湖北省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系研究

馬馳

【摘要】研究湖北省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系是新常態(tài)下進(jìn)一步發(fā)展和完善農(nóng)信社養(yǎng)老保障制度，加強(qiáng)企業(yè)管理的本質(zhì)要求。鑒于目前省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系存在的普遍問題和其作為企業(yè)在養(yǎng)老保障體系中的定位問題，根據(jù)實地調(diào)研的真實情況，對現(xiàn)階段省農(nóng)信社建立和完善養(yǎng)老保障體系進(jìn)程中的問題進(jìn)行歸納總結(jié)，并從體系構(gòu)建、制度建設(shè)等方面對推進(jìn)省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系提出對策建議。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保障 國有企業(yè) 湖北省農(nóng)信社

社會保障制度是國家干預(yù)收入分配問題和協(xié)調(diào)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實現(xiàn)社會公平正義、維護(hù)社會安定的重要手段。我國現(xiàn)今養(yǎng)老保障制度已經(jīng)實行幾十年，湖北省農(nóng)信社作為湖北省重點國有企業(yè)，既不同于機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，也不同于民營企業(yè)，在養(yǎng)老保障工作中有著其自身的特點。因此，探究省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系存在的問題并制定出相應(yīng)的對策，具有很強(qiáng)的理論價值和現(xiàn)實意義。

一、研究意義

“十三五”時期，我國社會保障體系轉(zhuǎn)型發(fā)展將進(jìn)入社會保障體系全面完善的階段。人口老齡化的發(fā)展、城鄉(xiāng)一體化的快速推進(jìn)以及轉(zhuǎn)型期城鄉(xiāng)社會風(fēng)險趨于顯化，對我國城鄉(xiāng)社會保障體系建設(shè)提出了新的更高的要求。加快建設(shè)和完善覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系，不僅能夠為經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型升級提供強(qiáng)大助力，而且真正將國家利益和人民利益統(tǒng)一起來，強(qiáng)化人民個人與國家整體之間的利益共同體關(guān)系?！笆濉币?guī)劃建議中關(guān)于社會保障制度改革的部署，不僅清晰勾畫出未來我國養(yǎng)老保險制度的改革藍(lán)圖，而且還明確了圍繞公平和可持續(xù)發(fā)展為核心的養(yǎng)老保險改革目標(biāo)。

國有企業(yè)社保工作是我國社會保障制度的重要組成部分，也是一項十分重要的基礎(chǔ)性工作。隨著我國將維護(hù)社會公平正義上升到戰(zhàn)略高度，能否做好國有企業(yè)社會保障工作，對于能夠維護(hù)國有企業(yè)職工合法權(quán)益和切身利益具有至關(guān)重要的作用，國有企業(yè)必須充分認(rèn)識加強(qiáng)社保工作在維護(hù)社會公平正義的重要性和緊迫性。

湖北省農(nóng)信社作為湖北省內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點最多、服務(wù)范圍最廣、存貸款規(guī)模最大的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，發(fā)放了全省銀行機(jī)構(gòu)三分之二以上的農(nóng)戶貸款和三分之一以上的小微企業(yè)貸款，是全省支農(nóng)服務(wù)的主力銀行和小微企業(yè)的伙伴銀行。省農(nóng)信社在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面取得了豐碩成果，一直努力推動自身轉(zhuǎn)型發(fā)展，為改革發(fā)展不斷注入新的活力，為全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。在取得驕人業(yè)績的同時，自身養(yǎng)老保障管理工作中存在一些突出問題，例如養(yǎng)老金水平偏低問題、企業(yè)年金保值增值問題、社保專業(yè)人才匱乏問題等。如果這些問題不解決好，不利于增強(qiáng)企業(yè)職工的凝聚力和戰(zhàn)斗力，不利于建設(shè)良好的企業(yè)文化，甚至進(jìn)一步阻礙省農(nóng)信社的健康發(fā)展。

二、省農(nóng)信社三支柱養(yǎng)老保障體系

（一）企業(yè)基本養(yǎng)老保險

截止到2016年底，省農(nóng)信社共計有28070名職工參加養(yǎng)老保險。截止到2017年1月份，省農(nóng)信社共計有退休職工9076名，退休職工月平均養(yǎng)老金2754元，月最高養(yǎng)老金5807元，在崗職工平均年工資收入10萬元左右，不同地區(qū)的退休養(yǎng)老金的工資替代率為50%左右。

