認(rèn)繳資本制下資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則

王巖巖

天津商業(yè)大學(xué)法學(xué)院，天津 300134

?

認(rèn)繳資本制下資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則

王巖巖

天津商業(yè)大學(xué)法學(xué)院，天津 300134

實(shí)繳制下“連帶責(zé)任”的表述引發(fā)學(xué)者對(duì)資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則的廣泛的爭(zhēng)論。認(rèn)繳制下，筆者通過對(duì)認(rèn)繳制于股東、公司、債權(quán)人產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析，認(rèn)為采用資本充實(shí)無過錯(cuò)歸責(zé)原則，更利于股東積極履行出資義務(wù)、公司無瑕疵設(shè)立及順利的運(yùn)營(yíng)、債權(quán)人權(quán)益的保護(hù)。

認(rèn)繳資本制；資本充實(shí)責(zé)任；無過錯(cuò)責(zé)任

歸責(zé)原則旨在確定違反民事義務(wù)而承擔(dān)民事法律責(zé)任的依據(jù)。具體到公司法資本充實(shí)責(zé)任的歸責(zé)原則具體指的是確定股東違反出資義務(wù)承擔(dān)資本充實(shí)責(zé)任的依據(jù)是什么。2013年末我國《公司法》及其相關(guān)司法解釋的修訂并未直接涉及資本充實(shí)責(zé)任，因此對(duì)于資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則的法律規(guī)定無論是在實(shí)繳制還是認(rèn)繳制下是相同的，具體表現(xiàn)為對(duì)我國《公司法》第30條、93條以及《公司法解釋3》第13條第2款中“連帶責(zé)任”這一表述的理解。雖然2013年末我國《公司法》的修訂并未直接涉及資本充實(shí)責(zé)任，但注冊(cè)資本認(rèn)繳制的改革主要集中在股東出資環(huán)節(jié)，對(duì)公司成立的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)、股東違反出資義務(wù)邊界以及債權(quán)人權(quán)益實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定的影響，因此，筆者認(rèn)為有必要對(duì)認(rèn)繳資本制下資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則進(jìn)行探討。

一、實(shí)繳制下充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則理論爭(zhēng)議

連帶責(zé)任本質(zhì)上是一種他人責(zé)任，即自己為他人的行為負(fù)責(zé)[1]。無過錯(cuò)資本充實(shí)責(zé)任重點(diǎn)強(qiáng)化對(duì)公司債權(quán)人的保護(hù)，表現(xiàn)為對(duì)特殊關(guān)系一方的責(zé)任加重。結(jié)合我國立法對(duì)于連帶責(zé)任的適用情形，可以發(fā)現(xiàn)連帶責(zé)任制度對(duì)特殊關(guān)系一方的主觀方面并沒有做出要求，這也正是資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則理論爭(zhēng)議的癥結(jié)所在。

實(shí)繳制下學(xué)者對(duì)資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則理論爭(zhēng)議的焦點(diǎn)主要集中在以下幾點(diǎn)：發(fā)起人之間是否成立合伙關(guān)系、股東對(duì)公司設(shè)立時(shí)的出資是負(fù)擔(dān)監(jiān)督、檢查的義務(wù)還是擔(dān)保義務(wù)、發(fā)起人是否具有優(yōu)勢(shì)地位享有特殊權(quán)利、采用何種歸責(zé)原則更利于股東履行出資義務(wù)、采用何種歸責(zé)原則更利于股東間的監(jiān)督、采用何種歸責(zé)原則更利于公司債權(quán)人利益的實(shí)現(xiàn)。

雖然我國《公司法》采用“連帶責(zé)任”的表述引發(fā)學(xué)者廣泛的爭(zhēng)論，但通說認(rèn)為是無過錯(cuò)歸責(zé)原則。

二、認(rèn)繳制下采用無過錯(cuò)資本充實(shí)責(zé)任更合理

在公司實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制下，股東出資環(huán)節(jié)變化最大的地方在于設(shè)立公司時(shí)可以自主約定認(rèn)繳出資額和出資期限。這一資本制度的改革帶來最為直觀的現(xiàn)象就是：公司實(shí)繳資本減少、公司股東出資期限増長(zhǎng)。認(rèn)繳制帶來的公司成立的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)、股東違反出資義務(wù)邊界以及債權(quán)人權(quán)益實(shí)現(xiàn)的變化會(huì)對(duì)實(shí)繳制下學(xué)者對(duì)資本充實(shí)責(zé)任之歸責(zé)原則的研究產(chǎn)生一定的影響，具體分析如下：

