簡談股東資格的認定

孫一迪

（300134 天津商業(yè)大學 天津）

簡談股東資格的認定

孫一迪

（300134 天津商業(yè)大學 天津）

我國《公司法》一些規(guī)定的設(shè)立以及運作的不規(guī)范，導致實踐中股東資格認定的難度較大，其中有限責任公司股東的資格確認更加復(fù)雜。股東資格的認定和取得是解決股東權(quán)、股權(quán)變動及轉(zhuǎn)讓等責任糾紛的前提條件，因此，不同時間節(jié)點下股東資格的認定和取得尤為重要。要研究我國有限責任公司股東資格確認標準，首先要對股東、股權(quán)、股東資格確認標準進行分析和界定，梳理和探討這些基本理論是確認我國有限責任公司股東資格的基礎(chǔ)。

公司法；股份制公司；股東；資格認定

一、股東資格相關(guān)理論簡析

1.股東資格概述

股東資格的概念并不存在嚴重的分歧，通說認為，股東資格是指股東的身份和地位，是股東行使權(quán)利和履行義務(wù)的基礎(chǔ)。既然是一種身份，就不可避免的具有人身依附的性質(zhì)，不能轉(zhuǎn)讓和繼承，只能伴隨著特定人的存在而存在，伴隨著特定人死亡或者退出特定的關(guān)系網(wǎng)而消滅。

2.股東資格的取得方式

一般認為，股東資格按照取得的時間及原因而論，可以分為原始取得和繼受取得。按照通常的認識，原始取得是指直接向公司認購股份，包括設(shè)立取得和增資取得股東資格。繼受取得是指通過轉(zhuǎn)讓、繼承、贈與、公司合并的方式取得股東資格。至于股東資格這一身份只能重新取得。兩種方式只是取得資格的前提和基礎(chǔ)不同，但結(jié)果上都取得了全新的股東資格。

3.股權(quán)與股東資格的關(guān)系

關(guān)于股權(quán)通常有廣義和狹義兩個層面的理解。從廣義上講，是指股東通過認購或出資而從公司獲取收益并享有權(quán)利和履行義務(wù)的一種資格。從狹義上講，是指股東通過認購或出資的方式享有的權(quán)利。簡言之，股權(quán)就是股東享有的權(quán)利，二者從本質(zhì)上講是相同的，一體兩面而已。

二、股東資格認定的相關(guān)理論

1.股東資格認定的法律意義

從字面上看股東資格就是民事主體是否能成為股東的能力。持有公司股份是民事主體成為股東的前提條件。無論民事主體是通過出資，還是通過其他合法方式取得的股東資格，其實質(zhì)都是其以具有一定價值的財產(chǎn)與公司法人進行交易的結(jié)果。所以法律如果允許有關(guān)民事主體能夠享有股東資格，實際上就意味著法律賦予其能夠以其具有價值的財產(chǎn)投資公司進行運作的能力。因此，法律對股東資格的規(guī)制，就是對民事主體以其財產(chǎn)向公司投資取得公司股份能力的規(guī)制，反過來說，公司法對投資主體的限制也就是對相關(guān)主體獲得股東資格的限制。在身份方面，股東資格實質(zhì)上明確了股東權(quán)利的載體以及股份財產(chǎn)利益的歸屬。

2.股東資格認定的基本原則

股權(quán)往往代表著價值巨大的財產(chǎn)利益，因此股東資格的確認對于公司和所有利害關(guān)系人（股東、債權(quán)人和第三人等）來說都極為重要，現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定對股東資格的確認并未明確細說，因此對這些依據(jù)的認定應(yīng)確定一些基本原則，以便從宏觀指導實踐。

（1）利益衡平原則。利益衡平原則，指的是在經(jīng)營活動中，當公司所維護的股東利益和其需承擔的社會責任發(fā)生沖突的時候，公司要在兩種利益之間進行權(quán)衡，并保持二者的相對平衡，做到股東利益和社會責任兼顧。

（2）維護公司人合性原則。有限責任公司成立的基礎(chǔ)是資產(chǎn)，即“資合”，這是它與合伙企業(yè)的重要區(qū)分點，但同時，有限責任公司的股東之間又體現(xiàn)出較強的“人合”這一特點又使它與股份有限公司區(qū)別開來。

（3）公示主義原則。公示主義原則是商法外觀主義的要求和體現(xiàn)。在具體商事交易中外觀主義的體現(xiàn)方式之一便是公示，應(yīng)當秉承透明公開的原則，對交易雙方或公眾所應(yīng)當知道的事情進行公示告知。在公司法中，對于公示主義的要求主要體現(xiàn)在商事登記制度中，而股東資格公示原則的產(chǎn)生與不斷發(fā)展也是以商事登記法律制度為支撐的。

（4）禁止規(guī)避原則。從實踐層面看，有些人因為受到各種條件的限制，從法律上講是不能成為公司股東的，但很多人采取了規(guī)避行為，如為規(guī)避一人公司而設(shè)立掛名股東，或為規(guī)避公司對股東資格的限制而作為隱名股東出資。若對這些規(guī)避法律的行為視而不見，不僅危及法律權(quán)威而且在市場交易中埋下不安定因素，甚至干擾整個市場次序。由此，在對股東資格進行確認時，應(yīng)依法規(guī)范并嚴厲排除違反法律禁止性規(guī)定的行為，將法律關(guān)系調(diào)整到合理狀態(tài)，堅決杜絕不法意圖的實施。

