淺析施工合同管理中的投資風(fēng)險(xiǎn)與防范

張可

河南省第一建筑工程集團(tuán)有限責(zé)任公司（450009）

淺析施工合同管理中的投資風(fēng)險(xiǎn)與防范

張可

河南省第一建筑工程集團(tuán)有限責(zé)任公司（450009）

這里對(duì)施工合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別和分析，提出了工程合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)企業(yè)合同管理要點(diǎn)進(jìn)行了分析。

施工合同管理；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)防范；管理要點(diǎn)

0 引言

隨著建設(shè)進(jìn)程加深，我國(guó)的工程項(xiàng)目管理逐漸與國(guó)際接軌?，F(xiàn)在我國(guó)建設(shè)投資呈多元化，國(guó)內(nèi)的外資項(xiàng)目均按國(guó)際慣例進(jìn)行管理。在經(jīng)濟(jì)體制改革的過(guò)程中，合同管理體制是規(guī)范市場(chǎng)行為和防范投資風(fēng)險(xiǎn)的主要手段之一。

1 合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析

工程合同的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于兩大方面:一是合同條款中存在的陷阱。在執(zhí)行合同時(shí)，承包方或業(yè)主據(jù)此提出索賠或反索賠；二是合同本身帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，業(yè)主經(jīng)常用較苛刻的合同條款把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包方或承包方為了取得工程承包權(quán)主動(dòng)提出優(yōu)惠條件造成風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上的不平衡。

1.1 采用固定價(jià)格合同帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

固定價(jià)格合同用于工期較短、工藝較簡(jiǎn)單的工程。雙方在專(zhuān)用條款中約定合同價(jià)款包含的風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的計(jì)算方式，在約定風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)合同價(jià)款不再調(diào)整。業(yè)主較喜歡采用固定價(jià)格合同，因?yàn)樵趫?zhí)行合同過(guò)程中，承包方索賠機(jī)會(huì)少，業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，而且工程結(jié)算簡(jiǎn)單。這種合同形式，承包方承擔(dān)了大部分的風(fēng)險(xiǎn)。一是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，例如報(bào)價(jià)計(jì)算錯(cuò)誤、漏報(bào)項(xiàng)目等。二是工程量風(fēng)險(xiǎn)，因做標(biāo)期時(shí)間太短，投標(biāo)單位無(wú)法具體計(jì)算工程量，只能依據(jù)經(jīng)驗(yàn)或簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)估算。這使投標(biāo)單位處于兩難境地:算高了，中標(biāo)的機(jī)會(huì)不大；算低了，自己要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

1.2 合同條款標(biāo)準(zhǔn)不明確帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目由于具有單件性、生產(chǎn)和技術(shù)復(fù)雜性，決定了工程合同的復(fù)雜性。合同中涉及許多標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)節(jié)問(wèn)題。以工程質(zhì)量為例，若在專(zhuān)用條款中對(duì)于“約定標(biāo)準(zhǔn)”沒(méi)有作出明確具體的解釋或缺乏可操作性,承包方很可能造成拆除重建的返工損失,反過(guò)來(lái)說(shuō)，建設(shè)方也可能會(huì)造成永久的質(zhì)量問(wèn)題，為以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成隱患。

1.3 合同條款前后不一致所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)論是工程前期的招標(biāo)和投標(biāo)、中間過(guò)程中的變更，還是工程的洽商，這些方面的書(shū)面協(xié)議和文件在合同文件中具有最高效力，而且簽署在后的高于簽署在前的。假如在整個(gè)工程合同的執(zhí)行過(guò)程中，簽署文件時(shí)出現(xiàn)了前后不一致的現(xiàn)象，而且是不利于自己一方的條款，那么會(huì)帶來(lái)額外的損失。

1.4 工程作業(yè)過(guò)程中設(shè)計(jì)變更帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

在工程作業(yè)過(guò)程中，由于工程項(xiàng)目的工藝和技術(shù)的復(fù)雜性，經(jīng)常涉及工作量及其他方面的變更。這些變更必須經(jīng)工程師的書(shū)面同意，否則，承包方擅自變更，即使是合理的，也要賠償損失，而且延誤工期易導(dǎo)致業(yè)主的反索賠。