(一)認(rèn)繳制下無過錯(cuò)資本充實(shí)責(zé)任更利于公司設(shè)立及運(yùn)營(yíng)

認(rèn)繳制下，股東首次實(shí)繳出資的減少、出資期限的自由約定勢(shì)必造成公司設(shè)立之初的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)薄弱以及公司的資本的確定、維持產(chǎn)生不利影響。然而，《公司法》對(duì)于公司資本確定、維持和不變的要求并不隨公司資本制度認(rèn)繳制的變化而有所放松。因此，早在《公司法》實(shí)施分期認(rèn)繳制期間為了使公司無瑕疵的設(shè)立以及公司更順利的運(yùn)營(yíng)，《公司法》便課以股東資本充實(shí)責(zé)任。《公司法》第30條、93條所體現(xiàn)出來的資本充實(shí)責(zé)任，其立法意圖就是為了保證公司資本確定和維持而要求股東承擔(dān)的連帶責(zé)任。

在完全認(rèn)繳制下，公司設(shè)立的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)問題會(huì)更加嚴(yán)峻，相應(yīng)的，股東資本充實(shí)責(zé)任若要發(fā)揮立法者的意圖和功能，就需要根據(jù)實(shí)際情況與本次資本制度改革進(jìn)行同步調(diào)整。筆者認(rèn)為，資本充實(shí)責(zé)任第一步需要調(diào)整或者說需要確定的就是采用無過錯(cuò)歸責(zé)原則：即不論股東是否出于過錯(cuò)而“未履行或者未全面履行出資義務(wù)”，公司及公司債權(quán)人就可以要去其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。原因在于：首先認(rèn)繳制下股東可以約定長(zhǎng)期出資期限可能導(dǎo)致股東出于惡意非過錯(cuò)“未履行或者未全面履行出資義務(wù)”的幾率增大，采用無過錯(cuò)責(zé)任則可以避免對(duì)于“過錯(cuò)”判斷失誤的不公平現(xiàn)象；其次，認(rèn)繳制需要資本充實(shí)責(zé)任發(fā)揮更強(qiáng)大的作用，無過錯(cuò)歸責(zé)原則雖然不能大部分滿足認(rèn)繳制這一需求，但至少從一方面發(fā)揮更利于公司無瑕疵的設(shè)立及順利運(yùn)營(yíng)的作用。

(二)認(rèn)繳制下無過錯(cuò)資本充實(shí)責(zé)任更利于股東出資義務(wù)的履行

公司資本認(rèn)繳制后，股東之間約定較少首次實(shí)繳金額，承諾較長(zhǎng)履行出資期限，一定程度上助長(zhǎng)了股東夸大其經(jīng)濟(jì)實(shí)力盲目認(rèn)購股份的行為，可能導(dǎo)致實(shí)踐中股東出資不能的情形大量發(fā)生[2]。因此對(duì)公司資本的首次充實(shí)程度以及后續(xù)充實(shí)速度產(chǎn)生了負(fù)面影響。大部分學(xué)者認(rèn)為，認(rèn)繳制的實(shí)施并沒有根本改變股東出資義務(wù)[3]。但會(huì)帶來股東出資義務(wù)形態(tài)上的變化以及可能會(huì)使投資者對(duì)股東出資義務(wù)產(chǎn)生誤解的現(xiàn)象。

筆者認(rèn)為，認(rèn)繳制擴(kuò)大了股東違反繳納出資的義務(wù)的可能性以及股東違反出資義務(wù)邊界。首先，認(rèn)繳制下股東仍以其認(rèn)繳的出資額、認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。股東的出資義務(wù)是自股東承諾或認(rèn)繳行為完成時(shí)，該股東就具有了必須承擔(dān)的出資義務(wù)并持續(xù)至實(shí)繳出資期限到來的整個(gè)時(shí)間段，在此期間股東違反承諾或認(rèn)繳均構(gòu)成對(duì)出資義務(wù)的違反。其次，結(jié)合認(rèn)繳制下股東之間約定較少首次實(shí)繳金額，承諾較長(zhǎng)履行出資期限以及夸大其經(jīng)濟(jì)實(shí)力認(rèn)購、認(rèn)繳的真實(shí)情形。最后，可以得出認(rèn)繳制的確立使得股東違反繳納出資的義務(wù)的可能性擴(kuò)大以及股東出資義務(wù)邊界擴(kuò)大(如股東出資期限未屆滿、公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且沒有進(jìn)入到破產(chǎn)程序時(shí)，認(rèn)定股東承擔(dān)資本充實(shí)責(zé)任)的結(jié)論。