（二）企業(yè)年金

為了建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的員工福利制度，加快建設(shè)企業(yè)補(bǔ)充社會養(yǎng)老保險體系，建立職工長效激勵與約束機(jī)制，省農(nóng)信社于2011年開始建立實施《湖北省農(nóng)村信用社企業(yè)年金方案》，進(jìn)一步豐富和完善了省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系。省農(nóng)信社的企業(yè)年金發(fā)展還處于起步階段，其企業(yè)年金的方案制定、基金管理運營等方面還存在不夠完善成熟的現(xiàn)象。

（三）商業(yè)保險

當(dāng)前省農(nóng)信社商業(yè)養(yǎng)老保險參與度較低，人均長期壽險保單持有量遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家企業(yè)1.5份以上的水平，這主要是因為：

一是職工整體的風(fēng)險和保險意識不強(qiáng)，購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性不高；二是商業(yè)養(yǎng)老保險相對于其他個人儲蓄方式無明顯優(yōu)勢；三是法規(guī)對于保險費率的限制使得商業(yè)養(yǎng)老保險的投資收益率相對于其他投資渠道（地產(chǎn)、股票、基金、國債、信托等）長期處于競爭劣勢，在高通貨膨脹率的環(huán)境下該劣勢更為明顯。但需要指出的是，由于目前基本養(yǎng)老保險替代率持續(xù)下行和企業(yè)年金覆蓋率的走低。

除三大支柱外，省農(nóng)信社于2013年經(jīng)社員大會表決通過，開始執(zhí)行《湖北省農(nóng)村信用社退休人員生活補(bǔ)助指導(dǎo)意見（暫行）》，根據(jù)文件精神，農(nóng)信社退休員工生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：廳級每人每月補(bǔ)助1000元；處級每人每月補(bǔ)助600元；科級每人每月補(bǔ)助500元；一般員工每人每月補(bǔ)助400元。該退休生活補(bǔ)助成為了員工福利計劃的一部分，有助于保障退休職工平均生活水平。

三、省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系存在的問題

（一）養(yǎng)老金水平偏低

需要指出的是，養(yǎng)老金水平偏低既是客觀存在的事實，也是一個老生常談的共性問題。這其中有歷史的原因，也有現(xiàn)實原因：一是存在地區(qū)差、行業(yè)差、退休早晚差等現(xiàn)象；二是政策性問題，各系統(tǒng)在不同改革時期帶來一些政策性差異反映比較突出。

（二）職工對基本養(yǎng)老保險認(rèn)識不足

一是部分職工混淆了養(yǎng)老金和醫(yī)保的概念，提出當(dāng)前的醫(yī)療費報銷比例太低，希望單位能提高醫(yī)保報銷比例。事實上，醫(yī)療費報銷比例的依據(jù)是單位所在地區(qū)的相關(guān)醫(yī)保規(guī)定和條件，而不是企業(yè)基本養(yǎng)老保險，醫(yī)藥費和退休金屬于兩個不同的范疇。

二是還有部分職工認(rèn)為養(yǎng)老金不夠用，沒有認(rèn)識到養(yǎng)老金的功能——只保障退休人員的吃、喝、穿的基本生活需求。

三是職工普遍沒有意識到養(yǎng)老保險的重要性和緊迫性，他們更關(guān)注的是每月看得到的工資收入，對本人的養(yǎng)老保險情況了解不夠，也不加以核查，很難發(fā)現(xiàn)繳費中存在的問題。

四是大多數(shù)職工沒有對自己的養(yǎng)老風(fēng)險給予足夠的重視，并且缺乏對未來經(jīng)濟(jì)需求的清晰認(rèn)識，低估了必需的儲蓄金額。

（三）企業(yè)年金保值增值問題重視不夠

省農(nóng)信社企業(yè)年金的投資管理人由嘉實基金、易方達(dá)基金、長江養(yǎng)老、太平洋養(yǎng)老、國壽養(yǎng)老五家公司組成，投資管理比例按照業(yè)績來進(jìn)行調(diào)整。但投管人不保底不保收益，權(quán)利和義務(wù)不對等，造成省農(nóng)信社作為委托方反而處于被動局面。另外，由于金融市場整體下行所造成的未來收益的不確定性，潛在的通貨膨脹因素和利率波動影響，基金風(fēng)險控制和保值增值問題是嚴(yán)峻的考驗，