1.5 工程款支付約定中的風(fēng)險(xiǎn)

工程價(jià)款的支付可分為四個(gè)階段:工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、最終結(jié)算款和保留金。在合同實(shí)施過(guò)程中，工程進(jìn)度款的支付是甲乙雙方矛盾存在的焦點(diǎn)，進(jìn)度款的拖欠或提前支付都會(huì)給雙方帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。此條款若是不明確，會(huì)給日后合同的實(shí)施帶來(lái)經(jīng)濟(jì)糾紛和困難。

2 工程合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范與措施

在合同管理中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的目的就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。在合同的執(zhí)行過(guò)程中，可根據(jù)分析出的可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定措施，進(jìn)行針對(duì)性防范。

2.1 做好合同簽訂前的招、投標(biāo)工作，完善專(zhuān)用條款

目前國(guó)家已實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)模式。新的計(jì)價(jià)模式給予了企業(yè)發(fā)揮自身經(jīng)營(yíng)管理能力的舞臺(tái)，同時(shí)也使其承擔(dān)著一定的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。清單計(jì)價(jià)模式存在的風(fēng)險(xiǎn)有:

1）清單有漏項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)；2）清單項(xiàng)目的特征存在描述不完整或不準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)；3）“綜合單價(jià)”的確定必須考慮工程的實(shí)際情況。

由此可見(jiàn)企業(yè)若想降低清單計(jì)價(jià)模式下的潛在投資風(fēng)險(xiǎn)，必須分析在此種模式下施工合同履行期間可能碰到的問(wèn)題并認(rèn)真進(jìn)行研究，把《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》滲透于確定合同條款的過(guò)程之中，完善專(zhuān)用條款，增加合同的約束力。

2.2 利用專(zhuān)用條款，避免工程結(jié)算時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

在合同的執(zhí)行過(guò)程中會(huì)存在以下幾個(gè)影響工程結(jié)算問(wèn)題:

1）工程量的變化

設(shè)計(jì)變更會(huì)直接影響工程數(shù)量，改變項(xiàng)目的內(nèi)容，演變出新的清單項(xiàng)目，引起合同價(jià)格的變化。

2）計(jì)費(fèi)基數(shù)的變化

分部分項(xiàng)工程量的數(shù)量變化引起措施費(fèi)因計(jì)算基數(shù)變化而改變。分部分項(xiàng)工程量的數(shù)量變化和措施費(fèi)的變化還會(huì)引起規(guī)費(fèi)和稅金的改變。

3）材料價(jià)格的變化

在工程合同履行期間，招標(biāo)人自購(gòu)材料價(jià)格發(fā)生變化,或投標(biāo)人報(bào)價(jià)中的材料價(jià)格發(fā)生變化，或遇工程造價(jià)管理部門(mén)工布價(jià)格調(diào)整等，均會(huì)引起承包價(jià)格的變化。分析這些變化因素發(fā)生的可能性，制定相應(yīng)的措施和解決辦法。簽訂合同時(shí)，將其列入專(zhuān)用條款，加以約定“合同價(jià)款及調(diào)整”的變化范圍、幅度以及調(diào)整的具體辦法等，從而避免結(jié)算時(shí)的損失風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 加強(qiáng)索賠管理，把風(fēng)險(xiǎn)損失減少至最低。索賠源自合同，終于合同

在項(xiàng)目管理人員中樹(shù)立索賠意識(shí)是非常重要的。在布滿(mǎn)風(fēng)險(xiǎn)的投資市場(chǎng)中，索賠是企業(yè)保護(hù)自身利益的一種方式，是業(yè)主方、監(jiān)理工程師和承包方之間一項(xiàng)正常且普遍存在的合同管理業(yè)務(wù)，是一種以法律和合同為依據(jù)的正當(dāng)權(quán)利要求。

2.3.1 合同條件對(duì)于索賠的重要性

索賠的證據(jù):第一是合同，第二是書(shū)面證據(jù)，第三是雙方的關(guān)系。合同條件對(duì)于索賠十分重要，如事先無(wú)明確規(guī)定的則依情況酌情處理，這樣有可能給企業(yè)帶來(lái)工期損失。