在認(rèn)繳制擴(kuò)大了股東違反繳納出資的義務(wù)的可能性以及股東違反出資義務(wù)邊界的情況之下，資本充實(shí)責(zé)任需要從“強(qiáng)度”以及“廣度”兩方面發(fā)揮更強(qiáng)大的至少是能夠有效制約股東去及時(shí)履行出資義務(wù)的作用。因?yàn)椋Y(jié)合我國《公司法》有關(guān)股東出資義務(wù)的相關(guān)法條可以發(fā)現(xiàn)，我國《公司法》對(duì)股東出資義務(wù)的規(guī)制主要是從出資責(zé)任方面進(jìn)行的，也就是通過對(duì)股東出資責(zé)任的規(guī)制使股東自覺履行出資義務(wù)。而資本充實(shí)責(zé)任無過錯(cuò)歸責(zé)原則則是從“強(qiáng)度”上去制約股東去履行出資義務(wù)，可以有效避免股東在出資責(zé)任履行期間通過不法的手段逃避出資義務(wù)，進(jìn)而更切實(shí)的促使股東履行出資義務(wù)，充實(shí)公司資產(chǎn)、保護(hù)債權(quán)人利益。

(三)認(rèn)繳制下無過錯(cuò)資本充實(shí)責(zé)任更利于債權(quán)人權(quán)益的保護(hù)

《公司法》對(duì)債權(quán)人的保護(hù)措施幾乎全部寄托在股東出資環(huán)節(jié)上，意圖強(qiáng)化股東的出資責(zé)任，設(shè)置各種機(jī)制保障公司資本按時(shí)足額到位來保護(hù)債權(quán)人[4]。認(rèn)繳制的實(shí)施客觀上有利于投資便利，但卻影響了債權(quán)人利益的實(shí)現(xiàn)，具體如下：

1.認(rèn)繳制下債權(quán)人難以了解公司資產(chǎn)和信用狀況

實(shí)繳制下，公司的注冊(cè)資可以用來使債權(quán)人大致了解公司償債能力、信用狀況。而認(rèn)繳制下，股東自由承諾何時(shí)實(shí)繳公司的注冊(cè)資本，雖然債權(quán)人明確注冊(cè)資本會(huì)在某一期間達(dá)到足額繳付的狀態(tài)，但是在此期間的注冊(cè)資本實(shí)繳程度的不明確，使得注冊(cè)資本失去了判斷公司償債能力、信用狀況的作用。

另外，為了順應(yīng)注冊(cè)資本認(rèn)繳制的改革，開通和發(fā)布實(shí)施了具有公示效力的“公示系統(tǒng)”和《企業(yè)信息公示暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱《公示條例》)，其中出資《公示條例》第9條第4項(xiàng)明確指出認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息為法定強(qiáng)制要求公示內(nèi)容，但筆者在通過登錄信用信息公示系統(tǒng)對(duì)公司的出資信息進(jìn)行調(diào)查的過程中發(fā)現(xiàn)，許多公司對(duì)所謂的法定強(qiáng)制要求公示信息，存在著不公示或者不更新的現(xiàn)象，使債權(quán)人根本無法知悉相關(guān)出資信息，無法了解公司的資產(chǎn)狀況、信用狀況和償債能力。

