隱名股東資格確認(rèn)法律問題研究

瓦云鵬

（550025 貴州民族大學(xué)人文科技學(xué)院 貴州 貴陽(yáng)）

隱名股東資格確認(rèn)法律問題研究

瓦云鵬

（550025 貴州民族大學(xué)人文科技學(xué)院 貴州 貴陽(yáng)）

本文對(duì)我國(guó)當(dāng)前隱名股東資格認(rèn)定中存在的法律問題進(jìn)行淺析，分析隱名股東資格認(rèn)定中存在的問題，并給出隱名股東資格認(rèn)定建議，希望能加速我國(guó)關(guān)于隱名股東資格認(rèn)定的法律依據(jù)制定，做到相關(guān)問題能夠有法可依，促進(jìn)法治社會(huì)建設(shè)。

隱名股東；資格；問題；完善立法

《公司法解釋三》第二十五、二十六條首次明確了隱名股東的法律地位及與其相關(guān)的股權(quán)糾紛解決方式，但對(duì)隱名股東的股東資格認(rèn)定規(guī)范并不詳盡，隱名股東是否擁有股東資格，其行使股東權(quán)利和履行股東義務(wù)的行為效力如何，在學(xué)界與實(shí)務(wù)界仍然存在爭(zhēng)議。

一、隱名股東的成因

（一）規(guī)避法律

我國(guó)法律中存在對(duì)股東人數(shù)和股東主體資格認(rèn)定的限制，比如《公司法》第二十四條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東人數(shù)為五十個(gè)以下；《外資企業(yè)法》第六條規(guī)定，設(shè)立外資企業(yè)必須經(jīng)由審批。投資人為了規(guī)避這種限制，就會(huì)采用隱名的方式投資。

（二）隱匿身份

出于對(duì)自身身份、經(jīng)濟(jì)狀況、信息安全等各種情況的考慮，投資人不愿意讓他人知道自己的投資情況，因此，會(huì)采用隱名的方式投資。通常這種方式是建立在隱名股東和顯名股東的隱名投資協(xié)議的基礎(chǔ)上。

（三）利用顯名股東的身份優(yōu)勢(shì)

由于商事活動(dòng)相對(duì)人的特殊青睞或者政策法規(guī)的扶持和優(yōu)惠，投資人便會(huì)找到符合身份要求的人作為自己的顯名股東，而自己以隱名股東的方式進(jìn)行投資。

（四）規(guī)避法律對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制

根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，“有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。在同等條件下，其他股東有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)。”受讓人為了規(guī)避其他股東的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，就和出讓人達(dá)成協(xié)議，出讓人繼續(xù)成為公司的顯名股東，受讓人則成為該公司的隱名股東。

二、我國(guó)隱名股東資格認(rèn)定中存在的問題

（一）我國(guó)公司法律制度不完善

由于我國(guó)的公司法律制度不夠完善，對(duì)股東資格的認(rèn)定始終沒有達(dá)成統(tǒng)一明確的認(rèn)識(shí)。雖然我國(guó)的《公司法》規(guī)定了股東資格的取得實(shí)質(zhì)要件和形式要件。但是并沒有對(duì)兩個(gè)要件之間的關(guān)系做出明確規(guī)定，并且各形式要件之間的優(yōu)先性不明確。2011年出臺(tái)的《公司法司法解釋三》，雖然對(duì)隱名股東問題做出了規(guī)定但是在實(shí)踐的過(guò)程中還存在很多漏洞，例如該解釋的第26條規(guī)定了名義股東擅自處分股權(quán)的效果，并沒有規(guī)定隱名股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)該如何處理。正是由于股東資格認(rèn)定問題本身就具有不確定性，具體到隱名股東資格的認(rèn)定問題上就更加混亂，從而成為困擾司法實(shí)踐的難題。

（二）我國(guó)公司的設(shè)立和運(yùn)作不規(guī)范

我國(guó)的《公司法》與相關(guān)法律法規(guī)雖然對(duì)公司的設(shè)立與運(yùn)作做出了大量明確規(guī)定，但是這并不意味著，我國(guó)所有公司的設(shè)立與運(yùn)作都嚴(yán)格依照法律的規(guī)定進(jìn)行。實(shí)踐中有些公司為了追逐不法利益不按照法律的規(guī)定進(jìn)行設(shè)立和運(yùn)作，再加上審批、登記以及監(jiān)督機(jī)關(guān)亂用職權(quán)或疏忽大意等情況的存在，也會(huì)導(dǎo)致部分公司的設(shè)立與運(yùn)作不規(guī)范。如《公司法》第32條規(guī)定公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，有些公司為了省事根本不制定股東名冊(cè)，有些公司即使置備了名冊(cè)也不會(huì)及時(shí)更改相應(yīng)的股權(quán)變更的信息。這就為隱名股東的存在提供契機(jī)，從而進(jìn)一步加大了審判實(shí)踐中認(rèn)定股東資格的難度。

