構(gòu)建多視角、多維度的計(jì)劃與預(yù)算監(jiān)測(cè)分析機(jī)制探究

侯春杰 林 莉

（國(guó)網(wǎng)宿州供電公司，安徽 宿州 234000）

構(gòu)建多視角、多維度的計(jì)劃與預(yù)算監(jiān)測(cè)分析機(jī)制探究

侯春杰 林 莉

（國(guó)網(wǎng)宿州供電公司，安徽 宿州 234000）

宿州供電公司運(yùn)監(jiān)中心貫徹網(wǎng)省公司工作要求，結(jié)合公司實(shí)際開(kāi)展創(chuàng)新實(shí)踐，以獨(dú)立的第三方視角，發(fā)揮大數(shù)據(jù)監(jiān)控分析優(yōu)勢(shì)，以數(shù)據(jù)挖掘?yàn)橹饕侄?，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為導(dǎo)向，對(duì)公司列入綜合計(jì)劃與預(yù)算的項(xiàng)目從多層次、多視角、多維度開(kāi)展全過(guò)程監(jiān)測(cè)與分析，有效提升了計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、均衡性和可控性。

綜合計(jì)劃；項(xiàng)目監(jiān)測(cè)體系；多視角；多維度；數(shù)據(jù)挖掘；預(yù)算管理

提高項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算管理工作的精益化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)計(jì)劃編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、檢查、調(diào)整、考核的全過(guò)程管理，對(duì)促進(jìn)項(xiàng)目計(jì)劃有效實(shí)施、提高資金利用效率有著重要作用。綜合計(jì)劃與預(yù)算向上承接企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，向下指導(dǎo)建設(shè)、運(yùn)行、檢修和采購(gòu)等日常工作的開(kāi)展，是企業(yè)最重要的端到端管控流程。正因?yàn)橛?jì)劃和預(yù)算管理的重要性，國(guó)家電網(wǎng)公司提出了“拓展運(yùn)營(yíng)監(jiān)測(cè)（控）中心功能，全面導(dǎo)入綜合計(jì)劃和預(yù)算，強(qiáng)化典型引導(dǎo)、動(dòng)態(tài)預(yù)警和及時(shí)糾偏，提高在線監(jiān)測(cè)的及時(shí)性、有效性”的要求。

1 綜合計(jì)劃與預(yù)算管理的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

職責(zé)界面劃分不夠明晰。在受傳統(tǒng)習(xí)慣的影響下，在實(shí)際工作中并沒(méi)有轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)條塊分割的理念，并沒(méi)有形成“歸口管理，分工負(fù)責(zé)”的管理模式，導(dǎo)致出現(xiàn)職責(zé)界面劃分不明確的現(xiàn)象。同時(shí)還存在“重安排、輕執(zhí)行”的現(xiàn)象，并沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，導(dǎo)致出現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行相對(duì)滯后的現(xiàn)象，并且各個(gè)部門之間缺乏有效的溝通，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題后各個(gè)部門相互推諉，不能夠快速地將問(wèn)題解決。

過(guò)程管控須有待完善。一方面，由于存在“重結(jié)果，輕過(guò)程”的現(xiàn)象，并不重視對(duì)工作過(guò)程的監(jiān)控和管理，在實(shí)際工作過(guò)程中采用慣性思維，不能夠準(zhǔn)確的把握工作重點(diǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量差的問(wèn)題，不能夠?qū)?xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行真實(shí)、準(zhǔn)確的反映，導(dǎo)致綜合計(jì)劃和預(yù)算管理缺乏系統(tǒng)性以及全局性；另一方面，因?yàn)楣芾碓驅(qū)е滦枰獙?duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，但是部分部門在執(zhí)行的過(guò)程中存在偏差或者沒(méi)有按照調(diào)整后的方案執(zhí)行，貫徹落實(shí)不到位，需要進(jìn)一步提高綜合計(jì)劃和預(yù)算的管控力度。

2 綜合計(jì)劃與預(yù)算監(jiān)測(cè)分析機(jī)制探索

2.1 提前啟動(dòng)介入，建立工作機(jī)制

按照公司要求，運(yùn)監(jiān)中心于2014年4月份開(kāi)始計(jì)劃預(yù)算專題監(jiān)測(cè)工作，6月份省公司指導(dǎo)市公司全面推廣計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析工作，公司及時(shí)響應(yīng)，建立了項(xiàng)目分解、項(xiàng)目監(jiān)測(cè)、監(jiān)測(cè)診斷、下發(fā)工單、整改反饋等管控流程和管控機(jī)制。公司按月召開(kāi)計(jì)劃與預(yù)算月度例會(huì)，運(yùn)監(jiān)中心整體分析和通報(bào)監(jiān)測(cè)情況。同時(shí)公司的工作開(kāi)展也由“單一模式”（推進(jìn)進(jìn)度）向“全方位監(jiān)測(cè)”（“推進(jìn)進(jìn)度＋環(huán)節(jié)跟蹤＋穿透查詢＋及時(shí)糾編”）轉(zhuǎn)變，以此確保年度綜合計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行規(guī)范、可控、均衡地完成。

