煉油廠設(shè)備修理費管理心得

白洪波（哈爾濱石化分公司，黑龍江 哈爾濱 150056）

煉油廠設(shè)備修理費管理心得

白洪波（哈爾濱石化分公司，黑龍江 哈爾濱 150056）

分析了煉油廠修理費使用的管與管理過程中普遍存在的問題，提出系統(tǒng)的解決方法。修理費的管理與設(shè)備專業(yè)化管理是密不可分的，用科學的方法，多方面、多維度進行過程管理，逐步提高個人費控和集體費控的意識，最終實現(xiàn)年度修理費指標的受控達標。

修理費；ERP；預(yù)算管理

1 目前修理費管理主要存在的問題

在編制年度修理費預(yù)算過程中，與其他資金渠道的改造項目缺乏信息互通；費用使用單位在使用過程中缺乏修理費支出范疇的把控；物資價格和人工價格的上漲導致按照原裝置的修理費指標下達則明顯緊張；適度地控制外委；維修項目預(yù)算費用不好確定，無預(yù)算手段及工具，完全依賴于設(shè)備技術(shù)員、設(shè)備主任的經(jīng)驗，可信度不強，在辦理《施工任務(wù)單》時，申請表中無明確的工程量和施工工序。預(yù)算值是靠經(jīng)驗填寫，無依據(jù)，在結(jié)算時，時有發(fā)生結(jié)算超預(yù)算的現(xiàn)象；ERP系統(tǒng)的費用統(tǒng)計存在滯后性；年度修理費管理相當于一個項目管理，在“質(zhì)量、進度、投資”等三方面都要受控。但是，修理費管理雖然有概算，但是施工過程中，一無圖紙，二多以搶修為主，期間變更內(nèi)容繁雜。維修內(nèi)容實施完成后反饋出的結(jié)果，必須以實際結(jié)算結(jié)果反應(yīng)真實數(shù)據(jù)。

2 企業(yè)修理費管理的整體架構(gòu)

修理費管理的思想采用“一個整體，兩個層次”思想，建立和完善煉油企業(yè)修理費管理系統(tǒng)，提出從機動處到車間（裝置）兩個層面進行修理費細化管理，完善從計劃編制、對接、分解、過程跟蹤、考核、專業(yè)分析、改進的費用管理閉環(huán)體系。

3 做好修理費的控制需要采取的措施

3.1 做好年度計劃（預(yù)算）編制工作，做到項項費用支出有計劃

年度修理費計劃是企業(yè)設(shè)備管理圍繞其展開的一系列活動，包括編制、執(zhí)行、分析、調(diào)控、考評等多個方面。企業(yè)可以通過年度修理費計劃來監(jiān)控各單位費用計劃執(zhí)行的進度，有助于控制開支，并通過實際支出與計劃支出對比查找差異。因此，年度修理費的編制工作尤為重要。要結(jié)合裝置運行周期和最近三年的檢修情況及改造情況。

3.2 做好過程控制

費用控制不能停留在年度綜合計劃編制和指標下達上，更重要是做好預(yù)算執(zhí)行和過程監(jiān)控，預(yù)算的分析和調(diào)整、考核與評價，真正發(fā)揮管理的權(quán)威性和對經(jīng)營活動的指導作用。哈爾濱石化公司每個月召開一次經(jīng)濟活動分析會，會議要召開前要統(tǒng)計和匯總大量的費用數(shù)據(jù)。與屬地部門進行對標，統(tǒng)計各單位及各專業(yè)主管修理費執(zhí)行情況。收集的費用數(shù)據(jù)包括車間申報的日常維修材料及備品配件費，各專業(yè)主管簽訂的固定維保合同金額，以及材料和備品配件出庫金額，工程結(jié)算金額等，掌握計劃支出情況、實際完成情況、剩余情況。對修理費超進度支出的車間及裝置進行考核通報，糾正分析偏差，提高和加強屬地修理費管控責任意識。

