全國最大地下錢莊案中案

張新

虛設(shè)境外公司密架通道

“義烏宇富物流公司”——看到這個名字，絕大多數(shù)人會認(rèn)為這是一家開在浙江金華義烏的公司。但事實(shí)上，這是浙江紹興人趙至宜在香港先后注冊的數(shù)十家空殼公司之一。

2014年9月，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局收到中國人民銀行反洗錢部門提供的一條重要線索：義烏宇富物流有限公司等賬戶存在大額資金跨境轉(zhuǎn)移的可疑情況。初步核查，轉(zhuǎn)移資金規(guī)模數(shù)千億元之巨，涉及境內(nèi)外賬戶多達(dá)850余個，主要涉及北京、廣東、寧夏、安徽、江西省份。浙江省內(nèi)涉及金華、杭州、紹興、寧波等地，符合地下錢莊的特征。這一線索立即引起公安部高度重視，要求浙江方面全力偵辦此案，務(wù)必將犯罪團(tuán)伙一網(wǎng)打盡。2014年9月16日，該線索被移交到浙江省金華市公安局進(jìn)行辦理，代號“9·16”專案。然而，這起案件并非一起普通的地下錢莊案。“犯罪分子操作手法非常少見且狡猾，而交易量特別龐大，破案過程幾經(jīng)周折。”“9·16”專案組副組長、金華市公安局經(jīng)偵支隊副支隊長張輝感慨地說。偵辦之初，便衣民警找到趙至宜的辦公地點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)其反偵查意識極強(qiáng)?！肮饨灰琢魉投噙_(dá)130多萬條，匯總成電子表格文件有100多兆。”張輝用拳擂著桌子：“這龐大的數(shù)據(jù)后面，一定隱藏著驚天秘密！”

破案任務(wù)十分艱巨，專案組民警沒有氣餒。“大家圍繞重點(diǎn)人員和資金賬戶，一方面依靠大數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行分析研判，另一面對案件從外圍展開調(diào)查?！眰善七^程中，專案組還請來銀行外匯管理部門的專業(yè)人員和金融專家，全程培訓(xùn)專業(yè)知識，分析資金流向。最終鎖定了趙至宜公司35名工作人員。在這個團(tuán)伙中，38歲的趙至宜是最核心的人物，他負(fù)責(zé)指揮調(diào)度。具體資金由趙至宜妻子鄭淑媛掌控。此外還有專人負(fù)責(zé)網(wǎng)銀操作、會計、聯(lián)絡(luò)中介等工序，分工明確。成員彼此間有些還是家族成員關(guān)系，好幾對是夫妻。

這是一場智慧與毅力的鏖戰(zhàn)。兩個月的時間里，專案組30多名民警沒有放過一天假。功夫不負(fù)有心人。經(jīng)過擴(kuò)線偵查，專案組終于從外圍調(diào)查中找到了破綻。2013年1月以來，趙至宜在香港注冊成立義烏宇富物流有限公司等數(shù)十家公司，并同步開通了NRA賬戶?！斑@些公司并沒有任何實(shí)體貿(mào)易背景，實(shí)為空殼公司，相關(guān)貿(mào)易記錄均系偽造。我們搜集到大量偽造的交易單據(jù)?！睆堓x說。隨著調(diào)查的深入，依附在趙至宜周圍的六大“地下錢莊”犯罪團(tuán)伙也逐漸進(jìn)入警方的視野，如蛛網(wǎng)般縱橫交織的犯罪網(wǎng)絡(luò)浮出水面。

利用NRA賬戶漏洞

2014年12月15日，經(jīng)公安部統(tǒng)一指揮協(xié)調(diào)，全國多家銀行配合，同步凍結(jié)3000余個涉案賬號。同時，浙江、廣東、廣西、新疆、江蘇、上海、福建七個省市警方開展抓捕行動，一舉摧毀了這個隱秘而龐大的地下錢莊帝國。金華市公安局抽調(diào)343名警力參戰(zhàn)，共搗毀26個犯罪窩點(diǎn)，凍結(jié)涉案資金數(shù)億元，抓獲涉案人員59人。2015年1月16日，公安部向浙江金華警方發(fā)來賀電。隨著案件的深挖細(xì)查，戰(zhàn)果不斷擴(kuò)大，“9·16”專案成功告破?！敖刂?015年11月，已查明涉案金額高達(dá)4100億元，打掉規(guī)模以上買賣外匯犯罪團(tuán)伙8個，抓獲犯罪嫌疑人303人，其中采取刑事強(qiáng)制措施107人，移送外管局行政處罰203人，移送首批起訴69人。這是迄今為止中國警方查獲的涉案人數(shù)最多、涉案金額最大的非法買賣外匯案件！”專案組副組長張輝無比興奮地說。