（5）公司自治原則。確認股東資格，是法律賦予公司的一種權(quán)利，是公司的內(nèi)部事務(wù)，屬于公司自治的范圍。從立法層面講，《公司法》要有確認股東資格條款設(shè)置，使我們在處理具體案件的時候有相關(guān)的法律條文可以作為依據(jù)。在司法方面，法院應(yīng)不告不理，謹慎裁決。通常而言，我們必須要將公平、安全和效率等因素考慮到股東資格確認的基本原則中。

三、不同時間節(jié)點對認定股東資格的意義

認定股東資格的證據(jù)按照是否具備一定的形式外觀可以分為形式性要件和實質(zhì)性要件。形式要件包括公司章程、股東名冊和工商登記；實質(zhì)性要件包括取得出資證明書、實際出資、實際享有權(quán)利和履行義務(wù)、簽署公司章程。形式特征主要是對外的，為了使他人易于辨識，而實質(zhì)特征主要是對內(nèi)的，用于確立股東之間的權(quán)利義務(wù)。下面分別針對以上列舉的各種證據(jù)在股東資格認定中的作用加以具體判斷：

1.公司章程

公司章程對股東資格認定的作用主要體現(xiàn)在《公司法》25條，因此，公司章程的效力和地位決定了其自身的記載是認定股東資格的重要依據(jù)和標準。雖然并不能一概地認為在公司章程中缺乏記載的主體不能成為公司的股東，但在一般情況下，只有被章程記載的主體才能取得股東資格。

2.股東名冊

《公司法》第33條第2款體現(xiàn)了股東名冊的確定效力和推定效力，一般情況下，只要記載于股東名冊的人便可以無舉證地主張股東資格，行使股東權(quán)利。因此股東名冊的意義在于它只是確定誰可以無舉證的主張股東形式資格的依據(jù)，其只具有表面證據(jù)的效力，并不具有終局性確定的效力。

3.工商登記

登記機關(guān)對股東的登記僅具有宣誓性和對抗性的效力。因此，對于有限公司而言，只要經(jīng)過工商機關(guān)登記記載，即可確認其股東資格，但這并不意味著可以以未經(jīng)工商登記來否認股東資格，股東仍可以持有初始性的源泉性證據(jù)來要求公司履行變更登記的義務(wù)，但不得以此來對抗善意的第三人。

4.取得出資證明書

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司成立后應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明書，但出資證明書只是一種物權(quán)性憑證，對股東資格并不具有直接的證明作用，只能說明向公司的出資行為。不能僅以出資證明書來認定持有人的股東資格，

5.實際出資

結(jié)合我國《公司法》的相關(guān)法條可以看出，我國公司法已經(jīng)放棄了嚴格的法定資本制，例外的情況下，如果公司全體股東的首次出資未達到注冊資本的百分之二十或者法定注冊資本的最低限額。此外，履行出資是股東的義務(wù)，而從邏輯上講應(yīng)當先有股東資格再有出資義務(wù)，所以出資并非股東資格的先決條件。綜上所述，出資行為并不能成為判斷股東資格的考量因素。

6.實際行使權(quán)利、履行義務(wù)

從邏輯上講，股東資格是原因，實際享有權(quán)利，履行義務(wù)是結(jié)果。股東權(quán)利的享有并不具有排它性，實踐中享有權(quán)利的主體未必全部是股東。履行義務(wù)也不能成為判斷股東資格的決定性因素．只能作為參考性的證據(jù)來使用。

7.簽署公司章程的行為

對于有限公司而言，公司的人合性受到更多的重視，這就使得股東之間基于相互信任關(guān)系而達成的合股合意的行為比出資義務(wù)的履行在對股東資格的認定上更具有實質(zhì)性的意義。

四、結(jié)論

認定股東資格的證據(jù)按照形式和作用的不同可以分為形式要件和實質(zhì)要件。公司章程的記載應(yīng)成為認定股東資格的重要證據(jù)；股東名冊的記載具有推定股東資格的效力；工商登記僅具有宣誓和對抗效力；出資證明書不能單獨實現(xiàn)證明作用；實際出資并不能成為判斷股東資格的考量因素；實際享有權(quán)利和履行義務(wù)對股東資格的認定僅具有參考作用。簽署章程的行為對股東資格的認定具有關(guān)鍵和實質(zhì)性的意義。

[1]許冬，黃俊輝，黃惠萍主編.《企業(yè)法與公司法》，廣東人民出版社，2002年版，第242頁。

[2]任超.《股東資格的認定——以有限責任公司為考察視角》，石家莊經(jīng)濟學院學報，2010年，第6期。

[3]鄭玉波.《公司法》，三民書局股份有限公司，1980年出版，第27頁。

[4]劉俊海.《股份有限公司股東權(quán)的保護》，法律出版社，1997年出版，第51頁。

[5]鄭玉波.《公司法》，三民書局股份有限公司，1980年出版，第110頁。

[6]劉俊海.《股份有限公司股東權(quán)的保護》，法律出版社，1997年版，第64頁。

[7]馮果.《論公司股東與發(fā)起人的出資責任》，載《法學評論》，1999年第3期(總第95期)。

[8]顧功耘.《中國現(xiàn)行公司法法律制度的不足與完善》，載范健，邵建東，戴奎生主編.《中德商法研究》，法律出版社，1999年版，第114頁。

[9]劉俊海.《股份有限公司股東權(quán)的保護》，法律出版社，1997年版，第51頁。

[10]郭富春.《公司資本制度：設(shè)計理念與功能的變革》，載《法商研究》，2004年第1期，第8頁。