2.股東約定長(zhǎng)期出資期限時(shí)債權(quán)人權(quán)益實(shí)現(xiàn)受阻

雖然有學(xué)者認(rèn)為基于理性市場(chǎng)主體會(huì)選擇股東誠信狀況好、資信能力高的公司作為交易對(duì)象，這必然導(dǎo)致長(zhǎng)期履行期限不會(huì)成為理性投資者的實(shí)踐選擇[5]，進(jìn)而淘汰股東約定長(zhǎng)期出資期限的現(xiàn)象。但實(shí)踐卻出現(xiàn)了大量的約定股東首次實(shí)繳資本少且股東出資期限較長(zhǎng)的實(shí)例，并且基于信息的不對(duì)稱使得很多所謂的“理性”市場(chǎng)主體陷入進(jìn)退兩難之地。在筆者看來股東約定較長(zhǎng)期出資期限實(shí)質(zhì)上為股東逃避出資，是為違反出資義務(wù)的一種形態(tài)，會(huì)造成公司財(cái)力薄弱影響對(duì)債權(quán)人債務(wù)的償還。

筆者認(rèn)為，認(rèn)繳制下，債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的條件很大程度上取決于上述兩種情形中所提及的公司財(cái)產(chǎn)實(shí)力狀況以及股東的出資、財(cái)產(chǎn)狀況，而現(xiàn)階段債權(quán)人或無法悉知相應(yīng)信息或是情況變得對(duì)債權(quán)人不利，因此，需要借助資本充實(shí)責(zé)任予以保護(hù)。根據(jù)《公司法》第30條、第93條以及《公司法解釋3》第13條的立法發(fā)展，資本充實(shí)責(zé)任被視為保護(hù)債權(quán)人利益的重要手段之一。相較于認(rèn)購資本充實(shí)責(zé)任以及資本充實(shí)責(zé)任加速到期等內(nèi)容上對(duì)債權(quán)人利益的保護(hù)，采用無過錯(cuò)資本充實(shí)責(zé)任可以說是保護(hù)債權(quán)人利益的基本手段，應(yīng)該予以從理論以及實(shí)踐中確立。另外，從訴訟舉證角度上來考察，無過錯(cuò)歸責(zé)原則的適用可以使難以提供出相應(yīng)的證據(jù)證明而處于弱勢(shì)的債權(quán)人給予更全面的保護(hù)。

三、結(jié)語

認(rèn)繳制下采用資本充實(shí)無過錯(cuò)歸責(zé)原則，更利于股東去積極履行出資義務(wù)、更利于公司無瑕疵設(shè)立及順利的運(yùn)營(yíng)、更利于債權(quán)人權(quán)益的保護(hù)。其中無過錯(cuò)歸責(zé)原則增強(qiáng)資本充實(shí)責(zé)任的效用使其更有效的約束股東去及時(shí)履行出資義務(wù)是基礎(chǔ)和關(guān)鍵：首先，資本充實(shí)無過錯(cuò)歸責(zé)原則促使股東積極履行出資義務(wù)為公司設(shè)立、運(yùn)營(yíng)以及債權(quán)人權(quán)益實(shí)現(xiàn)打下良好的物質(zhì)基礎(chǔ)；其次資本充實(shí)無過錯(cuò)歸責(zé)原則更能體現(xiàn)出資本認(rèn)繳制對(duì)放松對(duì)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入的管制，加強(qiáng)準(zhǔn)入后主體監(jiān)管的主旨思想。

[1]謝曉琳.論民商立法中連帶責(zé)任的膨脹[J].商業(yè)研究，2004(4)：143.

[2]馮果，南玉梅.論股東補(bǔ)充賠償責(zé)任及發(fā)起人的資本充實(shí)責(zé)任——以<〈公司法〉司法解釋三>第13條的解釋和適用為中心[J].人民司法(應(yīng)用)，2016(4)：36.

[3]俞巍，陳克.公司資本登記制度改革后股東責(zé)任適法思路的變與不變[J].法律適用，2014(11)：19.

[4]郭靂.論我國公司資本制度的最新發(fā)展——<公司法司法解釋(三)>之解讀[J].法商研究，2012(4)：145.

[5]李志剛.公司資本制度的三維視角及其法律意義——注冊(cè)資本制的修改與股東的出資責(zé)任[J].法學(xué)適用，2014(7)：93.

D

A

2095-4379-(2017)13-0108-02 作者簡(jiǎn)介：王巖巖(1991-)，女，漢族，新疆烏魯木齊人，天津商業(yè)大學(xué)法學(xué)院，2014級(jí)民商法專業(yè)碩士研究生，研究方向：公司法理論與實(shí)務(wù)研究。