2015年10月30日，金華蘭溪市公安局內(nèi)，大大小小、各式各樣的網(wǎng)銀、U盾以及各大銀行的儲蓄卡、信用卡成箱堆積在眾人面前。這些都是趙至宜等團(tuán)伙通過地下錢莊操縱數(shù)千億資金瞞天過海的重要工具。

隨著偵查的深入，趙至宜犯罪團(tuán)伙的犯罪手法清晰呈現(xiàn)出來。其外匯交易手段主要有兩種：一種是利用境外購匯沒有限制的特點(diǎn)，將人民幣通過境外賬戶跨境轉(zhuǎn)移，在香港匯豐等銀行結(jié)匯后打給買家；另一種是借助境內(nèi)外賬戶，通過網(wǎng)銀操作，完成人民幣和美元的分開流轉(zhuǎn)，看似境內(nèi)資金在境內(nèi)流動，境外資金在境外流動，資金沒有轉(zhuǎn)移，但通過境內(nèi)外的“對敲”平賬的方式，實(shí)際上已達(dá)到為客戶跨境轉(zhuǎn)移資金的目的。公安部經(jīng)偵局反洗錢處副處長束劍平說，目前地下錢莊轉(zhuǎn)移資金手法主要是“對敲”平賬，比如，客戶需將資金匯至境外時，則將人民幣匯入地下錢莊指定的境內(nèi)賬戶，在境外收取地下錢莊按約定兌付的等值外幣；如需將資金匯入境內(nèi)，反向操作即可。

趙至宜犯罪團(tuán)伙其實(shí)就是一個上游地下錢莊，其“客戶”主要是依附在其周圍的、沒有渠道兌換外匯的其他買賣外匯犯罪團(tuán)伙，也就是下游地下錢莊，趙至宜向他們收取比正常商品率高100～300點(diǎn)的報酬。打個比方，某犯罪團(tuán)伙需要兌換100萬美元，趙至宜就能從中牟利1萬～3萬美元。專案組民警在追查趙至宜犯罪團(tuán)伙的屯金賬戶時發(fā)現(xiàn)，通常每周會有數(shù)千萬元人民幣資金的流動。

然而，與以往地下錢莊操作手法不同，此案中，犯罪嫌疑人利用NRA賬戶在監(jiān)管方面的漏洞，直接可以將大額資金打到境外。NRA賬戶是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在境內(nèi)銀行開立的境內(nèi)外匯賬戶，又稱非居民賬戶。公安部經(jīng)偵局反洗錢處處長李明照說，NRA賬戶，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶管理。按照國家外匯管理局相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將NRA賬戶視為境外賬戶進(jìn)行管理，客戶如要將境內(nèi)賬戶資金匯入NRA賬戶，需向金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)證明材料并經(jīng)過審核。但實(shí)際上，此前部分商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)并不能有效識別NRA賬戶（案發(fā)后，該漏洞已被堵上）。正是利用這一漏洞，趙至宜協(xié)助客戶進(jìn)行非法跨境資金匯兌。通常情況下，客戶如需將資金轉(zhuǎn)往境外，趙至宜等人會讓其先將人民幣資金匯入指定的內(nèi)地賬戶，然后再轉(zhuǎn)入趙至宜控制的NRA賬戶，最后以虛假進(jìn)出口貿(mào)易為名向銀行購匯后，直接匯往客戶指定的香港等境外銀行賬戶。

百余萬次交易匯成“洗錢大潮”

130余萬次交易是個什么概念？——“如果我們將所有的130余萬次銀行交易記錄全部打印出來，那么用A4紙打印的話能打出3.5萬張紙，堆起來的紙足有3米高?！睆堓x說，面對如此龐大的數(shù)據(jù)量，導(dǎo)致專案組的幾部普通電腦只要一點(diǎn)表格，就會死機(jī)。為此，專案組專門買了4臺高配置電腦，來研究這些交易流水。“打開那些表格后，說實(shí)話，我們都愣住了。因?yàn)橘Y金被數(shù)十次拆分、合并，交易流水非常復(fù)雜，很難還原交易對象?！睆堓x坦言，面對海量般的數(shù)據(jù)，好像是“一堆很碎很碎的碎片”，民警要做的，就是把碎片拼起來，成為一張完整的“犯罪路線圖”。在重重迷霧下，抽絲剝繭，來揭開犯罪團(tuán)伙的神秘面紗。

在人民銀行、外匯管理等部門的協(xié)助下，警方調(diào)取了所有涉案賬戶的交易記錄。由于案情復(fù)雜、工作量大，金華警方專門從義烏、蘭溪市公安局抽調(diào)了100多名警力參與后續(xù)案情審訊和調(diào)查。通過近一年時間對這130余萬次交易的梳理，一個龐大的非法兌換外幣網(wǎng)絡(luò)逐步清晰地顯現(xiàn)出來。