三、完善隱名股東資格認(rèn)定的立法

（一）隱名股東資格認(rèn)定的立法建議

1.對(duì)隱名股東和顯名股東的概念或者定義應(yīng)在法律上進(jìn)行明確規(guī)定

隱名股東(隱名投資者)，指的是未將自己的姓名或名稱記載于股東名冊(cè)也未將其姓名反應(yīng)在工商登記中但卻向公司實(shí)際出資且享有股東權(quán)利的人。相應(yīng)地，顯名股東是指實(shí)際享有股東權(quán)利，被股東名冊(cè)或者工商登記文件記載為股東的人，其股權(quán)卻來(lái)自于他人向公司的出資或認(rèn)繳出資。

2.隱名股東與顯名股東之間的權(quán)利義務(wù)應(yīng)在法律上做出明確界定

如果隱名股東與顯名股東之間有關(guān)于權(quán)利義務(wù)的約定，法律應(yīng)該規(guī)定按照該約定進(jìn)行權(quán)利和義務(wù)糾紛的處理。如果沒有約定，法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定充分尊重當(dāng)事人內(nèi)心真實(shí)的意思表示來(lái)解決，當(dāng)然前提是不損害公司或者他人的合法權(quán)益。

3.對(duì)于公司不置備股東名冊(cè)的問題，法律應(yīng)該規(guī)定相應(yīng)的法律后果

雖然公司法規(guī)定了有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，但是實(shí)踐中還是有部分公司根本沒有置備股東名冊(cè)，又或者未按法律規(guī)定的形式置備股東名冊(cè)，導(dǎo)致發(fā)生糾紛后，股東權(quán)利和公司利益無(wú)法得到全面的保護(hù)，隱名股東資格的認(rèn)定更是困難重重。法律應(yīng)該在規(guī)定股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)記載的各類事項(xiàng)的基礎(chǔ)上規(guī)定公司不置備股東名冊(cè)或者不按法律規(guī)定的形式置備股東名冊(cè)的，根據(jù)持續(xù)的時(shí)間的長(zhǎng)短和導(dǎo)致的后果處以罰款。

（二）針對(duì)規(guī)避法律與政策的隱名投資行為的立法建議

1.法律應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理

通說(shuō)認(rèn)為，實(shí)際股東與名義股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系合同內(nèi)容如果違反法律的禁止性規(guī)定，則應(yīng)按照無(wú)效合同的規(guī)定處理。即規(guī)避法律與政策的隱名投資行為是違反法律的禁止性規(guī)定的行為，應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效。投資者在進(jìn)行規(guī)避法律與政策的隱名投資行為時(shí)，無(wú)視法律法規(guī)和政策的存在，擾亂了市場(chǎng)交易的秩序和安全。通說(shuō)從維護(hù)法律的權(quán)威性和嚴(yán)肅性的角度，認(rèn)為不應(yīng)該認(rèn)定規(guī)避法律與政策的隱名投資者的股東資格。但是，如果爭(zhēng)議發(fā)生時(shí)，法律與政策發(fā)生變化，并且隱名投資人現(xiàn)已具備了合法的股東資格，若根據(jù)通說(shuō)的觀點(diǎn)一味的否認(rèn)其股東資格的話，便會(huì)損害隱名投資者的合法利益。在這種情況下，筆者認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，認(rèn)定隱名股東的股東資格。

2.規(guī)避法律與政策行為的法律后果應(yīng)該在法律上予以明確規(guī)定

首先《公司法》應(yīng)該就規(guī)避法律與政策的隱名持股行為的法律后果進(jìn)行原則性的規(guī)定。其次，行政管理機(jī)關(guān)可以對(duì)規(guī)避法律與政策的隱名投資者做出相應(yīng)的行政處罰，例如罰款、沒收違法所得等。如果構(gòu)成犯罪的，應(yīng)該由刑法進(jìn)行規(guī)制。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于隱名股東資格認(rèn)定的問題，從法律層面進(jìn)行分析考慮，能夠規(guī)范相關(guān)有限責(zé)任公司和投資人的投資行為，保證各方的利益。而且，對(duì)認(rèn)定中存在的法律問題進(jìn)行深入研究，從法律層面找到解決辦法，不僅能夠完善我國(guó)法律體系，促進(jìn)法治社會(huì)建設(shè)，而且能夠?yàn)檫@類問題的司法解決提供依據(jù)，使相關(guān)司法判決起到實(shí)際的作用。

[1]施天濤.公司法論[M].法律出版社，2006.

[2]師安寧.隱身股東的出路[J].人民法院報(bào)，2011（7）.

瓦云鵬（1994～），男，回族，貴州黔西南州普安人，貴州民族大學(xué)人文科技學(xué)院，本科，研究方向：法學(xué)。