財務(wù)公司構(gòu)建案件防控管理體系探索

侯莉娟

摘要：在我國進入全面深化改革的“新常態(tài)”背景下， 金融業(yè)案件風險有抬頭趨勢。財務(wù)公司作為企業(yè)集團的內(nèi)部銀行，如何建立起有效的案件防控管理體系，遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪，以確保集團資金安全，是發(fā)揮其金融平臺作用的重要保障。本文基于一定的實踐經(jīng)驗，對構(gòu)建財務(wù)公司內(nèi)部的案件防控管理體系進行了初步探索。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司 案件防控 措施

一、財務(wù)公司構(gòu)建案件防控管理體系的必要性

在我國進入全面深化改革的“新常態(tài)”背景下，金融業(yè)案件形勢依然嚴峻，不確定因素增多，流動性風險隱患等因素導(dǎo)致案件風險有抬頭趨勢。財務(wù)公司作為企業(yè)集團內(nèi)的金融機構(gòu)，是集團案防管理的重要關(guān)口。規(guī)范經(jīng)營、建立健全案件防控體系，是財務(wù)公司全面風險管理建設(shè)的重要組成部分，也是確保集團公司整體資金安全的重要保障。

二、財務(wù)公司案件防控管理體系的特點

財務(wù)公司案防管理體系具有全覆蓋、全流程的特點。財務(wù)公司案防管理中所稱的案件，指公司員工獨立實施或參與的，或公司外部人員實施的，侵犯財務(wù)公司或客戶資金或其他財產(chǎn)權(quán)益的，涉嫌觸犯法律，按規(guī)定應(yīng)當移送相關(guān)機構(gòu)的案件。

三、財務(wù)公司構(gòu)建案件防控管理體系的具體措施

（一）構(gòu)建案件防控的組織體系

財務(wù)公司應(yīng)建立與風險管理、資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的案防組織體系，明確各層級的職責分工。

成立案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長作為案件風險防范第一責任人擔任小組組長、高級管理層（總經(jīng)理任副組長）作為小組成員。案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組為公司案防工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策機構(gòu)，負責案防工作的統(tǒng)一部署和管理。

董事會下設(shè)風險控制委員會，獨立于經(jīng)營層，根據(jù)董事會授權(quán)組織指導(dǎo)案防工作。

風險總監(jiān)作為經(jīng)營層成員，同時也是案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，負責定期審查、檢查和監(jiān)督執(zhí)行案防政策、制度和操作規(guī)程；掌握公司案防工作總體狀況；建立與各業(yè)務(wù)條線的協(xié)調(diào)配合機制，形成權(quán)責明確、報告路線清晰、運行有序的案防工作機制；向案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組和向風險控制委員會報告工作。

風險管理部是落實案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組決策的日常機構(gòu)，負責具體組織實施和協(xié)調(diào)，定期組織案防工作相關(guān)培訓(xùn)。

（二）構(gòu)建案件防控的內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制體系在梳理公司各項流程，明確流程內(nèi)容、控制目標、主要風險、關(guān)鍵控制點、控制措施、關(guān)聯(lián)的管理標準及文件、責任部門等基礎(chǔ)上，形成了業(yè)務(wù)流程和管理流程的控制矩陣，貫穿于業(yè)務(wù)和管理活動的全過程，同時將風險控制在可承受度之內(nèi)。

財務(wù)公司在建立內(nèi)控體系后，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管政策調(diào)整、風險管理提升需要等，應(yīng)每年對內(nèi)控體系進行自我評價、修訂和更新，保證內(nèi)控體系的適用性，確保管理流程和業(yè)務(wù)流程的全覆蓋。

這種建立在對風險充分識別基礎(chǔ)上的內(nèi)控體系，通過其有效運行，大大降低了案件發(fā)生的可能性，在制度框架設(shè)計層面給案防管理打下了良好基礎(chǔ)。

（三）構(gòu)建案件防控的風險管理體系

1、準確的風險識別

財務(wù)公司在制訂風險識別與評估計劃時，要充分考慮案防管理的需要，無論公司層面風險識別或部門層面風險識別均需加入案防管理因素。風險識別過程中，重點關(guān)注風險誘因、風險性質(zhì)、后果、風險識別的方法及效果。