“其通過虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易的形式，只需要通過網(wǎng)銀操作，輕點(diǎn)鼠標(biāo)就可完成?！鞭k案人員說，這就大大增加了偵破的難度。專案組核實(shí)，自2013年1月以來，趙至宜利用NRA賬戶跨境轉(zhuǎn)移人民幣超過千億元，交易對手14000余個，遍布北京、廣東、寧夏、安徽、江西等地。其中，與該團(tuán)伙交易金額在10億以上有21人、1億以上610人、5000萬以上的達(dá)到1128人。由于這種地下錢莊的犯罪資金流動量大，所帶來的收益堪稱暴利。在抓獲趙至宜時，出動武警數(shù)十名，將他裝有防彈玻璃的別墅團(tuán)團(tuán)圍住，最終將趙至宜一舉擒獲。

警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，為了實(shí)現(xiàn)通過NRA賬戶轉(zhuǎn)賬的目的，趙至宜團(tuán)伙在香港注冊了數(shù)十家空殼公司，專門雇人偽造虛假的交易合同，利用銀行管理審核不嚴(yán)的漏洞，將大筆人民幣跨境轉(zhuǎn)移?！八麄兺ǔ诿恐芪宓南挛鐚?shù)千萬的資金刷入指定的POS機(jī)賬戶，再在下個禮拜一的上午將資金刷出，以此進(jìn)行外匯買賣。”辦案民警介紹。

“因?yàn)楝F(xiàn)在銀行對外匯的監(jiān)管嚴(yán)格，所以有很多人為了兌換方便，就來找我們。我們的生意信用度很高，我可以在很短的時間內(nèi)調(diào)集幾個億的資金?！币栏节w至宜團(tuán)伙的另一涉案團(tuán)伙頭目楊某還“得意”表示，“有的同行到銀行大堂招攬生意，有的甚至還開設(shè)了VIP包廂從事兌換業(yè)務(wù)，生意十分紅火！每次為客戶兌換外幣，收取的費(fèi)用大概在千分之三至千分之五?！睆谋砻嫔峡?，這個費(fèi)率并不算高，可是由于資金流動量大，這樣的“小收益”卻為犯罪團(tuán)伙帶來了巨額利潤。

警方根據(jù)從楊某團(tuán)伙電腦中提取到的電子會計賬，對該團(tuán)伙每天通過交易美元和港元所得的利潤進(jìn)行了計算：2014年1月至10月該團(tuán)伙日常收益在5萬以上，最多的一天竟達(dá)153萬元！每個月的平均利潤為200萬元左右。十個月內(nèi)，就賺了2072萬元！而這僅僅是趙至宜團(tuán)伙下屬的一個洗錢團(tuán)伙的非法收益。

“地下錢莊”伴生劣跡斑斑

地下錢莊，是一種特殊的非法金融組織。從事地下錢莊，從不過問客戶的身份、資金來源及去向，這無疑為各類違法犯罪活動大開方便之門。檢察機(jī)關(guān)查明，地下錢莊助長了走私、逃匯、洗錢等違法犯罪活動，成為各種犯罪活動轉(zhuǎn)移贓款的通道，還成為貪污腐敗分子和暴力恐怖活動轉(zhuǎn)移資金的“洗錢工具”和“幫兇”。一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境進(jìn)出，不僅對我國外匯管理造成嚴(yán)重影響和沖擊，而且直接擾亂國家金融資本市場秩序，危及我國金融安全。

從金華“9·16”特大地下錢莊案中，專案組就深挖出多種隱性犯罪活動。

一類是騙取政府出口獎勵。專案組在分析趙至宜犯罪團(tuán)伙的“客戶”時，發(fā)現(xiàn)潘某、詹某、劉某三個犯罪團(tuán)伙。2013年以來，以潘某為首的犯罪團(tuán)伙在寧夏注冊了12家貿(mào)易公司，在沒有真實(shí)貿(mào)易的情況下，通過深圳、大連、青島等地的報關(guān)行、貨運(yùn)代理公司購買出口數(shù)據(jù)，由其名下公司報關(guān)出口。同時向趙至宜犯罪團(tuán)伙購買外匯，制造收匯假象，從而騙取了當(dāng)?shù)卣某隹讵剟?，累計高達(dá)3800余萬元。潘某等人以“詐騙罪”被逮捕。

另一類是騙取出口退稅。專案組發(fā)現(xiàn)俞某犯罪團(tuán)伙頻繁向趙至宜犯罪團(tuán)伙購買美元。經(jīng)查，俞某是紹興市某外貿(mào)公司經(jīng)理，他用公司身份做掩護(hù)，與當(dāng)?shù)匾患乙m業(yè)老板及會計合謀，簽訂虛假購貨合同，由襪業(yè)公司虛開增值稅發(fā)票，俞某以公司名義虛構(gòu)出口，同時向趙至宜犯罪團(tuán)伙購買外匯制造收匯假象。自2012年1月以來，共虛開增值稅專用發(fā)票1億余元，騙取出口退稅2000余萬元。當(dāng)俞某被抓時，他渾身發(fā)抖，口中絕望地叫著：“完了……這下完了！”

