對(duì)企業(yè)的還貸能力有著直接影響。企業(yè)向銀行貸款時(shí)，銀行相關(guān)機(jī)構(gòu)勢(shì)必審查企業(yè)的還貸能力，企業(yè)盈利能力決定了企業(yè)還貸能力的強(qiáng)弱?，F(xiàn)階段的企業(yè)運(yùn)行狀況不夠良好，盈利疲軟不利于還貸的成功，主要是難以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)償還貸款，從而產(chǎn)生不良貸款。

（3）企業(yè)籌集資金的渠道單一

企業(yè)資金一方面來(lái)自企業(yè)自有資金，另一方面來(lái)自企業(yè)外部，包括銀行貸款和股票債券等證券的發(fā)行籌資。企業(yè)資金中的銀行借貸資金算是企業(yè)負(fù)債，其成本主要是利息負(fù)債。銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款往往有嚴(yán)格的申請(qǐng)條件和有限的資金額度，有時(shí)甚至?xí)?duì)資金用途做出規(guī)范，企業(yè)向銀行貸款的條件較多。

四、化解不良貸款的策略

通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的分析，我們得知影響商業(yè)銀行不良貸款的因素是多方面復(fù)雜的。我們對(duì)防范措施的研究首先從銀行外部入手，改善整個(gè)金融環(huán)境，推動(dòng)金融發(fā)展，為企業(yè)盈利創(chuàng)造良好環(huán)境，同時(shí)擴(kuò)展企業(yè)融資渠道，樹(shù)立良好企業(yè)形象；然后從銀行內(nèi)部出發(fā)，推進(jìn)銀行貸款管理制度改革，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，合理發(fā)揮“債轉(zhuǎn)股”模式的作用。

1.改善金融環(huán)境

從政府角度出發(fā)，實(shí)施積極的財(cái)政政策和貨幣政策，擴(kuò)大內(nèi)需。投資、消費(fèi)和出口是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“三駕馬車(chē)”，擴(kuò)大內(nèi)需主要通過(guò)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)投資的增加和刺激國(guó)民消費(fèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)。[3]通過(guò)積極的財(cái)政政策，增加政府支出，加大對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)相關(guān)部門(mén)的需求，引導(dǎo)投資者合理投資；調(diào)整稅收，加大補(bǔ)貼力度，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，寬松的經(jīng)濟(jì)環(huán)境有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。積極的貨幣政策增加貨幣供給量，使人們有富余的資金用于投資和消費(fèi)，利率的調(diào)低使得原來(lái)依賴(lài)?yán)⑹杖氲耐顿Y者可能從銀行抽回資金而轉(zhuǎn)向證券市場(chǎng)和消費(fèi)。

2.拓寬企業(yè)融資渠道，增強(qiáng)企業(yè)融資能力

從企業(yè)角度來(lái)看，一切活動(dòng)都是為了獲得更多的企業(yè)利潤(rùn)，只有經(jīng)濟(jì)效益高的企業(yè)在市場(chǎng)中才具有競(jìng)爭(zhēng)力和話(huà)語(yǔ)權(quán)。在企業(yè)籌資決策中，要充分利用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿利益之間的關(guān)系，根據(jù)本企業(yè)對(duì)于資金需求的不同特點(diǎn)，多方面地考慮融資渠道，綜合性地選擇最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。[4]同時(shí)樹(shù)立良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的道德素質(zhì)，誠(chéng)信貸款，盡可能地主動(dòng)按時(shí)按量還款，提高企業(yè)信譽(yù)度。

3.改進(jìn)銀行貸款管理制度

從銀行方面考慮，首先要建立科學(xué)的銀行貸款管理體系，強(qiáng)化信貸過(guò)程的批準(zhǔn)與監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行“三查制度”。同時(shí)要建立責(zé)任問(wèn)責(zé)制，形成職能部門(mén)相互協(xié)調(diào)相互制約的局面。此外，建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，實(shí)施貸款違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。[5]加強(qiáng)對(duì)借貸人的盈利能力以及償債能力的動(dòng)態(tài)分析，定量與定性分析科學(xué)測(cè)評(píng)客戶(hù)信用等級(jí)，密切關(guān)注借貸資金流向，一旦發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)止損。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的職業(yè)與道德素質(zhì)教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。[6]對(duì)于確實(shí)無(wú)力償還貸款的企業(yè)，要合理發(fā)揮好“債轉(zhuǎn)股”模式的作用。將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為債務(wù)方的股權(quán)，有利于緩解銀行不良貸款過(guò)多造成的金融體系負(fù)擔(dān)過(guò)重的局面。

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作者簡(jiǎn)介：王 晴（1995-），女，安徽界首人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院本科在讀，主要從事金融學(xué)研究。

許 萍（1997-），女，江西贛州人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

王麗麗（1994-），女，安徽合肥人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

張慧娟（1995-），女，安徽蕪湖人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

邢露鷺（1995-），女，安徽滁州人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

基金項(xiàng)目：國(guó)家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃（201610378418）。