淺析農商銀行屢查屢犯問題產生的原因及對策

張麗?オ?

屢查屢犯問題是指在各類檢查中發(fā)現頻率較高，雖經糾改但屢禁不止的違規(guī)現象，具有“重復檢查、重復整改、重復發(fā)生”的特點。屢查屢犯問題是農商銀行審計工作中的一大難題，常常被我們審計人員稱之為“頑癥”，已嚴重影響到農商銀行內控水平的提升，成為制約風險防控能力的“瓶頸”。屢查屢犯問題發(fā)生的癥結在哪里，又如何解決屢查屢犯問題，提高農商銀行合規(guī)操作水平，有效防范各類風險事件的發(fā)生呢？筆者從以下幾點進行分析屢查屢犯問題產生的原因及對策。

一、屢查屢犯問題原因分析

（一）員工合規(guī)意識不強。員工對制度辦法學習不夠深入，理解不到位，主觀上合規(guī)履職、防范風險意識不強、積極性不高，執(zhí)行制度缺少源動力，只能被動、消極或選擇性的執(zhí)行各項制度辦法，甚至對違規(guī)操作行為習以為常，安全隱患積小成大，極易形成案件風險。

（二）問責流于形式。雖然農商銀行建立了相應的問責制度辦法，成立了責任追究委員會，問責也按照程序進行。但真正問責時總會考慮到情面、被問責人員下步工作積極性、單位下步工作實際等。造成問責不力，變相地給違規(guī)者傳遞了責任追究不嚴肅、違規(guī)操作無關緊要的影響力。

（三）業(yè)務條線督導不力。一是條線管理不到位，未認真履職管理職責。上傳下達制度辦法不及時，對條線人員培訓不到位，導致有章不循，執(zhí)行與新制度脫節(jié)，操作人員違規(guī)卻不自知。二是條線督導整改不力。每次檢查后，審計部門針對問題分條線、被查單位及時下達整改通知書及建議。部分部室不重視審計成果，對督導整改不重視，直接把整改通知書轉發(fā)至被查單位，被查單位上報的整改報告再轉發(fā)到審計部，成了中間文件傳遞者。未深入分析條線問題形式原因及管理對策，也未對整改過程進行督導，造成整改流于形式，審計成果無用武之地。

（四）制度培訓和職業(yè)教育不到位。領導重視業(yè)務發(fā)展，忽視了員工政治思想、安全防范意識和新制度培訓的教育，導致員工違規(guī)操作屢禁不止，甚至鋌而走險，形成職業(yè)道德風險。突出表現在培訓只講究形式、不注重效果；部分參加培訓人員不直接操作業(yè)務，也未對員工進行二次培訓；培訓學習制度很枯燥，參加培訓的員工玩手機、聊天、睡覺，培訓結束后不知培訓內容；員工學習自覺性不高，過分依賴集中培訓而不自學。

二、屢查屢犯問題解決對策

（一）增強員工自律意識。使員工樹立自律意識，能夠自覺按各項操作流程辦理業(yè)務。由強制執(zhí)行規(guī)章制度變成自覺遵守規(guī)章制度，由不能違規(guī)操作變成不想違規(guī)、不愿違規(guī)操作，由強制執(zhí)行變成自覺執(zhí)行，由自覺執(zhí)行變?yōu)榱晳T執(zhí)行，形成良好自律氛圍。

（二）增強員工學習培訓機制。 通過組織各類培訓，提高員工綜合素質。一是加強員工業(yè)務能力培訓，提高員工風險識別能力，完善員工自我保護意識，明晰按規(guī)操作就是保護自己；二是加強職業(yè)道德培訓，銀行作為金融行業(yè)，每天與金錢打交道，員工的職業(yè)道德培訓尤為重要。猶記得十年前的一銀行案例，某銀行職員利用計算機程序漏洞把客戶賬戶四舍五入的零頭轉入自己的賬戶，積少成多，給銀行造成一定的聲譽風險，自己也鋃鐺入獄，毀了自己的一生。所以，進入銀行工作的第一課，應該是職業(yè)道德教育課，讓員工抵制住金錢的誘惑尤為重要；三是提高培訓效能，做到誰操作、誰受訓，誰指導、誰培訓，避免培訓資源的無效浪費。培訓時通過培訓紀律要求，簽到、手機關機、現場提問、操作風險點現場模擬練習、考試等方式調動學習的積極性，提高培訓的效率。

（三）增強問責機制建設。一是制定問責制度辦法、議事規(guī)則，形成有章可循、有法可依的問責機制。二是強化問責責任制。責任追究具有原則性、制度可依性，而非由某一個人的意愿控制。責任追究委員會成員要深刻認識到自身所肩負的責任，只有違必糾，糾必嚴，違規(guī)按相應條款處理，才能讓違規(guī)者害怕違規(guī)、不敢違規(guī)，從而使員工自覺執(zhí)行操作規(guī)程，進而解決屢查屢犯問題屢查不止的問題。三是強化問責時效性。因為遲到的問責將損害問責的嚴肅性，其作用大打折扣，及時、公平、公正、嚴肅執(zhí)行問責制度，在員工心中形成違必糾，糾必嚴的意識，時刻提醒、警示自己合規(guī)操作的必要性。

（四）明確整改目標，加強條線督導。審計部門針對檢查出的屢查屢犯問題確定整改目標和時限，條線部室根據問題嚴重程度進行梳理和分析，確定整改重點，按照問題的輕重緩急和解決的難易程度進行歸納整改，督導被查網點按部就班地進行整改。

（五）建立良好內控文化氛圍。“孟母三遷”的故事告訴我們環(huán)境氛圍對一個人的影響至關重要。員工的自我約束是內在因素，外在環(huán)境因素也是不容小覷的。農商銀行要建立良好的內控文化氛圍，在單位中要倡導廉潔、謹慎、敬業(yè)、誠信、公正、守規(guī)、協作的職業(yè)道德觀，培養(yǎng)員工積極向上的工作精神，以道德的力量約束員工的行為。要求員工別把自己當外人，要當農商銀行的主人。別把規(guī)章制度當束縛，讓每一位員工都參與到內控管理中來，強化“內控優(yōu)先”的理念。要自上而下，層層普及內控知識，使“內控優(yōu)先”的理念深入到每位員工的腦中、心中。

（作者單位：梁山農商銀行，山東 濟寧 272600）