更讓人吃驚的是，一些地下錢莊成員長期在銀行、鬧市區(qū)招攬生意。有的銀行工作人員不僅對此視而不見，甚至還利用銀行客戶資源做起中介生意。金華警方查明，在當(dāng)?shù)囟嗝y行高管的幫助下，趙至宜違法購匯多達(dá)7億多美元。專案組還發(fā)現(xiàn)，有的銀行工作人員收受趙至宜犯罪團(tuán)伙的賄賂，幫助趙至宜違法購匯數(shù)億美元，涉嫌非國家工作人員受賄罪。辦案人員感慨，如此龐大的地下錢莊交易能得以長期運(yùn)作，部分銀行工作人員成為地下錢莊的“洗錢中介”。對趙至宜等犯罪分子用以交易的“殼公司”的注冊審核也形同虛設(shè)。

2016年1月中旬開始，“全國最大地下錢莊”系列案在浙江蘭溪法院陸續(xù)開庭，系列案包括八個團(tuán)伙，公訴機(jī)關(guān)起訴的被告人超過70人。2016年1月13日，趙至宜等九人涉嫌非法經(jīng)營罪、行賄罪、對非國家工作人員行賄罪一案正式公開開庭審理，這是其中涉案金額最高的一個團(tuán)伙。趙至宜的親屬、媒體和當(dāng)?shù)厝罕姶?00多人參加旁聽。庭審中，趙至宜當(dāng)庭供認(rèn)，他開辦的公司中，大多數(shù)是為了開設(shè)NRA賬戶，然后應(yīng)客戶需求，利用客戶的資金兌換外匯。因案情重大，該案將繼續(xù)審理并擇日判決。

據(jù)檢察機(jī)關(guān)指控，2011年以來，被告人趙至宜伙同其妻子被告人鄭淑媛，以盈利為目的，在境內(nèi)和香港注冊了64家公司，雇傭被告人沈航、陳俊、曹珍、楊玲、鄭淑徽、徐椒椒、金麗蘭幾人非法買賣外匯。

起訴書顯示：趙至宜自己掌控整個團(tuán)伙，負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶、資金調(diào)度、確定匯率；妻子鄭淑媛為總經(jīng)理，幫助趙至宜管理公司業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)團(tuán)伙資金管理、團(tuán)伙成員工資發(fā)放等；沈航為團(tuán)伙財務(wù)總監(jiān)，具體負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)客戶，根據(jù)趙至宜指令掌控團(tuán)伙美元售出轉(zhuǎn)賬以及與客戶核賬催款，和會計部記錄團(tuán)伙交易流水賬目；陳俊為團(tuán)伙涉外業(yè)務(wù)主管，出納部主管，具體負(fù)責(zé)接收客戶購買外匯人民幣的入賬核對以及到境內(nèi)各家銀行利用NRA賬戶購匯；曹珍為團(tuán)伙副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)團(tuán)伙人事管理和貨運(yùn)代理；鄭淑徽是團(tuán)伙賬戶服務(wù)主管，負(fù)責(zé)團(tuán)伙控制下所有公司的年審和銀行開、銷戶，保管所有公司資料和印章，也曾到寧波等地銀行為團(tuán)伙購匯；楊玲為團(tuán)伙會計主管，負(fù)責(zé)賬目管理、保管U盾、香港銀行購匯及根據(jù)趙至宜、沈航指令將購匯外幣通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬給客戶，并記錄相關(guān)流水賬目；徐椒椒為團(tuán)伙單證部門負(fù)責(zé)人，根據(jù)趙至宜指令為團(tuán)伙到銀行購匯以及銀行轉(zhuǎn)賬匯款制作虛構(gòu)合同、發(fā)票等；金麗蘭為團(tuán)伙出納部員工，根據(jù)陳俊指令操作銀行購匯和銀行轉(zhuǎn)賬匯款等工作，主要負(fù)責(zé)新疆業(yè)務(wù)。

2016年9月30日，蘭溪法院對趙至宜團(tuán)伙九名被告人作出一審宣判。判處趙至宜有期徒刑11年，并處罰金5000萬元；判處鄭淑媛、沈航、陳俊各有期徒刑5年零6個月，處罰金各50萬元；判處曹珍有期徒刑3年緩刑4年，處罰金10萬元；判處楊玲、鄭淑徽、徐椒椒、金麗蘭有期徒刑2年零6個月緩刑3年，處罰金5萬元。

編輯：成韻 chengyunpipi@126.com