（四）激勵機(jī)制有待完善

現(xiàn)階段省農(nóng)信社運用激勵機(jī)制的現(xiàn)狀亟待改善，主要表現(xiàn)為激勵機(jī)制的運用方式較單一，忽視企業(yè)人才激勵的多樣性，未重視人才的長期激勵。例如：省農(nóng)信社2013年《湖北省農(nóng)村信用社企業(yè)年金方案》文件中提到“特別貢獻(xiàn)獎勵”，獎勵條件為：被省部級以上政府評為先進(jìn)個人的員工或經(jīng)省聯(lián)社社員大會確認(rèn)需獎勵的員工。獎勵標(biāo)準(zhǔn)為：被省部級以上政府評為先進(jìn)個人的員工，獎勵標(biāo)準(zhǔn)為本人當(dāng)年一個月工資（含績效）；經(jīng)省聯(lián)社社員大會確認(rèn)需獎勵的員工，獎勵標(biāo)準(zhǔn)由省聯(lián)社社員大會確定。有職工提出“省部級以上”概念界定不明確，獎勵一個月的工資激勵力度不夠，且只有極少數(shù)職工享受了獎勵，這樣的機(jī)制對于絕大多數(shù)職工而言沒有起到實質(zhì)性激勵作用。

（五）專業(yè)社保人才嚴(yán)重匱乏

一是人才數(shù)量稀缺。以省農(nóng)信社機(jī)關(guān)為例，社會保障專業(yè)畢業(yè)的職工僅三人，人力資源部的社保專員僅一人。面對大量要開展的社保工作，如此低的社保人才數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足現(xiàn)實需求。

二是社保人才專業(yè)性不夠強(qiáng)。以黃岡市和荊州市下屬支行的社保專員為例，社保專員對社保專業(yè)知識的認(rèn)識還有一定的偏差，對社保管理工作的規(guī)范性不足。

四、優(yōu)化省農(nóng)信社養(yǎng)老保障體系的建議

（一）加強(qiáng)職工養(yǎng)老知識培訓(xùn)

勞動者對養(yǎng)老保險政策知識的理解和運用關(guān)系到其退休后晚年生活的質(zhì)量。省農(nóng)信社職工大都未接受過專業(yè)的養(yǎng)老知識培訓(xùn)，對養(yǎng)老保險知識的理解和認(rèn)識仍停留在膚淺、感性的層面，對未來的養(yǎng)老生活缺乏科學(xué)合理的統(tǒng)籌規(guī)劃。認(rèn)識到養(yǎng)老保險的功能和意義，能激發(fā)職工參保的積極性，讓職工把參保視作自己的權(quán)益。

退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃的重要組成部分，是人們?yōu)榱嗽趯頁碛懈咂焚|(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始進(jìn)行的財富積累和資產(chǎn)規(guī)劃。所謂“兵馬未動，糧草先行”。一個科學(xué)合理的退休養(yǎng)老規(guī)劃的制定和執(zhí)行，將會為職工幸福的晚年生活保駕護(hù)航。具體的規(guī)劃內(nèi)容可以從以下幾方面考慮：一是合理安排退休生活，盡量維持好的生活水平；二是明確退休后所需要的生活費用；三是了解養(yǎng)老金來源渠道；四是因人而異配置養(yǎng)老投資工具。

省農(nóng)信社應(yīng)定期組織干部職工養(yǎng)老政策知識培訓(xùn)，提高職工養(yǎng)老保障意識和能力，另外邀請專業(yè)理財師授課，針對職工的不同養(yǎng)老需求提供多元投資理財計劃和平臺，進(jìn)一步保障職工的退休生活。省農(nóng)信社應(yīng)深入廣泛地開展好宣傳工作，利用宣講會、內(nèi)部刊物、微信服務(wù)號等多媒介、多渠道地進(jìn)行養(yǎng)老知識宣傳，組織業(yè)務(wù)員深入企業(yè)一線，召開養(yǎng)老情況通報會，幫助職工樹立風(fēng)險保障意識。

（二）抓好社保專業(yè)人才隊伍建設(shè)

一是密切聯(lián)系高等院校的專業(yè)師資力量，培養(yǎng)社保專業(yè)人才。在武漢地區(qū)，例如武漢大學(xué)、華中科技大學(xué)、中南財經(jīng)政法大學(xué)等高校具備著優(yōu)質(zhì)教師資源和科研隊伍，省農(nóng)信社與之展開長期校企合作，通過校園招聘，不但能夠引進(jìn)一批專業(yè)社保人才，而且可以及時吸取與時俱進(jìn)的思想和觀點，從數(shù)量上充實了人才隊伍，也從質(zhì)量上得到了有效提升。