2、可行的風險防控措施

財務(wù)公司應(yīng)建立系列措施，防范案件事故發(fā)生。例如：以“總量控制、分類管理”為基本原則，緩釋平臺貸款風險；防范產(chǎn)能過剩風險，重點關(guān)注授信企業(yè)的發(fā)展前景及所處行業(yè)周期，適時調(diào)整授信規(guī)模；緊盯流動性風險，提高資金來源穩(wěn)定性，合理控制流動性比例及資產(chǎn)負債期限錯配程度；謹防信息科技風險，加強科技外包的控制活動檢查和風險評估；按照設(shè)定的風險指標監(jiān)測頻率持續(xù)跟蹤風險指標數(shù)據(jù)，每月在全員范圍公示。

3、定期的風險排查

案件風險排查包括全面排查、專項排查和日常排查。財務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點、風險狀況和案防形勢以及監(jiān)管要求，以季度為頻率，組織開展以信貸、票據(jù)、跨業(yè)合作和員工異常行為等為重點的案件風險專項排查工作，對排查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，持續(xù)跟蹤整改進度。

（四）構(gòu)建案件防控的信息共享體系

1、非現(xiàn)場監(jiān)管中的案防信息統(tǒng)計

根據(jù)案防內(nèi)外部形勢變化，以及監(jiān)管要求，財務(wù)公司需適時修改、調(diào)整案防統(tǒng)計制度，完善、細化相關(guān)統(tǒng)計指標，完善案防非現(xiàn)場監(jiān)管（1104系統(tǒng)）信息統(tǒng)計分析和通報工作，及時在規(guī)定范圍內(nèi)共享。

2、案情分析與通報

財務(wù)公司應(yīng)建立和完善案件風險信息臺賬，及時在系統(tǒng)中登記案件風險信息、匯總和統(tǒng)計信息。定期分析金融行業(yè)相關(guān)案發(fā)形勢，深入剖析重大案件和典型案例，研究作案手段，查找公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，及時總結(jié)案發(fā)特點，研究趨勢，提高案件風險識別、監(jiān)測、分析能力，定期開展案情通報、進行風險提示，防止同類案件多次發(fā)生。

3、建設(shè)風險信息交流平臺

財務(wù)公司在條件允許的情況下，應(yīng)加強建設(shè)監(jiān)管機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)之間風險信息交流平臺，及時收集、登記各類風險信息，掌握風險動態(tài)，為防范案件發(fā)生提前采取預(yù)防措施。

（五）構(gòu)建案件防控的問責機制

財務(wù)公司要建立嚴格的責任追究機制，發(fā)揮違規(guī)懲戒的警示作用，防控案件的發(fā)生，并將問責機制納入制度體系予以規(guī)范。問責機制以客觀、公正為原則，以事實為依據(jù)，以國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定或崗位職責等規(guī)定為責任認定的基本標準。

細化風險責任，明確各類責任的認定依據(jù)。做到責權(quán)明確，處理的尺度應(yīng)當與責任人的行為性質(zhì)和其應(yīng)承擔的職責相適應(yīng)；處理與教育相結(jié)合；有可能與造成財務(wù)公司經(jīng)濟損失或其他嚴重后果相關(guān)的人員不得擔任調(diào)查組成員等回避機制。

（六）構(gòu)建案件防控的培訓(xùn)、考核機制

在公司培訓(xùn)體系中不斷完善合規(guī)及案防相關(guān)培訓(xùn)，建立配套的培訓(xùn)考核機制，并與員工崗位、待遇、職務(wù)晉升等掛鉤。有組織、有計劃和有針對性的對員工進行教育和培訓(xùn)，系統(tǒng)、全面開展員工崗位規(guī)范和業(yè)務(wù)流程教育。

通過培訓(xùn)提高員工案防管理的意識，將合規(guī)經(jīng)營理念外化于行，落實到工作細節(jié)中，降低經(jīng)營管理中的操作風險和道德風險。將案件防控效果作為重要指標納入公司考核體系，采取一票否決制，以保證案件防控措施的落地及其實施效果，引導(dǎo)員工自覺約束行為、培養(yǎng)良好的職業(yè)操守。