保險公司反洗錢風(fēng)險管理淺析

霍聰慧

（英大泰和人壽保險股份有限公司）

本文從反洗錢風(fēng)險管理框架和四大核心工作兩個方面闡述了保險行業(yè)反洗錢風(fēng)險管理工作的基本情況，并且對現(xiàn)有的監(jiān)管政策和最新的監(jiān)管要求做了簡要的介紹。

反洗錢風(fēng)險管理

一、引言

隨著國際政治經(jīng)濟環(huán)境的日趨復(fù)雜，恐怖事件頻發(fā)、金融犯罪呈現(xiàn)諸多新的特點。我國國內(nèi)洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會影響，同時，我國面臨著反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering——FATF）第四輪反洗錢評估，國內(nèi)反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復(fù)雜化、嚴(yán)重化。保險公司作為重要的金融企業(yè)，在落實國家反洗錢政策、落實監(jiān)管反洗錢規(guī)定、履行反洗錢責(zé)任與義務(wù)方面起著關(guān)鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風(fēng)險管理就成為保險公司面臨的重要問題。

二、反洗錢風(fēng)險管理的基礎(chǔ)框架

對于保險公司開展反洗錢工作、加強反洗錢風(fēng)險管理工作的目的至少有2個：第一是滿足監(jiān)管要求，落實國家及監(jiān)管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行非法洗錢活動。為達到以上目的，保險公司應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、文化建設(shè)、監(jiān)督與評估等方面開展反洗錢風(fēng)險管理工作。

（一）反洗錢風(fēng)險管理組織架構(gòu)建設(shè)。按照《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門機構(gòu)或內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作。通常，保險公司按照內(nèi)控管理原則，設(shè)置了科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)和滿足內(nèi)控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎(chǔ)組織架構(gòu)上將反洗錢風(fēng)險管理的各項職責(zé)合理的分配，同時，為了確保公司內(nèi)部反洗錢風(fēng)險管理工作有明確的領(lǐng)導(dǎo)組織，保險公司會在經(jīng)營層設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組作為反洗錢工作的日常決策機構(gòu)，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規(guī)部門），牽頭開展各項工作。

（二）反洗錢風(fēng)險管理制度建設(shè)。制度是公司落實監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會直接影響反洗錢風(fēng)險管理工作的效率和效果。按照監(jiān)管規(guī)定，保險公司應(yīng)至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓(xùn)、反洗錢案件協(xié)查、保密、審計等方面的制度，同時，保險公司需要將以上各項管理要求切實的落實到銷售管理、保險業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、投資管理等各項經(jīng)營管理中，確保各項反洗錢監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求有效執(zhí)行。

（三）反洗錢風(fēng)險管理文化建設(shè)。一個公司的行為取決于公司領(lǐng)導(dǎo)及各級員工的行為，每一個人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導(dǎo)和培育良好的風(fēng)險管理文化，培養(yǎng)公司員工主動的風(fēng)險管理意識，推行風(fēng)險管理創(chuàng)造價值，形成人人懂風(fēng)險、人人控風(fēng)險的合力，將對開展反洗錢風(fēng)險管理工作起到事半功倍的效果。

（四）監(jiān)督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險公司按照監(jiān)管要求逐步建立起反洗錢風(fēng)險管理體系，一般包括了成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、建立內(nèi)控制度、報送大額交易和可疑交易、落實客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風(fēng)險評估體系、開展反洗錢培訓(xùn)及宣傳等工作，但經(jīng)過將近十年的工作沉淀，各保險公司洗錢風(fēng)險管控的效果又怎么樣呢？沒有一個合理的評估標(biāo)準(zhǔn)，可能這個問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險公司按照監(jiān)管要求結(jié)合自身實際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業(yè)績增長帶來洗錢風(fēng)險的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業(yè)務(wù)管理中對洗錢的管控、財務(wù)管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報告、反洗錢宣傳與培訓(xùn)效果等方面進行全面的自評估，同時，結(jié)合外部監(jiān)管的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督情況。一定程度上可以對保險公司的洗錢風(fēng)險管控效果給出一個客觀、合理的評價。

三、反洗錢風(fēng)險管理的四大核心工作

反洗錢風(fēng)險管理有四大核心工作，即客戶身份識別、大額交易和可疑交易報送、交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險等級評估。四大核心工作體現(xiàn)了在事中、事后各項業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的反洗錢管控手段。

（一）客戶身份識別。是反洗錢風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作之一，要求保險公司在接受客戶業(yè)務(wù)申請且達到一定標(biāo)準(zhǔn)時，核對客戶關(guān)系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風(fēng)險管理工作的前提。

（二）大額交易和可疑交易報送。大額交易和可疑交易是監(jiān)管部門總結(jié)的洗錢案件的特征，真實的洗錢案件一定會具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險業(yè)務(wù)不一定是洗錢案件。所以保險公司在落實大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結(jié)合客戶的基本信息、社會背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。

（三）交易記錄保存。是一種防御性的風(fēng)險管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現(xiàn)客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調(diào)查提供足夠的證據(jù)材料。

（四）客戶洗錢風(fēng)險等級評估。是一種主動的風(fēng)險識別手段，實時對現(xiàn)有的存量客戶和新客戶按照一定的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)確定洗錢風(fēng)險等級，對高風(fēng)險客戶采取限制性的管控措施，對低風(fēng)險客戶采取簡化、高效的業(yè)務(wù)處理措施。按照2013年監(jiān)管部門的推薦方法，各保險公司一般通過對客戶的基本屬性、業(yè)務(wù)發(fā)生地域的洗錢風(fēng)險狀況、客戶申請業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險狀況以及客戶所在行業(yè)或職業(yè)四個方面來評估客戶的洗錢風(fēng)險等級。

綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險公司反洗錢風(fēng)險管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風(fēng)險管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行發(fā)布的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進一步嚴(yán)格了監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)、完善了反洗錢異常交易報送流程，為保險行業(yè)反洗錢風(fēng)險管理工作提供了進一步的指導(dǎo)。

參考文獻：

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[2]中國人民銀行.金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定.2006.

[3]中國人民銀行.金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法（已廢止）.2006.

[4]中國人民銀行.金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.

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[6]中國人民銀行.金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦.2016.