二是開展周期性的在職培訓(xùn)和脫產(chǎn)培訓(xùn)，切實強(qiáng)化在職人員的社保知識素養(yǎng)。與上級勞動保障部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)合作，不斷提升社保專業(yè)人才隊伍的知識素養(yǎng)和專業(yè)服務(wù)水平，對于參加培訓(xùn)的人員可采取相對適當(dāng)?shù)募畲胧?/p>

三是定期進(jìn)行崗位輪換機(jī)制。工作人員長期在同一崗位工作，就會缺少滿足感，產(chǎn)生倦怠情緒。實行定期的崗位輪換機(jī)制，不但可以培養(yǎng)全能型的人才隊伍，還能提高社保工作經(jīng)辦效率和工作滿意度。

（三）建立實質(zhì)性激勵機(jī)制

2016年省農(nóng)信社二屆八次社員大會重點部署了八項業(yè)務(wù)經(jīng)營工作，其中一項就是“要創(chuàng)新激勵模式，完善股權(quán)激勵和績效考核機(jī)制，優(yōu)化人力資源，激發(fā)內(nèi)生動力?！睘榇?，省農(nóng)信社應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大激勵范圍、豐富激勵方式、提升激勵力度：對于獲得“感動農(nóng)信十大人物”、“優(yōu)秀員工”、“技術(shù)能手”、“先進(jìn)工作者”等榮譽(yù)的職工，可采取享受專業(yè)技術(shù)津貼、按其服務(wù)年限提高期權(quán)賬戶劃轉(zhuǎn)實權(quán)賬戶比例等激勵方式，對于特別優(yōu)秀者，地市級農(nóng)信社可給予其股權(quán)激勵。這樣既能培養(yǎng)職工更強(qiáng)的歸屬感，也能吸引更多優(yōu)秀人才加入到省農(nóng)信社的隊伍中來，推進(jìn)企業(yè)管理上的轉(zhuǎn)型升級。

建立有效的激勵機(jī)制需遵循以下原則：一是物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合；二是激勵機(jī)制要多層次、多渠道，隨時代、環(huán)境、市場形勢的變化而不斷發(fā)展；三是充分考慮員工的個體差異，實行差異化激勵；四是以人為本，保持公平，慎重獎勵。

（四）制定退休職工生活補(bǔ)助動態(tài)調(diào)整機(jī)制

要制定退休職工生活補(bǔ)助動態(tài)調(diào)整機(jī)制必須結(jié)合國家和湖北省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和市場物價指數(shù)。參考城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金征繳辦法與其工齡（即繳費年限）、費基數(shù)以及上一年社會平均工資相關(guān)的，因而在制定生活補(bǔ)助調(diào)整機(jī)制時應(yīng)從以下兩個方面出發(fā)：一方面補(bǔ)償物價上漲造成的貨幣貶值，使退休職工的生活質(zhì)量不會因通貨膨脹而下降；另一方面要讓更多的退休職工共享企業(yè)發(fā)展的成果，在追求效率的同時更加注重公平。

（五）完善多元參與機(jī)制，調(diào)動各方積極性

省農(nóng)信社養(yǎng)老保險必須堅持多個主體共同參與的方針，多元參與機(jī)制不變，企業(yè)決策層、在職員工和退休員工都應(yīng)參與到制度建設(shè)中來，并要充分激發(fā)各個主體的積極性和主動性。多元主體參與原則體現(xiàn)了公平與效率的統(tǒng)一，是現(xiàn)代社會保險制度突出特點之一。各個主體在制度責(zé)任分擔(dān)方面所承擔(dān)的責(zé)任比例是應(yīng)不斷發(fā)展變化的，決策層應(yīng)不斷明確和強(qiáng)化在企業(yè)養(yǎng)老保險制度建設(shè)中的責(zé)任和義務(wù)，當(dāng)然，這種承擔(dān)和支持應(yīng)限定在基本的、適度的水平，可以引導(dǎo)但不能過渡干預(yù)更高層次的養(yǎng)老保障形式。

當(dāng)前社會保障理論不斷更新與完善，企業(yè)社會保障體系內(nèi)容也在逐步豐富，省農(nóng)信社還應(yīng)加強(qiáng)與政府相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)、各大高校及研究所的溝通聯(lián)系，廣納諫言，群策群力。研究省農(nóng)信社社會保障體系的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷探索科學(xué)先進(jìn)的管理模式，積極推動社會保障工作的開展。

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