3.3 加強材料計劃單價有效控制

下達到物資采購部的材料明確每種材料的計劃單價，物資采購部根據(jù)該材料單價進行詢價，當詢價超過此計劃單價10%以上時，物資采購部向機動設(shè)備處反饋，2016年共計反饋25次，經(jīng)過重新確認的采購金額為120萬。由于價格超出原計劃單價的30%的，機動設(shè)備處通過維修或外協(xié)，節(jié)約采購金額45.5萬元。

3.4 落實責任主體，強化責任意識

費用的過程管控必須建立在上級監(jiān)督和自我控制兩種形式的管理體系。上級監(jiān)督是指費用計劃執(zhí)行過程中上級對下級的控制，自我控制是指每一個責任人對自身計劃執(zhí)行過程的控制。自我控制的好處在于；在年度費用編制過程中，各級責任主體均有所參與，在執(zhí)行以前對計劃就已經(jīng)心中有數(shù)，有利于在執(zhí)行過程中發(fā)揮主觀能動性，所以在執(zhí)行過程中應(yīng)以自我控制為主。費用計劃目標的分解明確了個責任人的目標和責任，并使他們擁有了相應(yīng)的權(quán)利，與激勵制度相配合、把責任和權(quán)利機密結(jié)合起來，這樣會有利于責任人在執(zhí)行過程中對偏離計劃的不理活動進行自我糾偏，調(diào)動責任人在實際自我控制的積極性。

哈爾濱石化公司在2015、2016年制定業(yè)績合同，將修理費指標落實到《年度績效合同》。實現(xiàn)責權(quán)利對等的原則。在實際執(zhí)行中，機動設(shè)備處各專業(yè)對自己控制的修理費及項目按部就班的執(zhí)行，執(zhí)行效果較好，2015年及2016年均修理費總體受控。

3.5 建立和完善常規(guī)的檢修項目綜合單價

屬地單位技術(shù)員能夠通過該指標基本實現(xiàn)檢修項目的施工費的測算工作。使測算的數(shù)據(jù)能夠與實際發(fā)生的費用相接近。通過測算庫對應(yīng)好的測算定額完成計劃費用的自動測算，使得計劃在編制的同時及時了解計劃所需費用，真正做到事前控制修理費。

3.6 加強費用分析、考核工作

分析是修理費管理的核心內(nèi)容，是修理費年度計劃在編制、執(zhí)行和評價等各階段發(fā)揮業(yè)務(wù)管理機制的前提，通過綜合運用各種基本分析方法，對設(shè)備管理業(yè)務(wù)活動的目標測算和分析，為全面設(shè)備管理提供分析支持。分析的目的及時檢查、追蹤修理費年度計劃執(zhí)行情況，加強對公司級年度設(shè)備管理活動事前規(guī)劃、事中控制、事后審查、其實發(fā)揮計劃管理在公司經(jīng)營管理中的作用，以機動設(shè)備處為主，以各車間為輔，各責任主體記錄預(yù)算執(zhí)行情況，找出問題，分析本裝置差異產(chǎn)生的原因，提出改進意見，出具全面的差異分析報告。

4 需要努力的方向結(jié)語

(1)修理費的管理提升，需要全員努力，全過程管理、全方面管控，逐步建立和完善修理費管理體系。提高自主控制和集體管控意識。

(2)完善維修類項目的綜合單價。通過綜合單價，屬地單位可以準確的測算維修項目的預(yù)算金額。及時了解計劃所需費用，真正做到事前控制修理費。

(3)從專業(yè)角度出發(fā)，統(tǒng)計分析單項費用與歷年同期支出對比，查找和分析差異，總結(jié)好的經(jīng)驗，促進專業(yè)提高管理水平。

白洪波（1978-），男，黑龍江哈爾濱人，本科學歷。過程裝備與控制工程專業(yè)，工程師。