2.2 加強(qiáng)過(guò)程管控，建立多維度、多視角的監(jiān)測(cè)分析模型

2.2.1 細(xì)化項(xiàng)目類型。為明晰項(xiàng)目，對(duì)應(yīng)職責(zé)，將電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、營(yíng)銷投入等8類項(xiàng)目按“子類細(xì)類、成本類別、新建續(xù)建、計(jì)劃增補(bǔ)等進(jìn)行細(xì)分?；?xiàng)目分為大中型電網(wǎng)、10千伏配網(wǎng)基建非同期、10千伏配網(wǎng)基建同期、高?？照{(diào)配套、二次電源、農(nóng)網(wǎng)升級(jí)改造（續(xù)建、增補(bǔ)）、城郊網(wǎng)配網(wǎng)項(xiàng)目；生產(chǎn)技改和生產(chǎn)大修項(xiàng)目分為主網(wǎng)、配網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)；營(yíng)銷項(xiàng)目分為資本性和成本性；非生性技改、大修和固定資產(chǎn)分為市、縣公司，并明確投資金額及項(xiàng)目個(gè)數(shù)，形成2014年綜合計(jì)劃項(xiàng)目概覽表，適時(shí)按子類項(xiàng)目和單體項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析、通報(bào)、整改。

2.2.2 明確職責(zé)權(quán)限。將各類專項(xiàng)明確為主管部門、配合部門和實(shí)施部門。如：電網(wǎng)基建項(xiàng)目由基建部總牽頭管理，配合部門為運(yùn)檢部（10千伏配網(wǎng)基建非同期、高?？照{(diào)）、調(diào)控中心（二次電源）、營(yíng)銷部（農(nóng)網(wǎng)升級(jí)工程），實(shí)施部門按單體工程為市、縣公司各項(xiàng)目執(zhí)行單位。

2.2.3 實(shí)施多維度、多視角的監(jiān)測(cè)分析。從項(xiàng)目創(chuàng)建、需求提報(bào)、物資收貨、實(shí)施狀態(tài)、服務(wù)確認(rèn)、支出入賬六個(gè)維度分析對(duì)比各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生的問(wèn)題；從執(zhí)行進(jìn)度、合法合規(guī)、數(shù)據(jù)質(zhì)量及趨勢(shì)研判四個(gè)視角監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，通過(guò)設(shè)置五種數(shù)據(jù)清洗規(guī)則，監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)不協(xié)調(diào)、數(shù)據(jù)不暢通等協(xié)同方面問(wèn)題，促進(jìn)業(yè)務(wù)融合與數(shù)據(jù)共享；通過(guò)設(shè)置8類監(jiān)測(cè)主題與監(jiān)測(cè)規(guī)則，監(jiān)測(cè)并分析項(xiàng)目執(zhí)行環(huán)節(jié)問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)不規(guī)范、執(zhí)行不合理等業(yè)務(wù)執(zhí)行方面問(wèn)題，進(jìn)一步促進(jìn)項(xiàng)目流程化、規(guī)范化。運(yùn)監(jiān)中心穿透規(guī)劃計(jì)劃、基建管控、財(cái)務(wù)管控、ERP等業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行核查分析，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、分析結(jié)果準(zhǔn)確，并將結(jié)果在公司計(jì)劃與預(yù)算會(huì)上通報(bào)。

2.2.4 加強(qiáng)問(wèn)題整改。結(jié)合項(xiàng)目管理實(shí)際，運(yùn)監(jiān)中心對(duì)監(jiān)測(cè)出的問(wèn)題，按照“物資采購(gòu)”和“服務(wù)申請(qǐng)”兩大類別分別下發(fā)工單，在工單中提出不同處理措施和整改意見(jiàn)，明確下月項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo)，并跟蹤整改反饋結(jié)果。

2.3 深入業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程

重點(diǎn)做好REP業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作：一是下發(fā)各類《項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，手冊(cè)按崗位就如何在ERP系統(tǒng)操作電網(wǎng)基建、技改、大修、固定資產(chǎn)零購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)描述；二是編制下發(fā)“宿州供電公司ERP系統(tǒng)項(xiàng)目操作簡(jiǎn)明指導(dǎo)手冊(cè)”促使各類項(xiàng)目從項(xiàng)目創(chuàng)建、需求提報(bào)到支出入賬各環(huán)節(jié)在ERP線上順利操作和流轉(zhuǎn)；三是針對(duì)非生產(chǎn)大修和固定資產(chǎn)零購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度上半年無(wú)進(jìn)展的現(xiàn)象，配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展市縣公司“非生產(chǎn)大修”和“固定資產(chǎn)零購(gòu)”項(xiàng)目的流程和操作培訓(xùn)，以此推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)度。