2.3.2 索賠的及時(shí)性

任何事件的索賠都應(yīng)在索賠事件發(fā)生之時(shí)而不是之后向?qū)Ψ竭M(jìn)行索賠?，F(xiàn)在國(guó)際上普遍采用的FIDIC合同對(duì)許多索賠都有具體的時(shí)間范圍。例如對(duì)工期的索賠，索賠一方應(yīng)在28 d內(nèi)向?qū)Ψ交蚱浯硖岢鰰?shū)面的索賠請(qǐng)求，否則對(duì)方有權(quán)拒絕索賠要求。

2.3.3 索賠程序的合理性

當(dāng)索賠事件發(fā)生時(shí),當(dāng)事人必須在28天內(nèi)向監(jiān)理工程師提出書(shū)面的索賠申請(qǐng)。當(dāng)索賠申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，提出正式的索賠報(bào)告，并附有索賠資料和具體的索賠計(jì)算書(shū)。

2.3.4 索賠資料的完整性

只有實(shí)際發(fā)生了經(jīng)濟(jì)損失或工期延誤，一方才能向另一方提出索賠。提出索賠申請(qǐng)必須有確鑿的證據(jù)，索賠申請(qǐng)才能獲得批準(zhǔn)。所以工程管理人員必須注重原始資料的積累、匯總、分類(lèi)、保管，以便在索賠事件發(fā)生時(shí)能提供完整的資料。

3 企業(yè)合同管理要點(diǎn)

我國(guó)的各行各業(yè)都已面向市場(chǎng),競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格中包含的利潤(rùn)逐漸減少，合同風(fēng)險(xiǎn)增大。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，越要重視合同和合同管理，才能減少企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

建立企業(yè)的合同管理系統(tǒng)。作為建設(shè)單位，必須建立合同專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)合同實(shí)行系統(tǒng)管理，這個(gè)機(jī)構(gòu)等同于企業(yè)三總室。各工程項(xiàng)目部也應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職合同管理人員，隸屬于企業(yè)合同專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)，將合同管理系統(tǒng)分為公司級(jí)和項(xiàng)目級(jí)兩級(jí)。

制定完善可行的合同制度。包括合同的審查批準(zhǔn)制度、合同使用登記制度、合同統(tǒng)計(jì)考查制度、合同信息管理制度。利用科學(xué)方法，利用統(tǒng)計(jì)數(shù)字反饋合同的談判成功率、合同的實(shí)際履行情況等,通過(guò)這些數(shù)據(jù)為企業(yè)決策降低投資風(fēng)險(xiǎn)提供可靠的依據(jù)。

做好合同簽訂時(shí)的管理工作，為履行合同打好基礎(chǔ)。工程項(xiàng)目具有投資大、工期長(zhǎng)、機(jī)構(gòu)復(fù)雜，受環(huán)境影響大，不可預(yù)見(jiàn)因素多等特點(diǎn)。這就要求在簽訂工程合同時(shí)，合同內(nèi)容完整、條款明確嚴(yán)密。合同的三要素是工期、質(zhì)量、價(jià)格，在制定這三大目標(biāo)值時(shí)，要考慮合同簽訂后企業(yè)的履行可行性，減少合同履行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

4 小結(jié)

實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理必須以合同為核心實(shí)行全過(guò)程全方位的管理。在合同簽訂時(shí)，每寫(xiě)一個(gè)條款都要想到將來(lái)的可操作性和其他情況的產(chǎn)生；合同當(dāng)事人（甲方和乙方）都必須對(duì)合同文件是否齊全，內(nèi)容是否全面、合理，條款是否完整、清楚、準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)是否合理分擔(dān)等進(jìn)行全面審查；分析評(píng)價(jià)每一合同條款執(zhí)行的法律后果以及隱含的風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性的地采取保護(hù)措施。在合同履行過(guò)程中，嚴(yán)格按照合同條文執(zhí)行，定期檢查合同執(zhí)行的情況,避免合同管理不善給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。