2.4 關(guān)注項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，提前做好預(yù)控

為防止計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目中的問(wèn)題重復(fù)發(fā)生，提前監(jiān)測(cè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)的建立，從各類專項(xiàng)項(xiàng)目申報(bào)的真實(shí)性、完整性和成熟度入手，做好預(yù)控工作。例如：一是通過(guò)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)配網(wǎng)基建投資儲(chǔ)備較少，特別是城郊網(wǎng)無(wú)臺(tái)區(qū)改造、新建儲(chǔ)備項(xiàng)目，運(yùn)監(jiān)中心對(duì)能否滿足公司2015年解決低電壓?jiǎn)栴}提出了監(jiān)測(cè)要求；二是在固定資產(chǎn)零購(gòu)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備監(jiān)測(cè)中，由于該項(xiàng)目包括交通運(yùn)輸車輛、生產(chǎn)管理用工器具、儀器儀表及測(cè)試設(shè)備、辦公及輔助設(shè)備，項(xiàng)目種類較為繁雜，涉及市縣公司部門較多，在計(jì)劃申報(bào)階段加強(qiáng)了對(duì)申報(bào)單位的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)建卡原則、梳理ERP供應(yīng)商和超市化采購(gòu)物品種類，杜絕因項(xiàng)目?jī)?chǔ)備階段發(fā)生問(wèn)題而影響項(xiàng)目進(jìn)度和合規(guī)性。

3 工作成效

3.1 理清部門職責(zé)界面，促進(jìn)項(xiàng)目有序推進(jìn)

一是明確各類型項(xiàng)目管理職責(zé)，由于部分項(xiàng)目并不是由單一部門完成的，而是由多個(gè)部門協(xié)作完成，這就要求對(duì)各項(xiàng)目、各部門的管理職責(zé)進(jìn)行進(jìn)一步明確，將項(xiàng)目劃分成若干小項(xiàng)目，并由專門的主管部門進(jìn)行管理，盡可能做到職責(zé)明確，保證各項(xiàng)目能夠真正的貫徹和落實(shí)；二是需要對(duì)責(zé)任界面進(jìn)行明確，并做好各關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的管控，對(duì)影響項(xiàng)目進(jìn)度的各種因素進(jìn)行全面的分析，各部門之間進(jìn)行縱橫聯(lián)合，以此保證所有的項(xiàng)目能夠按照既定的計(jì)劃進(jìn)行。

3.2 梳理關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)，促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范管理

監(jiān)測(cè)中心以第三方角度，充分地發(fā)揮ERP項(xiàng)目辦的管理職能，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的四個(gè)階段進(jìn)行全面的監(jiān)控，即計(jì)劃下達(dá)、招投標(biāo)、組織實(shí)施、竣工決算，由于不同階段存在差異，需要在每個(gè)階段梳理出若干個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，并對(duì)所有的管控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范管理，促進(jìn)各項(xiàng)工作環(huán)環(huán)相扣，協(xié)同做好整體項(xiàng)目的管理工作。

3.3 加強(qiáng)監(jiān)測(cè)分析，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門協(xié)同配合

計(jì)劃與預(yù)算監(jiān)測(cè)分析工作的實(shí)施，加強(qiáng)了各項(xiàng)目主管部門間的工作協(xié)作、業(yè)務(wù)貫通，極大地促進(jìn)了公司計(jì)劃與預(yù)算管理問(wèn)題的及時(shí)整改，確保了年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。

公司構(gòu)建多視角、多維度的計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，從項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、招標(biāo)、物資供應(yīng)、施工進(jìn)度等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，并制定提升措施，有效規(guī)范了各類項(xiàng)目的管理流程，堵塞了項(xiàng)目管理漏洞。通過(guò)監(jiān)測(cè)分析，共發(fā)現(xiàn)并整改超年度預(yù)算、合同簽訂超需求提報(bào)等問(wèn)題16個(gè)，涉及單項(xiàng)工程178項(xiàng)，規(guī)避了項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。2014年公司計(jì)劃與預(yù)算的執(zhí)行偏差控制合理，項(xiàng)目進(jìn)度大幅提升，生產(chǎn)技改、信息化等5個(gè)專項(xiàng)預(yù)算進(jìn)度位居全省前列。

4 結(jié)語(yǔ)

應(yīng)把綜合計(jì)劃與預(yù)算管理水平的提高作為一項(xiàng)系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性的工作，其應(yīng)用成果在推廣中表現(xiàn)為兩方面主要意義：一是在提高計(jì)劃預(yù)算管理的規(guī)范性和集約性水平進(jìn)一步優(yōu)化電網(wǎng)資產(chǎn)的成本效益；二是在數(shù)據(jù)資產(chǎn)的整合管理和分析利用方面得到有利加強(qiáng)，有利于建立“全面監(jiān)測(cè)、異動(dòng)分析、改進(jìn)反饋”的閉環(huán)線上管理機(jī)制，從而進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)家電網(wǎng)公司發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)公司整體運(yùn)營(yíng)效率、經(jīng)營(yíng)效益和管理成效的提升。

（責(zé)任編輯：周 瓊）

F275

1009-2374（2017）12-0328-02

10.13535/j.cnki.11-4406/n.2017.12.167

A